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固定资产车残值率是多少，摊多少年
家权老师 | 提问时间：03/25 16:24

#CPA#

固定资产车残值率是可以不设置的，摊4年

阅读 125

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法人打钱给公户备注实收资本还是投资款好一点
家权老师 | 提问时间：03/25 16:22

#实务#

法人打钱给公户备注还是投资款好一点

阅读 48

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老师我们买的办公桌花了16000买了4套能计入固定资产吗
黄老师 | 提问时间：03/25 16:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以的，能够计入固定资产的。祝您学习愉快！

阅读 89

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老师你好，安装管道项目名称是啥
家权老师 | 提问时间：03/25 16:21

#税务#

那个开的就是建筑服务*安装费

阅读 57

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劳务公司给农业公司提供劳务种地，怎么开票，税目是什么？开生活服务*劳务费，还是现代服务*劳务费？
家权老师 | 提问时间：03/25 16:21

#实务#

是现代服务*劳务费

阅读 24

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老师，您好，之前个人给我们干装修，欠他20万，他们也没给我们公司发票，我给挂预付了，这次给他了2万元，也没给发票，说是到最后结清一起给，这样的话，这笔分录怎么做呢
家权老师 | 提问时间：03/25 16:20

#实务#

要代开发票的，不然支付的费用不能税前扣除，还得给申报个税

阅读 50

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老师，25年我们做了好多存货报废，汇算清缴时应该怎么调整？
朴老师 | 提问时间：03/25 16:20

#税务#

填报表格：填A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，选 “存货损失” 行次。数据填列账载金额：会计上确认的报废损失金额（含成本、残值、赔偿）。资产处置收入：报废残值收入。赔偿收入：保险 / 责任人赔偿。资产计税基础：存货计税成本。税收金额：计税成本 - 残值 - 赔偿（符合税法扣除条件的金额）。纳税调整金额：账载金额 - 税收金额（调增或调减）。核心规则会计损失与税法扣除一致，无差异则不调整。证据不全、未实际发生、超范围扣除的，全额调增。账务与税务会计：计入 “营业外支出 / 管理费用”。税务：按计税成本扣除残值及赔偿后的余额税前扣除。

阅读 38

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请问税局说2019年度存在少缴纳残保金的风险，是按哪一年的工资算，2018年，还是2019年
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 16:20

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 33

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老师我总公司是北京的，在河北注册了一个分公司，现在我分公司要在北京开户，可以正常签三方吗
朴老师 | 提问时间：03/25 16:20

#实务#

可以正常签，没问题。河北分公司在北京开对公户后，按以下步骤就能签三方（银税委托划缴协议）：分公司先在北京完成存款账户账号报告（电子税务局→我要办税→综合信息报告→制度信息报告→存款账户账号报告）。进入网签三方协议模块，填写北京开户银行、账号等信息，提交验证。验证通过即生效，可用于分公司在北京的税费自动划缴。

阅读 28

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老师，请问当月的普票开错了，怎么处理
苏晓燕老师 | 提问时间：03/25 16:19

#税务#

您好没有跨月直接冲红就行

阅读 63

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请问下年度缴费工资申报“新缴费工资”可以统一按最低基数填写吗，我们公司一直按最低基数交的
家权老师 | 提问时间：03/25 16:19

#实务#

按规定是按上年月均工资交

阅读 30

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老师有没有可以咨询的老师，想问些没有做内账的公司怎么做内账
朴老师 | 提问时间：03/25 16:18

#实务#

可是也只有银行存款的数据，那其他的怎么办呢

阅读 132

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老师下午好公司去年确定有一笔款项是客户不会支付了之前没有计提坏账去年收到裁定书的时候是直接做到了营业外支出我想问这个款在今年做汇算需要调出来吗？
家权老师 | 提问时间：03/25 16:18

#实务#

有裁定书对方不需要支付的就可以税前扣除

阅读 61

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老师，帮我整理一份月末结转进销项税额的完整分录。销项大于进项还有相反情况的。简介明了语言，实用的，合规的
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 16:18

#实务#

您好，月末把应交税费——应交增值税这个二级科目余额结转到应交税费——未交增值税，用应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）关于印发《增值税会计处理规定》的通知财会[2016]22号

阅读 33

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老师，您帮我看看第6问怎么算？
朴老师 | 提问时间：03/25 16:17

#税务#

1. 应纳税所得额（按你手写的）会计利润：211.3 万元调增：0.24 + 2 = 2.24 万元调减：1 万元应纳税所得额 = 211.3 + 2.24 - 1 = 212.54 万元 2. 2021 年小型微利企业所得税计算 ≤100 万元部分：100 × 12.5% × 20% = 2.5 万元 100–300 万元部分：112.54 × 50% × 20% = 11.254 万元应纳所得税额 = 2.5 + 11.254 = 13.754 万元

阅读 55

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定期定额个体连续3个月开发票超额度了，税务局打电话过来说要定税，该怎么应对？
暖暖老师 | 提问时间：03/25 16:17

#税务#

...

阅读 53

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2023年开的发票，今天冲红总共179元，普票，这个直接在今年做反分录就可以了对吧？还是做以前年度调整？
家权老师 | 提问时间：03/25 16:17

#实务#

你好，直接冲今年的收入就行

阅读 27

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老师公司的股东有三个其中一个是一家有限公司占比60% 其他两个是自然人分别占比20%工商年报的时候企业控股哪里选择什么
暖暖老师 | 提问时间：03/25 16:16

#实务#

你好，法人股东控股属于

阅读 37

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老师好，请问第四季度暂估了成本，五月前去的不了发票了，该怎么处理？
家权老师 | 提问时间：03/25 16:16

#实务#

关键是今年确定能取得发票不呢？

阅读 33

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应交增值税贷方余额比实际少，应如何做分录调整
暖暖老师 | 提问时间：03/25 16:15

#实务#

你好，你说的是那个明细科目啊？

阅读 50

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发票内容是：*糖料*甘蔗管理费，这张发票合规吗？业务是甘蔗的照护管理费
Fenny老师 | 提问时间：03/25 16:14

#税务#

你好，这选择的税率对不对啊。甘蔗的管理费属于服务类。

阅读 58

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利润点是如何影响企业的盈利能力的？
李老师 | 提问时间：12/04 20:33

#会计实务#

利润点是指销售价格与成本价格之间的差额，通常以百分比表示。利润点的高低直接影响企业的盈利能力，具体影响如下： 1. 盈利能力：利润点高意味着每个销售单位带来更高的利润，从而提高企业的盈利能力。相反，利润点低则意味着每个销售单位的利润较低，可能导致企业盈利能力下降。 2. 成本控制：利润点的高低与企业的成本控制密切相关。利润点高的企业通常能够更好地控制成本，因为他们有更多的余地来应对成本上升或波动。相反，利润点低的企业可能面临更大的成本压力，因为他们的利润空间较小。 3. 定价策略：利润点的高低会影响企业的定价策略。当利润点高时，企业可以采取较高的定价策略，从而获得更高的利润。相反，利润点低的企业可能需要采取较低的定价策略，以吸引更多的客户或市场份额。 4. 竞争力：利润点的高低也会影响企业的竞争力。利润点高的企业通常能够投入更多的资源来提高产品或服务的质量，从而获得竞争优势。相反，利润点低的企业可能面临更大的竞争压力，需要通过其他方式来提高竞争力，如降低成本或提高效率。总之，利润点的高低直接影响企业的盈利能力和竞争力，因此企业应该通过合理的定价策略和成本控制来提高利润点，从而实现可持续的盈利。

阅读 1852

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非同一控制下的企业合并的会计处理方法有哪些具体步骤？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:23

#会计实务#

非同一控制下的企业合并的会计处理方法具体步骤如下： 1. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易不包括在合并范围内。 2. 识别合并方案：确定合并方案，包括确定合并的主体和合并的方法。 3. 评估合并方案：对合并方案进行评估，包括确定合并对价和合并成本。 4. 制定合并会计政策：确定合并的会计政策，包括确定合并的基准日和会计处理方法。 5. 识别合并日的资产、负债和权益：识别合并日合并方案中各方的资产、负债和权益。 6. 计算合并日的公允价值：对合并日的合并方案中的资产、负债和权益进行公允价值计算。 7. 计算合并日的差异：计算合并日的差异，即合并日的公允价值与账面价值的差额。 8. 分配合并差异：按照合并方案中的权益比例，将合并差异分配给各方。 9. 调整合并日的资产、负债和权益：根据分配的合并差异，调整合并日的资产、负债和权益。 10. 编制合并财务报表：根据调整后的资产、负债和权益，编制合并财务报表。 11. 披露合并信息：按照相关会计准则和法规要求，披露合并信息。以上是非同一控制下的企业合并的会计处理方法的具体步骤，具体操作应根据实际情况和相关会计准则进行。

阅读 1300

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固定资产折旧计算方法中的平均年限是如何确定的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 20:14

#会计实务#

固定资产折旧计算方法中的平均年限是根据资产的预计使用寿命来确定的。平均年限是指一个资产在使用寿命内平均每年折旧的金额。确定平均年限的方法有多种，常见的方法包括： 1. 直线法：平均年限等于资产的预计使用寿命。 2. 平均折旧法：平均年限等于资产的预计使用寿命除以折旧率。折旧率可以通过将资产的残值减去初始成本，再除以预计使用寿命得到。 3. 双倍余额递减法：平均年限等于资产的预计使用寿命除以对数余额递减率。对数余额递减率可以通过将资产的预计使用寿命取对数，再除以资产的初始成本得到。 4. 年数总和法：将资产的预计使用寿命分为若干年份段，每个年份段的平均年限等于该年份段的使用寿命。在确定平均年限时，需要考虑到资产的实际使用情况、技术发展、经济环境等因素。因此，选择合适的平均年限方法需要综合考虑以上因素，并根据公司的具体情况进行决策。

阅读 1252

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无形资产摊销会计分录中，摊销的方法有哪些选择？
李老师 | 提问时间：12/04 20:11

#会计实务#

在无形资产摊销的会计分录中，摊销的方法有以下几种选择： 1. 直线法：按照无形资产的预计使用寿命平均分摊其成本。每期摊销金额固定，计算公式为：（无形资产成本-预计残值）/预计使用寿命。 2. 平均摊销法：按照无形资产的预计使用寿命和预计收益额度平均分摊其成本。每期摊销金额根据实际收益额度进行调整。 3. 递减摊销法：按照无形资产的预计使用寿命和预计收益额度，在前几年摊销金额较高，后几年逐渐减少。每期摊销金额根据预计收益额度进行调整。无论选择哪种摊销方法，都需要在会计分录中记录摊销费用的借方和无形资产累计摊销的贷方。具体的会计分录根据具体情况而定。

阅读 928

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加权平均法计算存货成本的优点是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 20:08

#会计实务#

加权平均法是一种计算存货成本的方法，它的优点包括： 1. 简单易懂：加权平均法是一种相对简单的计算方法，适用于大多数情况。它只需要将期初库存和期间进货的数量和成本加权平均，就可以得到平均成本。 2. 公平合理：加权平均法能够反映存货的平均成本，避免了某一时点存货成本的波动对成本计算的影响。这样可以更公平地反映实际的成本情况。 3. 平滑成本波动：由于加权平均法采用了平均成本，因此可以平滑存货成本的波动。相比其他方法，加权平均法在价格波动较大的情况下，能够更好地反映存货成本的变化。 4. 适用范围广：加权平均法适用于各种类型的存货，无论是原材料、在制品还是最终产品，都可以使用这种方法计算成本。需要注意的是，加权平均法也有一些局限性，比如在通货膨胀或价格变动较大的情况下，可能无法准确反映存货成本的变化。此外，加权平均法也不能满足特殊情况下的成本计算要求，比如特定成本法或标准成本法。在实际应用中，需要根据具体情况选择合适的存货成本计算方法。

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全社会固定资产投资包括哪些方面？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:05

#会计实务#

全社会固定资产投资包括以下几个方面： 1. 基础设施建设：包括道路、桥梁、港口、机场、铁路、水利工程等基础设施建设投资。 2. 房地产开发：包括住宅、商业、办公楼等房地产开发投资。 3. 工业设施建设：包括工厂、厂房、生产设备等工业设施建设投资。 4. 公共设施建设：包括学校、医院、体育场馆、文化设施等公共设施建设投资。 5. 农林牧渔业投资：包括农田开垦、农业设施建设、林业资源开发等农林牧渔业投资。 6. 矿产资源开发：包括矿山开采、矿产加工设施建设等矿产资源开发投资。 7. 能源设施建设：包括电力、石油、天然气等能源设施建设投资。这些方面的投资都属于全社会固定资产投资范畴，是推动经济发展和提高生产力的重要支撑。

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农信用社定期存款的利息计算方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:58

#会计实务#

农信用社定期存款的利息计算方法通常是根据以下几个因素来确定： 1. 存款金额：利息计算是基于存款的金额进行的，存款金额越大，利息也就越高。 2. 存期：存款的期限决定了利息的计算周期，一般以年为单位。存期越长，利息也就越高。 3. 利率：农信用社会根据市场利率或内部规定设定一定的利率。利率越高，利息也就越高。利息计算公式一般为：利息 = 存款金额 × 存期 × 利率例如，某农信用社的定期存款利率为4%，存款金额为10,000元，存期为1年，则利息计算为：利息 = 10,000 × 1 × 0.04 = 400元。需要注意的是，有些农信用社的利率可能会根据存款金额和存期的不同而有所调整，因此具体的利息计算方法可能会有所差异。建议在存款时向农信用社咨询准确的利息计算方法。

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二次租赁的账务处理与一次租赁有何不同？请举例说明。
周老师 | 提问时间：12/04 19:56

#会计实务#

二次租赁与一次租赁的账务处理有以下不同之处： 1. 租赁费用的确认：在一次租赁中，租赁费用通常按照租赁合同的条款进行确认，即按照每个会计期间支付的租赁费用确认为费用。而在二次租赁中，租赁费用的确认可能会根据租赁合同的条款进行调整，以反映二次租赁的实际情况。举例说明：公司A以每月支付1000美元的租金租赁办公室空间，租期为3年。然后，公司B以每月支付2000美元的租金从公司A那里二次租赁同样的办公室空间，租期为1年。对于公司A，每月支付的1000美元租金确认为费用。对于公司B，每月支付的2000美元租金中，1000美元确认为费用，而另外1000美元则确认为租赁收入。 2. 租赁资产的计量：在一次租赁中，租赁资产通常被确认为固定资产，并按照租赁合同的条款进行计量。而在二次租赁中，租赁资产可能需要根据租赁合同的条款进行重新计量，以反映二次租赁的实际情况。举例说明：公司A以每月支付1000美元的租金租赁一辆汽车，租期为3年。然后，公司B以每月支付2000美元的租金从公司A那里二次租赁同样的汽车，租期为1年。对于公司A，租赁的汽车被确认为固定资产，并按照租赁合同的条款进行计量。对于公司B，二次租赁的汽车可能需要根据租赁合同的条款进行重新计量，以反映二次租赁的实际情况。以上是二次租赁与一次租赁在账务处理上的一些不同之处。具体的处理方法还需根据具体情况和会计准则进行判断和决策。

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会计中的负债指企业对外承担的经济利益或债务，包括应付款项、应付职工薪酬、应交税费等。
李老师 | 提问时间：12/04 19:56

#会计实务#

负债是指企业对外承担的经济利益或债务。根据会计准则，负债可以分为以下几类： 1. 应付款项：指企业尚未支付的各种款项，如应付账款、应付票据、应付利息等。 2. 应付职工薪酬：指企业尚未支付给员工的工资、奖金、福利等。 3. 应交税费：指企业尚未支付的各种税费，如应交增值税、所得税、城市维护建设税等。 4. 长期借款：指企业从银行或其他金融机构获得的长期借款。 5. 应付利息：指企业尚未支付的借款利息。 6. 预收款项：指企业已经收取但尚未履行相应义务的款项，如预收账款、预收租金等。 7. 递延收益：指企业已经收取但尚未实现的收益，如预收保费、预收租金等。负债在会计报表中通常以负债类科目的形式呈现，如应付账款、长期借款等。企业需要根据会计准则的规定，正确记录和报告负债信息，以便用户了解企业的负债状况和偿债能力。

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