关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
1、哪些税费是计入管理费用的,哪些是计入税金及附加的? 2、哪些税不需要计提
小天老师
|
提问时间:10/11 03:38
#CPA#
您好,1.计入管理费用科目的是“残疾人保障基金” 2.印花税是不需要计提是不通过“应交税费”核算的税种有4个:印花税,车辆购置税,契税,耕地占用税。 3.我国现行的税种共有18个,分别为:增值税,消费税,企税,个税,资源税,土增,城建税,房产税,城镇土地使用税,车船税,环境保护税,船舶吨税,烟叶税,印花税,车购税,契税,耕地占用税和关税。 可以选择”不通过“应交税费”核算的税种有4个:印花税,车辆购置税,契税,耕地占用税。 “不通过”“应交税费”核算的税种有1个:是关税。 “不通过”“税金及附加”核算的税种有8个:增值税,企税,个税,车购税,契税,耕地占用税,关税和烟叶税。 船舶吨税和车船税的账务处理是一样的
阅读 1159
收藏 5
请问这段话关于非现金支付,到底什么意思 某工程,付款方式为非现金支付,具体如下: 工程款支付形式包括但不限于现金转账、国内信用证或延期支付,如甲方选择国内信用证或者 延期支付,对于因付款方式变更对乙方造成的影响,甲方同意在主合同约定的基础上支付非现 金费用。非现金费用导致产生的额外税费由乙方承担。本文中,将“国内信用证或延期支付” 统一称之为“非现金支付”,具体非现金费用计算原则按以下方式处理 (1)合同项下,非现金支付的金额需在合同产值范围内 (2)非现金费用金额=当期采用非现金付款金额X非现金支付系数(此系数针对非现金支付期限 为一年期),非现金支付系数等于乙方实际资金成本,乙方须对其实际资金的成本提供相应凭证证明。
向阳老师
|
提问时间:09/04 10:27
#CPA#
您好,同学,很高兴回答您的问题
阅读 1159
收藏 5
老师好,我想咨询的问题是:权益结算的股份支付在授予日当天进行了金额的有利修改,那么授予日的公允价值是修改前还是修改后的
注会会计老师
|
提问时间:08/29 00:42
#CPA#
按照修改后的公允价值。
阅读 1159
收藏 0
老师,企业是一般纳税人,老板以自己的名义购置汽车可以当做费用一次性税前扣除吗
税法老师
|
提问时间:08/28 06:23
#CPA#
不可以的。这里只能是公司的名义购买的满足相关条件的可以一次性税前扣除的。
阅读 1159
收藏 0
老师,写下这个题的完整分录吧
木木老师
|
提问时间:08/05 09:31
#CPA#
借,银行存款3500 长期股权投资2100 贷,长期股权投资4600+(1200+320+400)×80% 投资收益,差额金额 借,其他综合收益320×80% 贷,投资收益。 借,投资收益560 商誉减值准备40 贷,商誉600
阅读 1159
收藏 5
个人所得税偶然所得20%税率什么情况下是减按10%征收
税剑法盾
|
提问时间:06/04 15:47
#CPA#
您好,个税偶然所得没有按照10%征收;股息红利持股超一月小于一年可以减按50%,也就是10%税负。
阅读 1159
收藏 5
老师们好,想请教一下去年审计调整了所得税费用,今年已经汇算清缴完成,但两个数据不一样,今年半年报审计该怎么做
审计老师
|
提问时间:09/08 11:12
#CPA#
抱歉,注会审计主要以应试为主,实务类内容您可以到网校的实务板块“免费问答”进行提问。
阅读 1159
收藏 5
发行债券时,利率与折价发行和溢价发行是什么关系
金金老师
|
提问时间:08/21 14:01
#CPA#
您好,溢价发行的时候,票面大于实际利率,折价发行的时候,票面利率小于实际利率
阅读 1159
收藏 4
资本结构怎么影响现金流
王一老师
|
提问时间:10/10 22:30
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 股权现金流量=净利润-股东权益增加=(税后经营净利润-税后利息费用)-(净经营资产增加-净负债增加),可以看出还本付息会影响股权现金流量。资本结构不同,还本付息情况不同,股权现金流量会不同,股权现金流量受到财务风险的影响。 实体现金流量=股权现金流量+债务现金流量,计算实体现金流量时,认为债权人也是投资者,债权人投入的资金与股东投入的资金没有任何差别。对于同一个项目而言,不管筹资方式如何,由于投入的资金总量相同,因此,实体现金流量一定相同,与筹资方式无关。财务风险是由于负债的存在而产生的,某现金流量是否包括财务风险指的是该现金流量是否受债务现金流量的影响,对于同一个项目而言,当债务现金流量增加时,由于实体现金流量不变,所以,股权现金流量会等额减少。因此,实体现金流量不包括财务风险,而股权现金流量包括财务风险。 也就是说实体现金流量不受资本结构的影响,而股权现金流量受资本结构的影响。 祝您学习愉快!
阅读 1159
收藏 0
(8)“营业外支出”账户记载金额35万元(包含通过公益性社会团体向公益事业捐赠自产货物一批,该批货物为成本为20万元,市场价为35万元。假设外购原材料占比60%,进项税额已抵扣)。该批捐赠货物企业正确的会计账务处理如下: 借:营业外支出 24.55万 贷:库存商品 20万 应交税费——应交增值税(销项税额) 4.55万 这个捐赠调减应纳税所得额15万是怎么理解的
张老师
|
提问时间:08/08 17:15
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (8)“营业外支出”账户记载金额35万元(包含通过公益性社会团体向公益事业捐赠自产货物一批,该批货物为成本为20万元,市场价为35万元。 假设外购原材料占比60%,进项税额已抵扣)。该批捐赠货物企业正确的会计账务处理如下: 借:营业外支出24.55万 贷:库存商品20万 应交税费——应交增值税(销项税额)4.55万 这个捐赠调减应纳税所得额15万是怎么理解的 回复:自产的货物对外捐赠,纳税调整分三步,调整如下: ①视同销售 视同销售收入:35 视同销售成本:20 纳税调增:两者差额15 ②扣除类调整项目的“其他”的纳税调整 捐赠支出的账载金额为成本+销项税额,税收金额为视同销售收入+销项税额,纳税调减两者差额(35+4.55)-(20+4.55)=15 ③公益性捐赠税前扣除限额的调整 公益性捐赠的税前扣除限额=会计利润*12% 税收金额为视同销售收入+销项税额,超标部分进行纳税调整 三步合计调整的金额就是应纳税所得额调整金额 没有看到题目中相关会计利润的金额,所以无法准确计算出③的调整金额。 祝您学习愉快!
阅读 1159
收藏 5
老师您好,请问企业为个人代扣代缴劳务报酬的个人所得税时,计税依据是否为不增值税。
于老师
|
提问时间:06/18 11:33
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,该劳务报酬是不含增值税的。 祝您学习愉快!
阅读 1159
收藏 5
问题在图片里
李老师
|
提问时间:10/11 10:34
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该规定中,是“应当”由国务院规定的意思。所以不是授权性、任意性规范。 祝您学习愉快!
阅读 1159
收藏 5
老师好 请问这个产成品成本为什么不用考虑第一步骤转入第二生产步骤的费用4000元
小赵老师
|
提问时间:08/08 17:09
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 采用逐步结转分步法计算成本,那么3000元费用里面就是已经包括了第一步骤跟第二步骤的总费用,然后加上第三步骤发生的费用,所以本月发生的费用为3000+3500=6500 前面车间转入的,已经在3000元里考虑了,不用加个4000. 第一车间转入第二车间的4000元,已经在第二车间经过加工,在"第二生产步骤转入第三生产步骤的生产费用为3000元"中考虑了 然后根据:月初在产品成本+本月发生费用=产成品成本+月末在产品成本 得:产成品成本=月初在产品成本+本月发生费用-月末在产品成本=1000+6500-700=6800(元) 祝您学习愉快!
阅读 1159
收藏 5
cpa会计2022应试指南第六章同步训练多选2的A选项是确认资产处置损益吗?b和d怎么理解
范老师
|
提问时间:05/30 21:36
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:1.是的,您的理解正确;2.乙公司分派股票股利,借记利润分配——转做股本的普通股股利,贷记股本,不影响乙公司的所有者权益的金额的,所以甲公司不需要确认投资收益的金额的。3.C选项属于内部销售,未实现内部销售损益的金额=(售价-成本)*未出售比例=(400-200)*100%=200,在计算甲公司应确认的投资收益的时候,应该在账面净利润基础上调减未实现的内部交易损益的金额的,所以影响投资收益的金额的。祝您学习愉快!
阅读 1159
收藏 5
注会会计冲8模二单9, 老师,疑问在图二红色划出部分,麻烦解答,谢谢
李老师
|
提问时间:05/07 11:58
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:如果题目中给出的是限制性股票、股票期权在授予日的公允价值,那么直接用;如果题目中给出的是授予日普通股股票的公允价值,那么限制性股票、股票期权在授予日的公允价值=授予日普通股股票的公允价值-行权价格祝您学习愉快!
阅读 1159
收藏 5
关于经济法: 在长期诉讼时效期间内,普通诉讼时效可以多次中断、多次重新计算,但不得超过长期诉讼时效。 老师我想问一下这句话里的,长期诉讼时效是那个最长诉讼时效20年还是4年那个?
欧阳老师
|
提问时间:04/23 16:09
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:指的是20年那个。祝您学习愉快!
阅读 1159
收藏 5
亲爱的老师 帮忙算下 某机床生产企业为增值税一般纳税人。2022年9月发生如下购进业务:( 1 )购进生产用原材料,取得增值税专用发票上注明的价款420万元、税额54.6万元;支付运输费用34662元,取得运输公司开具的增值税专用发票;支付桥、闸过路通行费,取得通行费发票上注明的金额8000元。( 2 )为本单位员工报销差旅费用,取得的国内铁路客票的票面金额共计1.09万元,因招待客户为客户公司雇员购买国内旅客机票,取得的电子客票行程单上注明机票款28000元,燃油附加费7500元,机场建设费6000元。上述客票均注明了旅客身份信息。
bamboo老师
|
提问时间:09/30 16:29
#CPA#
您好 请问是计算增值税进项税吗
阅读 1158
收藏 0
审计大综合题如何解答
apple老师
|
提问时间:02/07 15:25
#CPA#
同学你好,我来给你解答,请稍等
阅读 1158
收藏 5
老师,我想问一下开具建筑安装发票,合同上的项目地址和实际的项目地址不一样,我开票按照合同地址开会不会有影响呢?
bamboo老师
|
提问时间:11/29 15:53
#CPA#
您好 开票按照合同地址开不会有影响
阅读 1158
收藏 5
老师,微信公众号验证费0.78元,没发票,会计分录是借管理费用/办公费,贷银行存款呢,还是借其它应收款,贷银行存款,还是借营业外支出,贷银行存款,还是都可以呢
郭老师
|
提问时间:09/16 11:50
#CPA#
建议做营业外支出汇算清缴、纳税调增。
阅读 1158
收藏 5
记账本位币变更时汇率不也有浮动变化吗?为什么不产生汇兑损益
注会会计老师
|
提问时间:06/17 14:05
#CPA#
相当于资产-负债=所有者权益 所有项目都乘以变更日的汇率,所以整体还是相等,没有汇率差异。
阅读 1158
收藏 5
建筑物广告位出租:属于现代服务,按说是6%,还是 租赁服务-不动产租赁服务9%,谢谢解答
朴老师
|
提问时间:02/01 11:05
#CPA#
租赁服务-不动产租赁服务9%
阅读 1158
收藏 5
甲向乙发行股票(占甲公司20%,具有重大影响)换取乙公司固定资产,发行前乙公司不持有甲公司股票。甲属于非货币性资产交换吗
一鸣老师
|
提问时间:08/05 09:02
#CPA#
是的,这个属于非货币性资产交换
阅读 1158
收藏 5
老师 速达三千 怎样将企业名称在记账凭证上显示
东老师
|
提问时间:03/29 15:19
#CPA#
你好,这个你得咨询一下软件的客服人员。
阅读 1158
收藏 5
会计:这题里头,已知条件告知要把应付利息作为转股价的一部分,那为啥解析中的转股价却只考虑了面值呢?
注会会计老师
|
提问时间:03/07 22:06
#CPA#
这里利息于每年12月31日支付,转股时间为2021年1月1日,这个时候没有应付利息的,因此只用面值除以转股价得到了转股股数
阅读 1158
收藏 5
啥叫免抵退税额?免抵税额?留抵税额?傻傻分不清楚,不知道区别在哪
易 老师
|
提问时间:06/20 22:31
#CPA#
你好 免抵税额 缴纳附加说 留底税额和免抵退税额不缴纳
阅读 1158
收藏 5
下列各项中,不应在应付职工薪酬科目核算的是( )。 A 职工差旅费 B 管理人员的工资 C 住房公积金 D 工会经费
辜老师
|
提问时间:06/21 14:26
#CPA#
不应在应付职工薪酬科目核算的是A职工差旅费
阅读 1158
收藏 5
将附有追索权的商业承兑汇票贴现确认为质押贷款,比如A卖货物给B,B没给A钱给的是一张商业承兑汇票,A拿着商业承兑汇票贴现,银行给不出钱,银行可以问谁要钱呢?A还是B?
小菲老师
|
提问时间:02/02 17:46
#CPA#
同学,你好 问B要钱的
阅读 1158
收藏 5
老师,今年注会是什么时候报名,什么时候考试呢?
一鸣老师
|
提问时间:01/14 10:58
#CPA#
2023年注册会计师报考时间是4月6-28日(8:00-20:00),逾期无法参加报名。
阅读 1158
收藏 5
母公司销售商品给子公司是免增值税不免所得税吗
注会会计老师
|
提问时间:08/12 11:30
#CPA#
一般不免所得税的。
阅读 1158
收藏 5
上一页
1
...
490
491
492
493
494
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问