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我想咨询一下去年做了未开票收入,今年开发票了账上应该怎么处理啊
文文老师
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提问时间:05/20 09:32
#税务师#
账上先冲销,再做有票收入分录,附上发票。
阅读 841
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2022年取得的固定资产发票,可以在2022年的企业所得税汇算清缴时一次性扣除吗
一鸣老师
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提问时间:05/10 11:16
#税务师#
嗯嗯,可以的,没问题的。11月及以前取得才行
阅读 841
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长期投资感觉好难,重点有哪些
易 老师
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提问时间:04/16 22:39
#税务师#
同学您好,主要是入账价值及权益法与合并报结合,先把基本概念根据教材背下来,然后根据视频的课程 走一遍初始取得,后续取得等等,在多刷点题
阅读 841
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问处置损益为什么不把之前计提的公允价值变动损益转到投资收益这部分加上呢
一休哥哥老师
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提问时间:04/14 11:32
#税务师#
问处置损益为什么不把之前计提的公允价值变动损益转到投资收益这部分加上呢? 答:以前是加的。现在新准则不加。
阅读 841
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最高司法机关对如何具体办理税务刑事案件和税务行政诉讼案件所作的具体解释为? 老师,请问这两个选项税收行政解释与 税收司法解释,两者定义是什么,有什么区别
牛牛老师
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提问时间:08/07 23:18
#税务师#
你好! 税法司法解释,是指对于如何办理税务刑事案件和税务行政诉讼案件,最高司法机关对此做出的解释或正式规定。 税法行政解释,亦称为税法执法解释,是指在执法过程中国家税务机关对税收法律、法规及规章在具体应用方面所做出的解释。 一个是税务案件办理的解释,一个是执法解释
阅读 841
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老师,加计递减怎么填税表?
小惑老师
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提问时间:06/16 10:36
#税务师#
你好,增值税加计抵减吗
阅读 841
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公司账面设备,但是暂估了,后期会给开票,但是现在下面代理商买设备要开发票,可以开吗?
新新老师
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提问时间:07/04 17:55
#税务师#
可以的,可以开发票。
阅读 841
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以旧换新应该是站在消费者的角度,而不是站在纳税人的角度,如果是站在纳税人的角度应该是卖新买旧?
税法老师
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提问时间:11/25 16:18
#税务师#
不是的,站在纳税人的角度,以旧换新是按着新销售的产品价格计算增值税,收回的旧货不做购进处理。
阅读 841
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交通运输服务税率9%嘛
木木老师
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提问时间:11/17 00:01
#税务师#
交通运输9% 有型动产租赁13%
阅读 841
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预计负债第24题明白,我是这样的思路的,首先执行合同与不执行合同看哪个损失小就用哪个,然后再减它已发生的成本得到就是预计负债,不知道这样思路对不对,然后另外一题完全不懂
Jack老师
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提问时间:10/04 15:30
#税务师#
您好,您的思路是没问题的,已经生产出的产品亏损的部分,计入资产减值损失: 借:资产减值损失 贷:存货跌价准备 未生成的部分,计入营业外支出和预计负债: 借:营业外支出 贷:预计负债 另外一题中,由于产品都生产完了,所以都计入资产减值损失,而不计入预计负债。
阅读 841
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1、第一个图中(1)-(7),能都分别举个简单的例子吗?搞不懂。(具体问题看下面第三个图) 2、为啥选B,为啥不是乙3000,丙4000?乙优先于丙吗?
法律老师
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提问时间:11/17 20:36
#税务师#
举个例子,甲对ABC具有连带债权,数额是10万元。 (1):此时ABC之间没有确定份额,那视为ABC对10万债务平均分担债务。 (2):假设之前约定了A承担2万,B承担6万,但是债权人找到A承担了8万,那此时A可以就多出的6万找B承担。并且行使的时候不能损害债权人的利益。 (3):此时,如果A清偿了3万元,那么BC的债务是只剩下7万元的。 (4):甲免除了A3万元债务,此时BC也是对剩下的7万元承担责任,对3万元不需要承担了。 (5):后来甲企业和A企业合并。此时,属于A的债务份额消灭。但BC应当承担的份额继续存在,需要清偿的。 (6):A清偿给甲的时候,这个时候甲迟延受领,那此时也相当于甲对BC也发生了迟延受领的效力。 (7):假设是甲乙丙对A享有连带债权,约定受偿比例是2:3:5,那A对甲清偿了全部,之后,此时甲应当按照比例把多收到的钱给乙丙。 您的问题里没有基础的人物关系,是连带债权还是连带债务,是否有比例,都不是很清楚。您可以按照上面老师的举例理解这7条内容。 2.对乙来说,是对土地款3000万享有优先权。 对丙来说,土地和房屋都属于抵押物,因此是直接对7000万享有抵押权。所以B正确。
阅读 841
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老师我想问下 要去代帐公司把外帐交接过来自己做,交接的时候需要注意什么?需要交接哪些东西啊
悠然老师01
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提问时间:11/12 21:11
#税务师#
学员你好,注意凭证,账簿,发票,申报表等资料都要齐全 另外申报账号,密码,印章印鉴都要齐全
阅读 841
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烟草证租赁开票税收分类属于哪类
郭老师
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提问时间:07/08 10:00
#税务师#
你好,开经营租赁的,但是一般这种最好还是开咨询服务。
阅读 841
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2022年税务师财务与会计最后冲刺8套试卷(三)第61小题,答案是1000*10%*0.75/(1000*(1-10%-8%)),请问这个分母是什么意思?
财会老师
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提问时间:11/16 09:12
#税务师#
企业取得1000的借款,借款利率是10%,补偿性余额是8%,意思就是企业的借款额中有8%是必须要留在银行的,企业不可以使用。那么实际上借款额就=1000-100*8%了
阅读 841
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母公司控股子公司,请问企业所得税,增值税,分红等要怎么算的呢
郭老师
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提问时间:10/12 18:03
#税务师#
你好,自己申报自己的就可以的,是一般纳税人还是小规模?
阅读 841
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# 提问 #小规模物业公司 电梯内做广告 为场地租赁费吗?那能开租赁发票吗?需什么经营范围能开?
新新老师
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提问时间:06/20 19:50
#税务师#
您好,有租赁的范围就可以。
阅读 841
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您好,老师,优质费不应该算在销售额里么?为什么不是(4/1.13+2400)*6%
税法老师
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提问时间:03/12 17:03
#税务师#
资源税的销售额是不包括价外费用的,教材例题也是不考虑价外费用的,这里需要特殊记忆一下。
阅读 841
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为什么存货盘盈是冲管理费用,而固定资产盘盈是以前年度调整,现金盘盈进营业外收入
冉老师
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提问时间:07/22 22:23
#税务师#
你好,学员,因为固定资产金额较大 存货一般是仓库管理问题
阅读 841
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老师,这个企业跟税法是一致的,都是一次性计入成本的,为什么还要调整呢?
冉老师
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提问时间:06/08 09:54
#税务师#
你好,学员,这个会计是计入资产成本的,按期摊销,税法是可以一次性扣除的,不一样的
阅读 841
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A公司占B公司98%股权,B公司把一项业务分包给A公司去做,这样税务局会要求合并财务吗?
青老师
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提问时间:06/20 12:49
#税务师#
你好 ; 税务局不要求 上传合并的; 你们自己母子公司会 编制 合并报表的
阅读 841
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请问老师个体工商户 餐饮业的,怎么报税呀?有哪些税
悠然老师01
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提问时间:08/08 17:28
#税务师#
学员你好,增值税及附加税,个税,印花税等
阅读 841
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老师,资产负债表里的未分配利润是利润表上的净利润加起来?
郭老师
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提问时间:01/06 08:40
#税务师#
你好,资产负债表里面的未分配利润期末减期初等于利润表的净利润累计
阅读 841
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老师,我们与别人签订的融资性售后回租合同,这种要不要缴纳印花税?有哪位高人老师,能不能明确说一下,这个到底要不要缴纳印花税,别人放款本金是6000万,我们把设备抵押给别人公司,又回租,然后签订的这个合同,到最后还款是8000万,如果缴纳,到底按照印花税里什么申报?又按多少金额申报?问了两个老师了,回复不一样,想寻找正确答案。(小菲老师,曲曲老师不要回复)
木木老师
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提问时间:09/29 14:53
#税务师#
一、对开展融资租赁业务签订的融资租赁合同(含融资性售后回租),统一按照其所载明的租金总额依照“借款合同”税目,按万分之零点五的税率计税贴花。 二、在融资性售后回租业务中,对承租人、出租人因出售租赁资产及购回租赁资产所签订的合同,不征收印花税。 参考文件:《关于融资租赁合同有关印花税政策的通知》(财税〔2015〕144号)。 按本金6000计算
阅读 841
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有形动产融资租赁和分期付款购买有形动产,这两个业务有什么区别呀?
朴老师
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提问时间:06/29 09:34
#税务师#
同学你好 一个是融资租赁 一个是自己购买
阅读 841
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请问老师,A单位是旅游企业,为了鼓励旅游企业,镇政府借给A企业100万,A企业每年支付镇政府利息,但是镇政府不给A企业开利息发票,导致A企业这部分利息支出每年都调增,请问老师这个有什么办法解决吗?请问老师作为政府不能开出利息票据吗?
立峰老师
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提问时间:01/14 16:51
#税务师#
同学你好,可以开具的。
阅读 841
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老师,公司租用员工个人车辆,交的的车船税能报销吗?
冉老师
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提问时间:08/30 19:12
#税务师#
你好,学员,这个可以报销的
阅读 841
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业务(3)这道题算可以扣除利息的时候9800×2×5%不应该再除以2吗,借款期是半年,题目给的是年利率
赵老师
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提问时间:11/01 16:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不用的,C2公司各月平均权益投资均为9800万元。这里的9800是一年12个月平均下来的,而不是单指这个半年的借款。 所以在计算的时候不用÷2,计算半年的扣除。 直接×5%,计算全年的扣除即可。 祝您学习愉快!
阅读 841
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请问 税2经典题解 P113 考点四第1题,选项D银行的保函为什么不选? 答案“银行、非银行金融机构的保函”可以用于担保
赵老师
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提问时间:09/27 15:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题答案已经修改为“ABCD”,选项D是要选的。 祝您学习愉快!
阅读 841
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您好老师,图片是八套题卷四的第74题,减去50是什么
小王老师
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提问时间:08/24 13:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 技术转让所得是1000-400=600万元,其中500万元免征企业所得税,100万元减半征收企业所得税,要按照25%的税率计算,所以100*50%=50应该从总的应纳税所得额中剔除。 祝您学习愉快!
阅读 841
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老师您好!代扣代缴工资和汇算清缴工资不一致如何纠正申报
刘艳红老师
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提问时间:06/08 20:30
#税务师#
您好,先要更正个税的,再更正汇算清缴的
阅读 840
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