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购料28元带3%的票回来。汽车运费36股票无票对方公司要提供13%的税点专票。我们需要增加多少钱能过，老师请问下这个应该怎样算？
朴老师 | 提问时间：03/25 17:58

#实务#

1. 运费 36 元是含税价要开 13% 专票，需要把 36 元变成不含税价，再按 13% 计税。不含税价 = 36 ÷ 1.13 = 31.86 元税额 = 31.86 × 13% = 4.14 元合计开票金额 = 31.86 + 4.14 = 36 元也就是说：运费 36 元，按 13% 开票，金额还是 36 元。不需要额外加钱。

阅读 35

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应收账款的坏账处理，分录如何做
家权老师 | 提问时间：03/25 17:58

#实务#

借：营业外支出-坏账损失贷：应收账款

阅读 25

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个体户核定征收的需要缴纳什么税款？
家权老师 | 提问时间：03/25 17:57

#税务#

就是增值税和生产经营个税

阅读 49

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您好，请问开发票时实名认证一个是电子税务局App扫脸实名认证另一个是国家网络身份认证。这个国家网络身份认证是怎么认证呀？
朴老师 | 提问时间：03/25 17:55

#实务#

电子税务局开票时，系统提示认证等级不足，选择国家网络身份认证手机打开 “国家网络身份认证” APP，按提示完成：身份证 NFC 识读：将身份证贴在手机 NFC 区域，读取身份信息人脸识别：完成活体人脸核验绑定手机号：输入本人实名手机号设置口令：设置 8 位非连续数字的网络身份认证凭证口令核验通过后，返回电子税务局完成开票认证

阅读 27

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老师一个公司有很多一般户，加网上银行差不多有10来个，怎么做账好些，按每个账户单独做太麻烦了
家权老师 | 提问时间：03/25 17:52

#实务#

必须要分账户设置明细，不管有多少个

阅读 58

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一家公司和一家个体户是不是不用报经营所得C表，必须两家个体户或者一家个体＋一家个人独资企业才会报
家权老师 | 提问时间：03/25 17:49

#税务#

是的，就是你说的那样子的

阅读 32

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师他们把高新的那个补贴计入了专项应付款，我调到营业外收入了，那么其实这次汇算清缴就是计算了企业所得税的是吧，不用另外再调增了把
apple老师 | 提问时间：03/25 17:48

#CPA#

同学你好。对的，理解完全正确

阅读 133

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请问老师，公司提供供电服务是开13%的供电、还是开6%的供电服务？
家权老师 | 提问时间：03/25 17:45

#实务#

那个是供电的价外费用还是开13%的供电

阅读 52

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老师你好，明细账是指什么，应该打印什么东西
家权老师 | 提问时间：03/25 17:44

#实务#

如使用金蝶等财务软件，可通过【账簿】→【明细账】进入界面，设置筛选条件后点击【打印】或【连续打印】完成操作

阅读 23

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老师，我25年多提了所得税，今年已经冲掉了，为什么审计还调整我的所得税
家权老师 | 提问时间：03/25 17:42

#实务#

上年多计提的要重新调整上年的报表

阅读 32

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买车按揭应该怎样账务处理，购车价1036000元，首付103600，保险8643.15购置税免3万后61681.42元，按揭车款每月17000，其中3000是利息，14000为本金，怎样会计科目
朴老师 | 提问时间：03/25 17:41

#CPA#

1. 支付首付、购置税、保险费借：固定资产 - 运输设备 1,097,681.42（购车价 + 购置税）借：管理费用 - 保险费 8,643.15 借：应交税费 - 待认证进项税额（若有增值税，按发票税额）贷：银行存款 173,924.57（首付 + 购置税 + 保险费）贷：长期应付款 - 汽车按揭 932,400.00 2. 每月还款借：长期应付款 - 汽车按揭 14,000.00（偿还本金）借：财务费用 - 利息支出 3,000.00（利息费用）贷：银行存款 17,000.00

阅读 134

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老师现在哪些可以白条抵账
家权老师 | 提问时间：03/25 17:40

#实务#

1000元以下打领条报账领款会计要注意以下几点：一是增值税及所得税下，自然人一个月可以发生多次1000元以下的零星支出，只要不是国家税务总局公告2026年第4号明确的六种适用按月确定起征点情形的即可。自然人发生一次单算一次，不要交增值税，付款单位也是直接凭领据入账税前扣除。如果自然人愿意开发票就更好。二、1000元以下的零星支出领据报账只适用于不用办营业执照的自然人。如果对方是办理了营业执照的公司、个人独资、个体工商户等就不能凭领据报账。比如到超市买了500元的水果，比如到五金店买了600元的配件，比如到汽修厂修800元的车等等。会计同行们要注意仔细区别，不能只记住了1000元这个数字，忘了它的适用条件。三、收到领据报账时，一定要要求领款人写身份证号码，或提供身份证复印件。因为国家税务总局公告 2018 年第 28 号强调了收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。四、一定要记得代扣代缴个税。同一自然人一个月不开发票的零星支出累计报账超过800元了，会计就要看是经营所得还是劳务报酬所得。

阅读 59

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职工的保险和福利费在所得税汇算的期间费用表里填在哪
家权老师 | 提问时间：03/25 17:39

#实务#

就是第1行，职工薪酬栏

阅读 60

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老师，企业满足什么条件可以免交残保金？
郭锋老师 | 提问时间：03/25 17:37

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业满足以下条件可免交残保金： 1.安排残疾人就业达到规定比例：深圳企业安排残疾人达到规定比例，无需缴纳残保金。 2.在职职工总数30人以下（含30人）：用人单位在职职工总数30人以下（含30人），暂免征收残保金。 3.满足减免残疾人相关要求：足额为残疾人缴纳社会保险费，录用就业年龄段内的残疾人，将其录用为在编人员或与其签订1年以上（含1年）劳动合同（服务协议），且实际支付的工资不低于当地最低工资标准。祝您学习愉快！

阅读 113

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投资性房地产预收租金为什不是合同负责
家权老师 | 提问时间：03/25 17:33

#实务#

投资性房地产预收租金通常不计入合同负债，而是计入预收账款，主要原因在于会计准则的适用范围不同。根据现行企业会计准则：合同负债是《企业会计准则第14号——收入》中定义的概念，适用于企业因销售商品或提供劳务等非租赁类履约义务而收到客户对价的情形。租赁业务（包括投资性房地产出租）则适用《企业会计准则第21号——租赁》，该准则明确规定，预收租金应通过“预收账款”科目核算，而非“合同负债” 。关键区分点合同负债：强调“转让商品或提供服务”的义务，适用于非租赁类收入确认场景。预收账款：用于核算已收款项但尚未提供租赁服务的负债，更符合租赁交易的流动性管理与核算需求

阅读 57

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老师，我们公司收人民币的话，可以用我们公司抬头报关吗？还是说要收美金才可以
家权老师 | 提问时间：03/25 17:28

#税务#

按合同约定的币种报关就行

阅读 52

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请问，A公司以公司法人的身份实际控股了B公司，占股比例100%。现在A公司将B公司8%的股份转让给了C（自然人），C按照约定将50万投资款汇入B公司对公账户。B公司依法缴纳了印花税。请问，此时A公司需要做有关的税务申报吗？AB公司都不是上市公司，C的50万也是直接打给了B公司。
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 17:27

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 62

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老师你好，微信付款需要什么凭证
家权老师 | 提问时间：03/25 17:24

#实务#

需要下载打印支付记录

阅读 29

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老师请问税务师证书值钱不？
家权老师 | 提问时间：03/25 17:24

#实务#

在事务所上班有经验就值钱，

阅读 27

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老师，我想问下就是客户通过扫码付款给我们，我们是看不到对方信息的，那是不是意味着我们可以随便给谁开发票呢
家权老师 | 提问时间：03/25 17:23

#实务#

那个是存在隐患的，如果是开给公司虚假报账，双方都得被罚款

阅读 31

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老师，22年成本发票未做，可以做25年吗，怎么处理
家权老师 | 提问时间：03/25 17:23

#实务#

需要计入利润分配-未分配利润，不能直接计入25年费用

阅读 27

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利润点是如何影响企业的盈利能力的？
李老师 | 提问时间：12/04 20:33

#会计实务#

利润点是指销售价格与成本价格之间的差额，通常以百分比表示。利润点的高低直接影响企业的盈利能力，具体影响如下： 1. 盈利能力：利润点高意味着每个销售单位带来更高的利润，从而提高企业的盈利能力。相反，利润点低则意味着每个销售单位的利润较低，可能导致企业盈利能力下降。 2. 成本控制：利润点的高低与企业的成本控制密切相关。利润点高的企业通常能够更好地控制成本，因为他们有更多的余地来应对成本上升或波动。相反，利润点低的企业可能面临更大的成本压力，因为他们的利润空间较小。 3. 定价策略：利润点的高低会影响企业的定价策略。当利润点高时，企业可以采取较高的定价策略，从而获得更高的利润。相反，利润点低的企业可能需要采取较低的定价策略，以吸引更多的客户或市场份额。 4. 竞争力：利润点的高低也会影响企业的竞争力。利润点高的企业通常能够投入更多的资源来提高产品或服务的质量，从而获得竞争优势。相反，利润点低的企业可能面临更大的竞争压力，需要通过其他方式来提高竞争力，如降低成本或提高效率。总之，利润点的高低直接影响企业的盈利能力和竞争力，因此企业应该通过合理的定价策略和成本控制来提高利润点，从而实现可持续的盈利。

阅读 1852

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非同一控制下的企业合并的会计处理方法有哪些具体步骤？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:23

#会计实务#

非同一控制下的企业合并的会计处理方法具体步骤如下： 1. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易不包括在合并范围内。 2. 识别合并方案：确定合并方案，包括确定合并的主体和合并的方法。 3. 评估合并方案：对合并方案进行评估，包括确定合并对价和合并成本。 4. 制定合并会计政策：确定合并的会计政策，包括确定合并的基准日和会计处理方法。 5. 识别合并日的资产、负债和权益：识别合并日合并方案中各方的资产、负债和权益。 6. 计算合并日的公允价值：对合并日的合并方案中的资产、负债和权益进行公允价值计算。 7. 计算合并日的差异：计算合并日的差异，即合并日的公允价值与账面价值的差额。 8. 分配合并差异：按照合并方案中的权益比例，将合并差异分配给各方。 9. 调整合并日的资产、负债和权益：根据分配的合并差异，调整合并日的资产、负债和权益。 10. 编制合并财务报表：根据调整后的资产、负债和权益，编制合并财务报表。 11. 披露合并信息：按照相关会计准则和法规要求，披露合并信息。以上是非同一控制下的企业合并的会计处理方法的具体步骤，具体操作应根据实际情况和相关会计准则进行。

阅读 1300

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固定资产折旧计算方法中的平均年限是如何确定的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 20:14

#会计实务#

固定资产折旧计算方法中的平均年限是根据资产的预计使用寿命来确定的。平均年限是指一个资产在使用寿命内平均每年折旧的金额。确定平均年限的方法有多种，常见的方法包括： 1. 直线法：平均年限等于资产的预计使用寿命。 2. 平均折旧法：平均年限等于资产的预计使用寿命除以折旧率。折旧率可以通过将资产的残值减去初始成本，再除以预计使用寿命得到。 3. 双倍余额递减法：平均年限等于资产的预计使用寿命除以对数余额递减率。对数余额递减率可以通过将资产的预计使用寿命取对数，再除以资产的初始成本得到。 4. 年数总和法：将资产的预计使用寿命分为若干年份段，每个年份段的平均年限等于该年份段的使用寿命。在确定平均年限时，需要考虑到资产的实际使用情况、技术发展、经济环境等因素。因此，选择合适的平均年限方法需要综合考虑以上因素，并根据公司的具体情况进行决策。

阅读 1252

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无形资产摊销会计分录中，摊销的方法有哪些选择？
李老师 | 提问时间：12/04 20:11

#会计实务#

在无形资产摊销的会计分录中，摊销的方法有以下几种选择： 1. 直线法：按照无形资产的预计使用寿命平均分摊其成本。每期摊销金额固定，计算公式为：（无形资产成本-预计残值）/预计使用寿命。 2. 平均摊销法：按照无形资产的预计使用寿命和预计收益额度平均分摊其成本。每期摊销金额根据实际收益额度进行调整。 3. 递减摊销法：按照无形资产的预计使用寿命和预计收益额度，在前几年摊销金额较高，后几年逐渐减少。每期摊销金额根据预计收益额度进行调整。无论选择哪种摊销方法，都需要在会计分录中记录摊销费用的借方和无形资产累计摊销的贷方。具体的会计分录根据具体情况而定。

阅读 928

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加权平均法计算存货成本的优点是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 20:08

#会计实务#

加权平均法是一种计算存货成本的方法，它的优点包括： 1. 简单易懂：加权平均法是一种相对简单的计算方法，适用于大多数情况。它只需要将期初库存和期间进货的数量和成本加权平均，就可以得到平均成本。 2. 公平合理：加权平均法能够反映存货的平均成本，避免了某一时点存货成本的波动对成本计算的影响。这样可以更公平地反映实际的成本情况。 3. 平滑成本波动：由于加权平均法采用了平均成本，因此可以平滑存货成本的波动。相比其他方法，加权平均法在价格波动较大的情况下，能够更好地反映存货成本的变化。 4. 适用范围广：加权平均法适用于各种类型的存货，无论是原材料、在制品还是最终产品，都可以使用这种方法计算成本。需要注意的是，加权平均法也有一些局限性，比如在通货膨胀或价格变动较大的情况下，可能无法准确反映存货成本的变化。此外，加权平均法也不能满足特殊情况下的成本计算要求，比如特定成本法或标准成本法。在实际应用中，需要根据具体情况选择合适的存货成本计算方法。

阅读 1083

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全社会固定资产投资包括哪些方面？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:05

#会计实务#

全社会固定资产投资包括以下几个方面： 1. 基础设施建设：包括道路、桥梁、港口、机场、铁路、水利工程等基础设施建设投资。 2. 房地产开发：包括住宅、商业、办公楼等房地产开发投资。 3. 工业设施建设：包括工厂、厂房、生产设备等工业设施建设投资。 4. 公共设施建设：包括学校、医院、体育场馆、文化设施等公共设施建设投资。 5. 农林牧渔业投资：包括农田开垦、农业设施建设、林业资源开发等农林牧渔业投资。 6. 矿产资源开发：包括矿山开采、矿产加工设施建设等矿产资源开发投资。 7. 能源设施建设：包括电力、石油、天然气等能源设施建设投资。这些方面的投资都属于全社会固定资产投资范畴，是推动经济发展和提高生产力的重要支撑。

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农信用社定期存款的利息计算方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:58

#会计实务#

农信用社定期存款的利息计算方法通常是根据以下几个因素来确定： 1. 存款金额：利息计算是基于存款的金额进行的，存款金额越大，利息也就越高。 2. 存期：存款的期限决定了利息的计算周期，一般以年为单位。存期越长，利息也就越高。 3. 利率：农信用社会根据市场利率或内部规定设定一定的利率。利率越高，利息也就越高。利息计算公式一般为：利息 = 存款金额 × 存期 × 利率例如，某农信用社的定期存款利率为4%，存款金额为10,000元，存期为1年，则利息计算为：利息 = 10,000 × 1 × 0.04 = 400元。需要注意的是，有些农信用社的利率可能会根据存款金额和存期的不同而有所调整，因此具体的利息计算方法可能会有所差异。建议在存款时向农信用社咨询准确的利息计算方法。

阅读 1885

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二次租赁的账务处理与一次租赁有何不同？请举例说明。
周老师 | 提问时间：12/04 19:56

#会计实务#

二次租赁与一次租赁的账务处理有以下不同之处： 1. 租赁费用的确认：在一次租赁中，租赁费用通常按照租赁合同的条款进行确认，即按照每个会计期间支付的租赁费用确认为费用。而在二次租赁中，租赁费用的确认可能会根据租赁合同的条款进行调整，以反映二次租赁的实际情况。举例说明：公司A以每月支付1000美元的租金租赁办公室空间，租期为3年。然后，公司B以每月支付2000美元的租金从公司A那里二次租赁同样的办公室空间，租期为1年。对于公司A，每月支付的1000美元租金确认为费用。对于公司B，每月支付的2000美元租金中，1000美元确认为费用，而另外1000美元则确认为租赁收入。 2. 租赁资产的计量：在一次租赁中，租赁资产通常被确认为固定资产，并按照租赁合同的条款进行计量。而在二次租赁中，租赁资产可能需要根据租赁合同的条款进行重新计量，以反映二次租赁的实际情况。举例说明：公司A以每月支付1000美元的租金租赁一辆汽车，租期为3年。然后，公司B以每月支付2000美元的租金从公司A那里二次租赁同样的汽车，租期为1年。对于公司A，租赁的汽车被确认为固定资产，并按照租赁合同的条款进行计量。对于公司B，二次租赁的汽车可能需要根据租赁合同的条款进行重新计量，以反映二次租赁的实际情况。以上是二次租赁与一次租赁在账务处理上的一些不同之处。具体的处理方法还需根据具体情况和会计准则进行判断和决策。

阅读 1504

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会计中的负债指企业对外承担的经济利益或债务，包括应付款项、应付职工薪酬、应交税费等。
李老师 | 提问时间：12/04 19:56

#会计实务#

负债是指企业对外承担的经济利益或债务。根据会计准则，负债可以分为以下几类： 1. 应付款项：指企业尚未支付的各种款项，如应付账款、应付票据、应付利息等。 2. 应付职工薪酬：指企业尚未支付给员工的工资、奖金、福利等。 3. 应交税费：指企业尚未支付的各种税费，如应交增值税、所得税、城市维护建设税等。 4. 长期借款：指企业从银行或其他金融机构获得的长期借款。 5. 应付利息：指企业尚未支付的借款利息。 6. 预收款项：指企业已经收取但尚未履行相应义务的款项，如预收账款、预收租金等。 7. 递延收益：指企业已经收取但尚未实现的收益，如预收保费、预收租金等。负债在会计报表中通常以负债类科目的形式呈现，如应付账款、长期借款等。企业需要根据会计准则的规定，正确记录和报告负债信息，以便用户了解企业的负债状况和偿债能力。

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