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老师,不太懂为何a答案是也要预交,但是不用填写申报表,这是为什么?
小天老师
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提问时间:08/12 15:35
#税务师#
您好,出售当时就完成缴税了,没有预缴嘛。应填写《增值税预缴税款表》的情形:(1)纳税人(不含其他个人)跨县(市)提供建筑服务;(2)房地产开发企业预售自行开发的房地产项目;(3)纳税人(不含其他个人)出租与机构所在地不在同一县(市)的不动产等
阅读 841
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先于被继承人死亡又享有继承权的兄弟姐妹。这个代为继承说的是啥情况,请举个例子
朴老师
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提问时间:08/11 11:34
#税务师#
被继承人的兄弟姐妹先于被继承人死亡的,由被继承人的兄弟姐妹的子女代位继承。代位继承人一般只能继承被代位继承人有权继承的遗产份额
阅读 841
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我答案是((3000-400)-(1800-200)+(900-200-500)*0.5)*0.25 哪里不对?
桂龙老师
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提问时间:08/10 15:03
#税务师#
同学,你好,计算过程是这样的 应缴纳企业所得税=(3000-400-900-1800+200)×25%+(900-200-500)×50%× 25%=50
阅读 841
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老师,这个题最后一问怎么做,答案,减4。这个4是怎么个说法。麻烦您解释一下
玲竹老师
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提问时间:08/04 16:38
#税务师#
您好 购买的时候成本价格 4元 要减去成本算个人所得税
阅读 841
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老师,这个题不理解,分不清征税对象和计税依据
邹老师
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提问时间:08/02 13:06
#税务师#
你好 征税对象,是对什么货物或者行为征税的意思 计税依据,就是计算税款的依据 比如车船税,征税对象是相应的车辆和船舶,计税依据是车辆的数量或者船舶吨位
阅读 841
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公司,买了几条烟,茶叶招待顾客,这个税费应该怎么处理?
文文老师
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提问时间:07/26 10:05
#税务师#
需要做进项转出处理
阅读 841
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老师,经纪代理服务为什么不能开具专票
文文老师
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提问时间:07/24 16:07
#税务师#
经纪代理服务 能开具专票
阅读 841
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老师,今年税务师啥时候报名呢
易 老师
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提问时间:07/21 08:05
#税务师#
2023年税务师报名时间:2023年5月8日10:00至7月10日17:00 补报名时间:2023年8月4日10:00至8月14日17:00
阅读 841
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销售购买烟酒茶送客户 怎么做账 需要交税吗 怎么交
郭老师
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提问时间:07/03 15:58
#税务师#
需要的需要视同销售增值税、附加税、印花税。电销售费用、 贷库存商品应交税费、应交增值税销。
阅读 841
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老师,第14题国债利息不是免税收入吗?为什么要计入应纳税所得额
小林老师
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提问时间:06/29 09:02
#税务师#
您好,正在给您回复,谢谢
阅读 841
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税控盘服务费计入哪个会计科目
新新老师
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提问时间:06/21 14:19
#税务师#
你好,税控台是记录管理费用办公费
阅读 841
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老师:请问一下,这个利息股息,是用收到款时的中间汇率了?汇兑损失就是以期末的中间汇率?
小天老师
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提问时间:06/15 20:08
#税务师#
您好,是的,是这么理解的。汇兑损失是资产负债表日汇率 某外币账户的汇兑差额=期末外币余额×资产负债表日的即期汇率-[期初记账本位币余额+本期外币增加发生额×折算汇率-本期外币减少发生额×折算汇率] 资产类账户:正数→汇兑收益(收的钱多了);负数→汇兑损失 负债类账户:正数→汇兑损失(付的钱多了);负数→汇兑收益
阅读 841
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我想咨询一下去年做了未开票收入,今年开发票了账上应该怎么处理啊
文文老师
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提问时间:05/20 09:32
#税务师#
账上先冲销,再做有票收入分录,附上发票。
阅读 841
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长期投资感觉好难,重点有哪些
易 老师
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提问时间:04/16 22:39
#税务师#
同学您好,主要是入账价值及权益法与合并报结合,先把基本概念根据教材背下来,然后根据视频的课程 走一遍初始取得,后续取得等等,在多刷点题
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问处置损益为什么不把之前计提的公允价值变动损益转到投资收益这部分加上呢
一休哥哥老师
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提问时间:04/14 11:32
#税务师#
问处置损益为什么不把之前计提的公允价值变动损益转到投资收益这部分加上呢? 答:以前是加的。现在新准则不加。
阅读 841
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最高司法机关对如何具体办理税务刑事案件和税务行政诉讼案件所作的具体解释为? 老师,请问这两个选项税收行政解释与 税收司法解释,两者定义是什么,有什么区别
牛牛老师
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提问时间:08/07 23:18
#税务师#
你好! 税法司法解释,是指对于如何办理税务刑事案件和税务行政诉讼案件,最高司法机关对此做出的解释或正式规定。 税法行政解释,亦称为税法执法解释,是指在执法过程中国家税务机关对税收法律、法规及规章在具体应用方面所做出的解释。 一个是税务案件办理的解释,一个是执法解释
阅读 841
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老师,加计递减怎么填税表?
小惑老师
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提问时间:06/16 10:36
#税务师#
你好,增值税加计抵减吗
阅读 841
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交通运输服务税率9%嘛
木木老师
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提问时间:11/17 00:01
#税务师#
交通运输9% 有型动产租赁13%
阅读 841
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1、第一个图中(1)-(7),能都分别举个简单的例子吗?搞不懂。(具体问题看下面第三个图) 2、为啥选B,为啥不是乙3000,丙4000?乙优先于丙吗?
法律老师
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提问时间:11/17 20:36
#税务师#
举个例子,甲对ABC具有连带债权,数额是10万元。 (1):此时ABC之间没有确定份额,那视为ABC对10万债务平均分担债务。 (2):假设之前约定了A承担2万,B承担6万,但是债权人找到A承担了8万,那此时A可以就多出的6万找B承担。并且行使的时候不能损害债权人的利益。 (3):此时,如果A清偿了3万元,那么BC的债务是只剩下7万元的。 (4):甲免除了A3万元债务,此时BC也是对剩下的7万元承担责任,对3万元不需要承担了。 (5):后来甲企业和A企业合并。此时,属于A的债务份额消灭。但BC应当承担的份额继续存在,需要清偿的。 (6):A清偿给甲的时候,这个时候甲迟延受领,那此时也相当于甲对BC也发生了迟延受领的效力。 (7):假设是甲乙丙对A享有连带债权,约定受偿比例是2:3:5,那A对甲清偿了全部,之后,此时甲应当按照比例把多收到的钱给乙丙。 您的问题里没有基础的人物关系,是连带债权还是连带债务,是否有比例,都不是很清楚。您可以按照上面老师的举例理解这7条内容。 2.对乙来说,是对土地款3000万享有优先权。 对丙来说,土地和房屋都属于抵押物,因此是直接对7000万享有抵押权。所以B正确。
阅读 841
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老师我想问下 要去代帐公司把外帐交接过来自己做,交接的时候需要注意什么?需要交接哪些东西啊
悠然老师01
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提问时间:11/12 21:11
#税务师#
学员你好,注意凭证,账簿,发票,申报表等资料都要齐全 另外申报账号,密码,印章印鉴都要齐全
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烟草证租赁开票税收分类属于哪类
郭老师
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提问时间:07/08 10:00
#税务师#
你好,开经营租赁的,但是一般这种最好还是开咨询服务。
阅读 841
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老师我想问一下,就是我20年报考了税务师,当年只有一科税法一达到合格线84分,21年我一科都没有报考,然后我今年报考的话,20年的那科成绩还有效吗?
金金老师
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提问时间:08/05 14:44
#税务师#
您好,这个是有效的哈,有效
阅读 841
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2022年税务师财务与会计最后冲刺8套试卷(三)第61小题,答案是1000*10%*0.75/(1000*(1-10%-8%)),请问这个分母是什么意思?
财会老师
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提问时间:11/16 09:12
#税务师#
企业取得1000的借款,借款利率是10%,补偿性余额是8%,意思就是企业的借款额中有8%是必须要留在银行的,企业不可以使用。那么实际上借款额就=1000-100*8%了
阅读 841
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# 提问 #小规模物业公司 电梯内做广告 为场地租赁费吗?那能开租赁发票吗?需什么经营范围能开?
新新老师
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提问时间:06/20 19:50
#税务师#
您好,有租赁的范围就可以。
阅读 841
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您好,老师,优质费不应该算在销售额里么?为什么不是(4/1.13+2400)*6%
税法老师
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提问时间:03/12 17:03
#税务师#
资源税的销售额是不包括价外费用的,教材例题也是不考虑价外费用的,这里需要特殊记忆一下。
阅读 841
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老师,这个企业跟税法是一致的,都是一次性计入成本的,为什么还要调整呢?
冉老师
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提问时间:06/08 09:54
#税务师#
你好,学员,这个会计是计入资产成本的,按期摊销,税法是可以一次性扣除的,不一样的
阅读 841
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A公司占B公司98%股权,B公司把一项业务分包给A公司去做,这样税务局会要求合并财务吗?
青老师
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提问时间:06/20 12:49
#税务师#
你好 ; 税务局不要求 上传合并的; 你们自己母子公司会 编制 合并报表的
阅读 841
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请问老师个体工商户 餐饮业的,怎么报税呀?有哪些税
悠然老师01
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提问时间:08/08 17:28
#税务师#
学员你好,增值税及附加税,个税,印花税等
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老师,资产负债表里的未分配利润是利润表上的净利润加起来?
郭老师
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提问时间:01/06 08:40
#税务师#
你好,资产负债表里面的未分配利润期末减期初等于利润表的净利润累计
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老师,我们与别人签订的融资性售后回租合同,这种要不要缴纳印花税?有哪位高人老师,能不能明确说一下,这个到底要不要缴纳印花税,别人放款本金是6000万,我们把设备抵押给别人公司,又回租,然后签订的这个合同,到最后还款是8000万,如果缴纳,到底按照印花税里什么申报?又按多少金额申报?问了两个老师了,回复不一样,想寻找正确答案。(小菲老师,曲曲老师不要回复)
木木老师
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提问时间:09/29 14:53
#税务师#
一、对开展融资租赁业务签订的融资租赁合同(含融资性售后回租),统一按照其所载明的租金总额依照“借款合同”税目,按万分之零点五的税率计税贴花。 二、在融资性售后回租业务中,对承租人、出租人因出售租赁资产及购回租赁资产所签订的合同,不征收印花税。 参考文件:《关于融资租赁合同有关印花税政策的通知》(财税〔2015〕144号)。 按本金6000计算
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