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既然是受赠的,哪里来的凭证?
廖君老师
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提问时间:08/13 22:56
#税务师#
您好,有的,他要税前扣除的,被捐赠方给捐赠方开具公益性捐赠票据。凭此捐赠票据方可以进行税前扣除。不是公益性的,他也会复制发票,比如您捐东西给人家,也想让人家知道 多少价值,要不人家以为便宜货,达不到自已捐赠的目的
阅读 455
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A选项什么意思,怎么从来没听说过
小锁老师
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提问时间:08/13 22:50
#税务师#
您好,就是比如说,买车的时候,收取了一些基金服务费,这种的话做为成本的一部分
阅读 291
收藏 1
企业将自产产品发放给员工作为福,应不应该作为企业所得税计算广宣费的基数?
小锁老师
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提问时间:08/13 22:39
#税务师#
您哈哦,这个的话是作为的,因为你这个视同销售
阅读 293
收藏 1
两道题矛盾呀,不应该加上消费税吗?
波德老师
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提问时间:08/13 22:27
#税务师#
你好,第二题是载货车不缴消费税
阅读 379
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请问老师,这道题计算为什么是2000*2*400,而不是200*1.5*400呢?累积带薪缺勤可以现金支付和不能现金支付的本质差别在哪里?
卫老师
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提问时间:08/13 21:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 虽然只能转一年,但是未休的部分,还可以取得现金,也就是不会过期,那当年未休的2天,要全部计提成本费用。 如果此处,说超过一年的,未休的部分,过期作废,那我们只能按1.5天计算,因为还有0.5天,这是过期作废的,这就是区别。 祝您学习愉快!
阅读 409
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老师您好,由于甲方计量错误,上个月已经开了负数发票-136万冲红了2023年01月份的719万其中部分,本月还要开具红冲发票-704,由于这个-704是每一期计量款的电费累计数,税务局那边要求我们分开开具红冲发票,也就是说,每一期的计量款的电费是多少钱就冲掉多少钱,如果是冲掉每一期的电费的话,那要往前冲到2021年,那这样子会不会挨税局查?
bamboo老师
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提问时间:08/13 20:41
#税务师#
您好 您的意思是税务局让您开具的 如果是税务许可的 不会被查的 而且计量错误 多开了发票 现在红冲也是正常的 只是金额较大而已 只要是真实的 有数据提供依据 那就没关系的
阅读 294
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老师,小规模企业的安装服务费税率怎么来呀!是9%还是3%呀
廖君老师
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提问时间:08/13 20:08
#税务师#
您好,小规模企业的安装服务费税率3%或优惠1%,没有9%哦,这是一般人的
阅读 607
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老师你好税务师报名网址链接有么
郭老师
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提问时间:08/13 18:03
#税务师#
报名人员可以通过中国注册税务师协会官网(www.cctaa.cn)的“税务师考试”栏目,或者通过中国注册税务师协会官方**公众号的“考试服务”进入报名系统。
阅读 425
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其他环节不能抵扣销售额吗
波德老师
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提问时间:08/13 17:57
#税务师#
你好,这些费用不作为资源税的计税依据。
阅读 304
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公司私车公用的车辆维修费发票可以抵扣吗
张老师
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提问时间:08/13 17:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司私车公用的车辆维修费发票可以抵扣。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定,企业发生的与生产经营活动有关的费用,包括车辆维修费,如果取得了合法有效的增值税专用发票,可以在企业所得税前扣除,同时可以作为进项税额在增值税计算中进行抵扣。 您的问题实务性很强,对于实务问题老师不是很精通,为了避免给您的工作造成不必要的困扰,建议您咨询一下当地的税务机关或是12366 祝您学习愉快!
阅读 2592
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老师,请问一下,我们购的速冻设备,液氮罐和机子一起40万,用于封装的,这个折旧的话,是按10年,还是5年合适?是用于产品分装的使用的
廖君老师
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提问时间:08/13 17:02
#税务师#
您好,按5年合适,10可能用不到的,另外5年折旧费用多,我们先把利润降下来少交所得税好哇,当家具折旧5年也没问题
阅读 289
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老师,项目在外地,怎么查外地项目以前年度的完税凭证
刘艳红老师
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提问时间:08/13 16:38
#税务师#
您好,在电子税务局上面查前面的申报表
阅读 388
收藏 2
老师您好,由于甲方计量错误,上个月已经开了负数发票-136万冲红了2023年01月份的719万其中部分,本月还要开具红冲发票-704,由于这个项目的开票日期最后一期是在2023年01月份,202301还剩下583万(719-136),那这个月开-704万,还能充这个583万吗?
朴老师
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提问时间:08/13 16:15
#税务师#
如果 2023 年 1 月份剩余未冲红金额为 583 万,而本月要开具 -704 万的红冲发票,通常情况下是不能完全冲减这 583 万的。 因为 583 万小于 704 万,超出了 1 月份剩余未冲红金额的范围。但是还需要考虑其他因素,例如是否存在后续新的交易或调整等情况。
阅读 287
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单位在进行施工时收到行政单位罚款,可以税前扣除吗
小锁老师
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提问时间:08/13 16:11
#税务师#
您好,这个的话是不可以扣除的,不能
阅读 449
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老师,个体户增值税和个人所得税是季度申报吗
家权老师
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提问时间:08/13 15:46
#税务师#
是的,就是那样子的哈
阅读 295
收藏 0
甲家政公司专门提供家庭保洁服务,按提供保洁服务小时数向客户收取费用,收 费标准为200元/小时。2018年每月发生租金、水电费、电话费等固定费用合计为40 000 元。甲公司有2名管理人员,负责制定工作规程、员工考勤、业绩考核等工作,每人每 取底薪加计时工资制,即每人每月除获得3 月固定工资为5 000元;有20名保洁工人,接受公司统一安排对外提供保洁服务,工资采 500元底薪外,另可获得80元/小时的提成收 入。甲公司每天平均提供100小时的保洁服务,每天最多可提供120小时的保洁服务。 老师,这道题里的变动成本怎么算?
范老师
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提问时间:08/13 15:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 单位变动成本为80元/小时 “甲公司每天平均提供100小时的保洁服务,每天最多可提供120小时的保洁服务”这里是干扰表述,本题计算时属于无关条件。 祝您学习愉快!
阅读 1036
收藏 4
老师,我们是小规模纳税人,增值税3%减按1%,如果对方要专票,可以开1%的专票吗?
家权老师
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提问时间:08/13 15:35
#税务师#
可以的,没问题的哈
阅读 663
收藏 3
请问,麻烦问一下土地变性从划拨到出让,在这个过程中缴纳了出让金进无形资产,还有就是一些评估费和其他的支出是否也进入成本做到无形资产里面。
朴老师
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提问时间:08/13 12:49
#税务师#
同学你好 可以一块计入的
阅读 424
收藏 2
为什么此题不是效力待定合同呢,不明白为什么选B
范老师
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提问时间:08/13 12:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据题目和答案解析,甲作为合伙企业的执行事务合伙人,虽然合伙企业对其执行事务的权利作了一定限制,但这种限制不能对抗善意第三人。乙公司在签订合同时并不知道甲超越了权限,因此乙公司是善意第三人。那就是说对外来说,效力是有效的,对乙公司来说甲的行为就是合法有效的,所以此时合同是有效的,不是效力待定的。 祝您学习愉快!
阅读 653
收藏 1
老师,公司在一块土地上建设两期项目,一期项目完工时,房产税按照土地价值和房屋价值计算缴纳了房产税。过了几年后建设二期项目增加了厂房,那二期房产税的容积率怎么计算?二期项目缴纳房产税是否只按房屋价值计算,不再包含土地价值了?
赵老师
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提问时间:08/13 11:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于二期房产税的容积率计算,需要根据二期项目所占土地面积和建筑物的总建筑面积来计算。如果二期项目是在原有土地上扩建的,那么容积率可能会因为二期项目的加入而发生变化。 在计算房产税时,房产税的计税依据通常包括土地价值和房屋价值。如果二期项目只是增加了厂房,那么房产税的计算可能会基于厂房的评估价值,包括土地价值和厂房建筑的价值。但是,如果公司在二期项目建设过程中对土地进行了重新评估,并且土地价值发生了变化,那么房产税的计算可能会根据新的土地价值和厂房建筑的价值来确定。 具体实操中您可以和当地税局具体进行下确认哈。 祝您学习愉快!
阅读 697
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税务师应该先学哪一门
家权老师
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提问时间:08/13 10:04
#税务师#
建议先学会计那个的,再次就是税法1,2
阅读 435
收藏 2
你好,税务师五门课,应该用什么顺序学
东老师
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提问时间:08/13 09:40
#税务师#
您好,税法一 二和税务服务实务一起学习
阅读 592
收藏 2
老师,您好!我在房产公司工作。目前有一家公司(全资子公司)未弥补亏超过一个多亿,预交增值税有2千多万没能抵扣,同时还有很多进项也没有抵扣,以后这家公司也没有项目了。另外还有一家公司(全资子公司)盈利,同时也需要缴纳增值税。以上两家公司都是房产公司,受同一家公司(母公司)100%控股。如果盈利企业把亏损企业吸收合并了,是否可以得出以下结论:1、所得税:合并企业可以限额弥补被合并企业亏损。2、增值税:在被合并企业注销前尚未抵扣的进项税额及预交增值税可以转至合并企业继续抵扣;3、土增税:合并时免交土增税,清算时按正常流程清算(只是被合并企业之前成本发票都是被合并企业的,合并后是否有影响?)。不知道这样理解正确吗?
郭锋老师
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提问时间:08/13 09:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师个人认为您理解的基本是正确的 1.所得税:如果采用特殊性税务处理,合并企业可以限额弥补被合并企业亏损。 2.增值税:在被合并企业注销前尚未抵扣的进项税额及预交增值税可以转至合并企业继续抵扣。根据《国家税务总局关于纳税人资产重组增值税留抵税额处理有关问题的公告》(国家税务总局公告2012年第55号)规定,增值税一般纳税人在资产重组过程中,将全部资产、负债和劳动力一并转让给其他增值税一般纳税人,并按程序办理注销税务登记的,其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额可结转至新纳税人处继续抵扣。 3.土增税:合并时暂不征收土地增值税,清算时按正常流程清算。按照规定,企业合并时暂不征收土地增值税,具体实操中您可以和当地税局再具体进行下确认哈。 祝您学习愉快!
阅读 1176
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请问老师,请问公司原注册资本500万,现在想减资200万,注册资本为300万,公司2位自然人股东持股分别为70%和30%,持股70%的股东已经实缴资金243万,按照现在公司注册资本300万计算多交了33万资金,这种情况怎样处理,可以做投资退回吗,谢谢老师
venus老师
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提问时间:08/13 08:12
#税务师#
注册资本是可以退回的
阅读 409
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老师,施工单位有成本,没收入,等完工直接转成本可以吗
郭老师
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提问时间:08/13 06:46
#税务师#
你好做了收入结转成本可以
阅读 283
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老师,进项税抵减分录怎么做
东老师
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提问时间:08/13 06:30
#税务师#
您好,您说的抵减是什么意思?
阅读 392
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老师,进项税转出分录怎么做
东老师
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提问时间:08/13 06:29
#税务师#
您好,借成本费用 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
阅读 381
收藏 2
老师,这道题的会计利润为什么要11000+(1300-61.9)-(1000-300) 呀?8.08知道是城建税及附加和印花税,69.01是土增 3390是营业外收入,但是+(1300-61.9)-(1000-300)这部分不知道是什么,求求老师解答一下!
郭锋老师
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提问时间:08/12 22:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (1300-61.9)-(1000-300)该数据是企业销售办公楼会计上应该计算的会计利润。 因为企业转让旧楼未进行账务处理,所以属于会计差错,也就是原有的会计利润是错误的需进行调整成正确的。 1300是转让旧楼的收入,61.9是增值税(1300-61.9是不含税收入),而1000-300,是该旧楼账面净值,会计上是计入固定资产清理冲减收入的。 所以总的收入是1300-61.9减去该旧楼的成本1000-300就是企业转让旧楼的损益。 祝您学习愉快!
阅读 680
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老师,请问税务师财会,这题怎么计算,存货跌价准备40万元,不是抵减16万元的成本吗?这个答案没有一个对的呀
赵老师
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提问时间:08/12 22:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2022年末,库存W商品的账面余额为500万元,可变现净值为460-10=450(万元),应该计提存货跌价准备50万元。 而会计人员只计提了40万元的存货跌价准备,所有需要补计提,分录为 借:以前年度损益调整——资产减值损失10 贷:存货跌价准备10 借:递延所得税资产2.5 贷:以前年度损益调整——所得税费用2.5 借:盈余公积0.75 利润分配——未分配利润6.75 贷:以前年度损益调整7.5 所以本题答案为ABD 祝您学习愉快!
阅读 670
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会计计提的折旧是31万,而税法暂时只能扣10万,那对利润总额的影响不是应该调增21万,正数吗,为什么是负数?
波德老师
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提问时间:08/12 18:59
#税务师#
你好,折旧变多了,利润就变少了
阅读 421
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