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建筑服务企业申报增值税的时候，异地预缴数字没有自动带出来，如何操作？
家权老师 | 提问时间：01/15 10:13

#税务#

那个需要自己填报预交的增值税

阅读 13

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你好老师，请问在25.12月计提年终奖，26.5月发放，6月申报个税，请问25年度企业所得税汇算能税前扣除吗
文文老师 | 提问时间：01/15 10:12

#实务#

25年度企业所得税汇算能税前扣除

阅读 51

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一月份发票可以在12月份入账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 10:12

#实务#

您好，12月做了暂估是可以的

阅读 20

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老师您好，双方公司签合同，合同可以约定供方单位的法人个人收款吗，这样合理吗
文文老师 | 提问时间：01/15 10:12

#实务#

严格来说，是不规范的

阅读 8

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个体工商户第四季度都报什么税在电子税务局，除了增值和水利，还有别的吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 10:11

#实务#

您好，可能还要报下印花税，你们公司是主营什么的，还有一个经营所得

阅读 24

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人力资源公司哪种是可以全额征收，也可以差额征收，哪种是只能是全额征收方式
暖暖老师 | 提问时间：01/15 10:11

#实务#

一、可全额也可差额征收的业务 - 劳务派遣服务（财税〔2016〕47号） - 一般纳税人：可选全额一般计税（6%），或差额简易计税（5%）（扣除代发工资、福利、社保公积金后余额计税）。 - 小规模纳税人：可选全额计税（3%，现行减按1%），或差额简易计税（5%）。 - 核心：需取得劳务派遣经营许可证，且差额计税时，代发代付部分不得开专票，只能开普票。二、只能差额征收的业务 - 人力资源外包服务（按经纪代理服务计税，财税〔2016〕47号） - 销售额必须剔除代发工资、代缴社保公积金，仅就服务费计税（本质为差额口径）。 - 一般纳税人：可选一般计税（6%）或简易计税（5%），均按差额口径算销售额。 - 小规模纳税人：按3%（现行减按1%）计税，同样以服务费为销售额。 - 核心：无论计税方式，代发代付部分均不得开专票，只能开普票。三、只能全额征收的业务（无差额政策） - 人力资源咨询、猎头招聘、培训、人才测评、员工关系咨询等，按现代服务—人力资源服务计税，无差额扣除，全额按6%（一般纳税人）或3%（小规模，现行减按1%）计税。

阅读 11

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你好，我第四季度收入是378009.01元，我要交的税费是多少，印花税是按含税收入交还是不含税交的
文文老师 | 提问时间：01/15 10:10

#税务#

印花税按不含税金额申报

阅读 117

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老师，请问股权转让，我司是小规模，是受让方，怎么做分录？我司是乙方，甲方是个人
家权老师 | 提问时间：01/15 10:10

#实务#

借：长期股权投资贷：银行存款

阅读 36

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我们公司A在2024年成立，税务备案小企业会计准则，做账是小企业会计准则，到2025年5月份，成立了BCDE,4个子公司，A母公司控股它们，4个子公司当时也是备案小企业会计准则，做账也是小企业会计准则，现在2026年我要全部改过来企业会计准则吗，这个怎么呀
郭老师 | 提问时间：01/15 10:10

#税务#

对的，是的，改成企业会计准则，这几个公司都用一样的

阅读 27

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老师：小规模加工，若有开票加工费，要提供人员报个税对吧，工资都是以现金发给员工的，应该怎么做账才是合理合规。还有出口退税现有什么新政策
郭老师 | 提问时间：01/15 10:09

#实务#

一般纳税人现退税有新政策？税率可否有更改。有的可以退有的现不可以退

阅读 37

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你好老师，我公司的资质到期了，需要做延期，我们找了中介，对方提供了人才，我们公司需要为这些人才缴纳社保才能办，请问老师，我们帮这些人才买社保费用如何入账呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 10:09

#实务#

您好，这个计入管理费用-社保，和公司员工一样入账

阅读 30

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所得税申报：已计入成本费用的职工薪酬就是1-12月计提的工资(包含年终奖吗)？实际支付给职工的应付职工薪酬是个税系统里的金额吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 10:09

#税务#

您好，包括年终奖的，就是你计提的工资和奖金，实际支付的就是你们公账付的钱

阅读 11

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老师，A、B两家公司的实际控制人为同一样，B公司开具发票给A公司，有问题吗？
文文老师 | 提问时间：01/15 10:08

#税务#

有实际业务，就没有问题

阅读 53

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文文老师，如果不是对方多开票了，那就是做错账了，这个应该不错，是公司经营这么多年，有折扣，对方支持一些租金，给我们，货款照样付给他，折扣或者支持我们的在账单里冲减，所以导致他们能开票给我们，我是这么理解，
朴老师 | 提问时间：01/15 10:08

#实务#

对方开票：按冲减折扣后的净额开票，或全额开票后单独开红字折扣发票。总公司分录（假设货款 10 万，折扣 / 补贴 1 万，实付 9 万）借：库存商品 / 原材料 90000 应交税费 — 应交增值税（进项税额）（按 9 万计税）贷：银行存款 90000 若先全额入账再冲减借：库存商品 / 原材料 100000 应交税费 — 应交增值税（进项税额）（按 10 万计税）贷：应付账款 113000 收到折扣冲减时借：应付账款 113000 贷：银行存款 90000 库存商品 / 原材料 10000 应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）（按 1 万计税）

阅读 40

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印花税是和企业所得税一样在利润总额的基础上提取吗
小菲老师 | 提问时间：01/15 10:08

#实务#

同学，你好印花税一般根据合同金额

阅读 8

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请问，我公司公户付款对方私户，然后对方还给来了普票，这个合理吗？还有公司采购人员在零售店购买的东西，由采购人员付款的，零售店也给开了我们公司名称的普票，这样税务上怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：01/15 10:06

#税务#

你好写一个委托个人收款的三方协议，后边的可以

阅读 38

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老师，我听咱们公开课，讲到企业所得税季度预缴申报表，事项1，有一个实际支付给职工的应付职工薪酬，这个数据，是不是包含了公司给员工代扣代缴的社保公积金还有个税，这点我没咋听明白
暖暖老师 | 提问时间：01/15 10:06

#实务#

你还不包括的，只是我们自己人员的

阅读 31

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老师，您好，拖欠的货款时间长收了一万利息，这个怎么做账
文文老师 | 提问时间：01/15 10:06

#实务#

你好，你是收利息方吗

阅读 29

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老师请问去年采集过了，今年还要采集吗？那采集什么时候结束呀？每年都要采集呀
家权老师 | 提问时间：01/15 10:05

#实务#

只采集一次就行了哈，除非你的信息有变动

阅读 35

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老师麻烦问一下我们运输公司花1000元买了个二手车为了过户挂到公司名下，因为整了个营运证，这1000元没有实际支付我怎么做账[捂脸]
文文老师 | 提问时间：01/15 10:05

#实务#

没有花钱，但车过户到公司名下了？

阅读 13

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老师，您好！请问公司注销需要注销银行吗？
文文老师 | 提问时间：01/15 10:04

#税务#

注销公司后，再注销银行

阅读 37

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利润点是如何影响企业的盈利能力的？
李老师 | 提问时间：12/04 20:33

#会计实务#

利润点是指销售价格与成本价格之间的差额，通常以百分比表示。利润点的高低直接影响企业的盈利能力，具体影响如下： 1. 盈利能力：利润点高意味着每个销售单位带来更高的利润，从而提高企业的盈利能力。相反，利润点低则意味着每个销售单位的利润较低，可能导致企业盈利能力下降。 2. 成本控制：利润点的高低与企业的成本控制密切相关。利润点高的企业通常能够更好地控制成本，因为他们有更多的余地来应对成本上升或波动。相反，利润点低的企业可能面临更大的成本压力，因为他们的利润空间较小。 3. 定价策略：利润点的高低会影响企业的定价策略。当利润点高时，企业可以采取较高的定价策略，从而获得更高的利润。相反，利润点低的企业可能需要采取较低的定价策略，以吸引更多的客户或市场份额。 4. 竞争力：利润点的高低也会影响企业的竞争力。利润点高的企业通常能够投入更多的资源来提高产品或服务的质量，从而获得竞争优势。相反，利润点低的企业可能面临更大的竞争压力，需要通过其他方式来提高竞争力，如降低成本或提高效率。总之，利润点的高低直接影响企业的盈利能力和竞争力，因此企业应该通过合理的定价策略和成本控制来提高利润点，从而实现可持续的盈利。

阅读 1772

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非同一控制下的企业合并的会计处理方法有哪些具体步骤？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:23

#会计实务#

非同一控制下的企业合并的会计处理方法具体步骤如下： 1. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易不包括在合并范围内。 2. 识别合并方案：确定合并方案，包括确定合并的主体和合并的方法。 3. 评估合并方案：对合并方案进行评估，包括确定合并对价和合并成本。 4. 制定合并会计政策：确定合并的会计政策，包括确定合并的基准日和会计处理方法。 5. 识别合并日的资产、负债和权益：识别合并日合并方案中各方的资产、负债和权益。 6. 计算合并日的公允价值：对合并日的合并方案中的资产、负债和权益进行公允价值计算。 7. 计算合并日的差异：计算合并日的差异，即合并日的公允价值与账面价值的差额。 8. 分配合并差异：按照合并方案中的权益比例，将合并差异分配给各方。 9. 调整合并日的资产、负债和权益：根据分配的合并差异，调整合并日的资产、负债和权益。 10. 编制合并财务报表：根据调整后的资产、负债和权益，编制合并财务报表。 11. 披露合并信息：按照相关会计准则和法规要求，披露合并信息。以上是非同一控制下的企业合并的会计处理方法的具体步骤，具体操作应根据实际情况和相关会计准则进行。

阅读 1207

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固定资产折旧计算方法中的平均年限是如何确定的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 20:14

#会计实务#

固定资产折旧计算方法中的平均年限是根据资产的预计使用寿命来确定的。平均年限是指一个资产在使用寿命内平均每年折旧的金额。确定平均年限的方法有多种，常见的方法包括： 1. 直线法：平均年限等于资产的预计使用寿命。 2. 平均折旧法：平均年限等于资产的预计使用寿命除以折旧率。折旧率可以通过将资产的残值减去初始成本，再除以预计使用寿命得到。 3. 双倍余额递减法：平均年限等于资产的预计使用寿命除以对数余额递减率。对数余额递减率可以通过将资产的预计使用寿命取对数，再除以资产的初始成本得到。 4. 年数总和法：将资产的预计使用寿命分为若干年份段，每个年份段的平均年限等于该年份段的使用寿命。在确定平均年限时，需要考虑到资产的实际使用情况、技术发展、经济环境等因素。因此，选择合适的平均年限方法需要综合考虑以上因素，并根据公司的具体情况进行决策。

阅读 1166

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无形资产摊销会计分录中，摊销的方法有哪些选择？
李老师 | 提问时间：12/04 20:11

#会计实务#

在无形资产摊销的会计分录中，摊销的方法有以下几种选择： 1. 直线法：按照无形资产的预计使用寿命平均分摊其成本。每期摊销金额固定，计算公式为：（无形资产成本-预计残值）/预计使用寿命。 2. 平均摊销法：按照无形资产的预计使用寿命和预计收益额度平均分摊其成本。每期摊销金额根据实际收益额度进行调整。 3. 递减摊销法：按照无形资产的预计使用寿命和预计收益额度，在前几年摊销金额较高，后几年逐渐减少。每期摊销金额根据预计收益额度进行调整。无论选择哪种摊销方法，都需要在会计分录中记录摊销费用的借方和无形资产累计摊销的贷方。具体的会计分录根据具体情况而定。

阅读 872

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加权平均法计算存货成本的优点是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 20:08

#会计实务#

加权平均法是一种计算存货成本的方法，它的优点包括： 1. 简单易懂：加权平均法是一种相对简单的计算方法，适用于大多数情况。它只需要将期初库存和期间进货的数量和成本加权平均，就可以得到平均成本。 2. 公平合理：加权平均法能够反映存货的平均成本，避免了某一时点存货成本的波动对成本计算的影响。这样可以更公平地反映实际的成本情况。 3. 平滑成本波动：由于加权平均法采用了平均成本，因此可以平滑存货成本的波动。相比其他方法，加权平均法在价格波动较大的情况下，能够更好地反映存货成本的变化。 4. 适用范围广：加权平均法适用于各种类型的存货，无论是原材料、在制品还是最终产品，都可以使用这种方法计算成本。需要注意的是，加权平均法也有一些局限性，比如在通货膨胀或价格变动较大的情况下，可能无法准确反映存货成本的变化。此外，加权平均法也不能满足特殊情况下的成本计算要求，比如特定成本法或标准成本法。在实际应用中，需要根据具体情况选择合适的存货成本计算方法。

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全社会固定资产投资包括哪些方面？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:05

#会计实务#

全社会固定资产投资包括以下几个方面： 1. 基础设施建设：包括道路、桥梁、港口、机场、铁路、水利工程等基础设施建设投资。 2. 房地产开发：包括住宅、商业、办公楼等房地产开发投资。 3. 工业设施建设：包括工厂、厂房、生产设备等工业设施建设投资。 4. 公共设施建设：包括学校、医院、体育场馆、文化设施等公共设施建设投资。 5. 农林牧渔业投资：包括农田开垦、农业设施建设、林业资源开发等农林牧渔业投资。 6. 矿产资源开发：包括矿山开采、矿产加工设施建设等矿产资源开发投资。 7. 能源设施建设：包括电力、石油、天然气等能源设施建设投资。这些方面的投资都属于全社会固定资产投资范畴，是推动经济发展和提高生产力的重要支撑。

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农信用社定期存款的利息计算方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:58

#会计实务#

农信用社定期存款的利息计算方法通常是根据以下几个因素来确定： 1. 存款金额：利息计算是基于存款的金额进行的，存款金额越大，利息也就越高。 2. 存期：存款的期限决定了利息的计算周期，一般以年为单位。存期越长，利息也就越高。 3. 利率：农信用社会根据市场利率或内部规定设定一定的利率。利率越高，利息也就越高。利息计算公式一般为：利息 = 存款金额 × 存期 × 利率例如，某农信用社的定期存款利率为4%，存款金额为10,000元，存期为1年，则利息计算为：利息 = 10,000 × 1 × 0.04 = 400元。需要注意的是，有些农信用社的利率可能会根据存款金额和存期的不同而有所调整，因此具体的利息计算方法可能会有所差异。建议在存款时向农信用社咨询准确的利息计算方法。

阅读 1787

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二次租赁的账务处理与一次租赁有何不同？请举例说明。
周老师 | 提问时间：12/04 19:56

#会计实务#

二次租赁与一次租赁的账务处理有以下不同之处： 1. 租赁费用的确认：在一次租赁中，租赁费用通常按照租赁合同的条款进行确认，即按照每个会计期间支付的租赁费用确认为费用。而在二次租赁中，租赁费用的确认可能会根据租赁合同的条款进行调整，以反映二次租赁的实际情况。举例说明：公司A以每月支付1000美元的租金租赁办公室空间，租期为3年。然后，公司B以每月支付2000美元的租金从公司A那里二次租赁同样的办公室空间，租期为1年。对于公司A，每月支付的1000美元租金确认为费用。对于公司B，每月支付的2000美元租金中，1000美元确认为费用，而另外1000美元则确认为租赁收入。 2. 租赁资产的计量：在一次租赁中，租赁资产通常被确认为固定资产，并按照租赁合同的条款进行计量。而在二次租赁中，租赁资产可能需要根据租赁合同的条款进行重新计量，以反映二次租赁的实际情况。举例说明：公司A以每月支付1000美元的租金租赁一辆汽车，租期为3年。然后，公司B以每月支付2000美元的租金从公司A那里二次租赁同样的汽车，租期为1年。对于公司A，租赁的汽车被确认为固定资产，并按照租赁合同的条款进行计量。对于公司B，二次租赁的汽车可能需要根据租赁合同的条款进行重新计量，以反映二次租赁的实际情况。以上是二次租赁与一次租赁在账务处理上的一些不同之处。具体的处理方法还需根据具体情况和会计准则进行判断和决策。

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会计中的负债指企业对外承担的经济利益或债务，包括应付款项、应付职工薪酬、应交税费等。
李老师 | 提问时间：12/04 19:56

#会计实务#

负债是指企业对外承担的经济利益或债务。根据会计准则，负债可以分为以下几类： 1. 应付款项：指企业尚未支付的各种款项，如应付账款、应付票据、应付利息等。 2. 应付职工薪酬：指企业尚未支付给员工的工资、奖金、福利等。 3. 应交税费：指企业尚未支付的各种税费，如应交增值税、所得税、城市维护建设税等。 4. 长期借款：指企业从银行或其他金融机构获得的长期借款。 5. 应付利息：指企业尚未支付的借款利息。 6. 预收款项：指企业已经收取但尚未履行相应义务的款项，如预收账款、预收租金等。 7. 递延收益：指企业已经收取但尚未实现的收益，如预收保费、预收租金等。负债在会计报表中通常以负债类科目的形式呈现，如应付账款、长期借款等。企业需要根据会计准则的规定，正确记录和报告负债信息，以便用户了解企业的负债状况和偿债能力。

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