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老师你好，去年的服务结束了，对方一直在走结算，要确认金额后再开票，这种情况我们去年没有确认收入，今年开票了，按今年的收入确认了，会不会有什么麻烦
郭老师 | 提问时间：01/15 12:49

#实务#

税务局一旦查的话有风险，如果不查没有关系

阅读 38

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去年亏损7万，第三季度本年盈利5万，第四季度本年累计还是6万，需要交企业所得税吗
小菲老师 | 提问时间：01/15 12:49

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 37

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企业购置的住宅商品房用于员工宿舍3套房产需要缴纳土地税吗？是交一套还是三套？提供政策依据吧，老师
小菲老师 | 提问时间：01/15 12:49

#实务#

同学，你好企业购置的住宅商品房用于员工宿舍，?需要缴纳土地使用税。根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》，在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，都得缴纳土地使用税。企业作为土地使用者，如果商品房在这些区域内，就得按规定缴税。

阅读 32

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老师，我们有个劳务工上个月跟老板出差4天，然后老板说给他补贴1000一天的出差费，这4000元需要跟劳务费一起申报个税吗？
小菲老师 | 提问时间：01/15 12:48

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 31

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幼儿园收到生均经费补助是要怎样做账？增值税申报表和所得税申报表需要把这笔补助剔除出来再申报吗
小菲老师 | 提问时间：01/15 12:46

#税务师#

同学，你好这笔钱要计入“政府补助收入-限定性收入”科目，同时记得专款专用哦

阅读 117

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老师我们付款是直属单位签合同跟开发票是开给二级机构怎么办，
小菲老师 | 提问时间：01/15 12:46

#实务#

同学，你好写说明入账

阅读 7

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老师：年底结转后，收入支出总表本月数及本年累计数都是错误的，该怎么办？谢谢！
朴老师 | 提问时间：01/15 12:44

#实务#

查结转分录，看损益类科目是否全转；核科目明细账，确认本月 / 累计发生额；检查报表取数（取发生额而非余额）；修正后重生成报表。

阅读 48

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请问老师，企业采购的纸箱怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：01/15 12:41

#实务#

同学，你好纸箱是做什么用的

阅读 38

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老师好！2025年度亏损，可以用盈余公积弥补吗？
小菲老师 | 提问时间：01/15 12:39

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 20

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具体解题方法
朴老师 | 提问时间：01/15 12:38

#实务#

原材料入账金额：投资协议约定价值（公允价值）为 100 万元（增值税是价外税，不计入原材料成本）。进项税额：乙公司开具专票，税额 = 100×13%=13 万元。实收资本金额：甲公司实收资本总额 400 万元，乙公司占 20%，因此乙公司对应的实收资本 = 400×20%=80 万元。资本公积金额：乙公司投入的总价值（原材料 + 进项税）=100+13=113 万元，扣除实收资本 80 万元，剩余部分计入资本公积，即 113-80=33 万元。

阅读 48

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您好，房产税和土地使用税是只要你持有期间就一直得交吗？
小菲老师 | 提问时间：01/15 12:36

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 43

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请我们公司是做软件开发的给其他公司做图片拍摄采集和专业化处理请问签订的合同需要交技术合同或者承揽合同印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 12:35

#税务#

您好，这个按技术合同来申报就可以

阅读 11

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我还有个事，我今天在乌鲁木齐买个二手车，交易处说给开个税票就可以抵税，是吗不用开专票吗
小菲老师 | 提问时间：01/15 12:33

#实务#

同学，你好要开专票，才可以抵扣增值税

阅读 35

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老师个体工商户转查账征收，为啥年报日期是6月5日，不是3月31日，也不是5月31
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 12:33

#实务#

您好，你说的是汇算清缴还是工商年报

阅读 12

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一般纳税人公司季度企税预交也是按照5%预交么？我们公司是小微型的
小菲老师 | 提问时间：01/15 12:33

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 7

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请问，出口退税发票勾选后，用途确认会出来一张汇总表有退税金额，那么如果后续再勾选发票，这个新勾选的金额是单独的了，要和前面勾选的分开退税了？
暖暖老师 | 提问时间：01/15 12:32

#实务#

你好，需要前边的一起合计如果一次性申请退税

阅读 10

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老师，25年购买货物的发票都要入库到25年么？
小菲老师 | 提问时间：01/15 12:31

#实务#

同学，你好最好是这样

阅读 6

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我方是生产型企业，业务与客户签订到门的合同，我方提供运费，对方不承担，是否必须按cif成交方式填报，如收取的价款是不含运费的，我方承担，出口报关时也必须填写运保费吗？申报的出口退税，也必须扣减掉运保费吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/15 12:30

#实务#

你好，海运费对方承担才是FOb

阅读 22

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请问老师一下，我们开的普票销项税额我们进项可不可以抵扣呀
小菲老师 | 提问时间：01/15 12:29

#税务#

同学，你好可以抵扣

阅读 41

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老师学了几月份账就可以找工作了
小菲老师 | 提问时间：01/15 12:28

#实务#

同学，你好一般要学习1年的

阅读 45

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你好，老师企业所得税不用缴税，年度汇算清缴需要缴税，请问这部分税款需要在25年年底计提吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 12:28

#税务#

您好，不用，这个后面再做账

阅读 39

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利润点是如何影响企业的盈利能力的？
李老师 | 提问时间：12/04 20:33

#会计实务#

利润点是指销售价格与成本价格之间的差额，通常以百分比表示。利润点的高低直接影响企业的盈利能力，具体影响如下： 1. 盈利能力：利润点高意味着每个销售单位带来更高的利润，从而提高企业的盈利能力。相反，利润点低则意味着每个销售单位的利润较低，可能导致企业盈利能力下降。 2. 成本控制：利润点的高低与企业的成本控制密切相关。利润点高的企业通常能够更好地控制成本，因为他们有更多的余地来应对成本上升或波动。相反，利润点低的企业可能面临更大的成本压力，因为他们的利润空间较小。 3. 定价策略：利润点的高低会影响企业的定价策略。当利润点高时，企业可以采取较高的定价策略，从而获得更高的利润。相反，利润点低的企业可能需要采取较低的定价策略，以吸引更多的客户或市场份额。 4. 竞争力：利润点的高低也会影响企业的竞争力。利润点高的企业通常能够投入更多的资源来提高产品或服务的质量，从而获得竞争优势。相反，利润点低的企业可能面临更大的竞争压力，需要通过其他方式来提高竞争力，如降低成本或提高效率。总之，利润点的高低直接影响企业的盈利能力和竞争力，因此企业应该通过合理的定价策略和成本控制来提高利润点，从而实现可持续的盈利。

阅读 1773

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非同一控制下的企业合并的会计处理方法有哪些具体步骤？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:23

#会计实务#

非同一控制下的企业合并的会计处理方法具体步骤如下： 1. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易不包括在合并范围内。 2. 识别合并方案：确定合并方案，包括确定合并的主体和合并的方法。 3. 评估合并方案：对合并方案进行评估，包括确定合并对价和合并成本。 4. 制定合并会计政策：确定合并的会计政策，包括确定合并的基准日和会计处理方法。 5. 识别合并日的资产、负债和权益：识别合并日合并方案中各方的资产、负债和权益。 6. 计算合并日的公允价值：对合并日的合并方案中的资产、负债和权益进行公允价值计算。 7. 计算合并日的差异：计算合并日的差异，即合并日的公允价值与账面价值的差额。 8. 分配合并差异：按照合并方案中的权益比例，将合并差异分配给各方。 9. 调整合并日的资产、负债和权益：根据分配的合并差异，调整合并日的资产、负债和权益。 10. 编制合并财务报表：根据调整后的资产、负债和权益，编制合并财务报表。 11. 披露合并信息：按照相关会计准则和法规要求，披露合并信息。以上是非同一控制下的企业合并的会计处理方法的具体步骤，具体操作应根据实际情况和相关会计准则进行。

阅读 1207

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固定资产折旧计算方法中的平均年限是如何确定的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 20:14

#会计实务#

固定资产折旧计算方法中的平均年限是根据资产的预计使用寿命来确定的。平均年限是指一个资产在使用寿命内平均每年折旧的金额。确定平均年限的方法有多种，常见的方法包括： 1. 直线法：平均年限等于资产的预计使用寿命。 2. 平均折旧法：平均年限等于资产的预计使用寿命除以折旧率。折旧率可以通过将资产的残值减去初始成本，再除以预计使用寿命得到。 3. 双倍余额递减法：平均年限等于资产的预计使用寿命除以对数余额递减率。对数余额递减率可以通过将资产的预计使用寿命取对数，再除以资产的初始成本得到。 4. 年数总和法：将资产的预计使用寿命分为若干年份段，每个年份段的平均年限等于该年份段的使用寿命。在确定平均年限时，需要考虑到资产的实际使用情况、技术发展、经济环境等因素。因此，选择合适的平均年限方法需要综合考虑以上因素，并根据公司的具体情况进行决策。

阅读 1166

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无形资产摊销会计分录中，摊销的方法有哪些选择？
李老师 | 提问时间：12/04 20:11

#会计实务#

在无形资产摊销的会计分录中，摊销的方法有以下几种选择： 1. 直线法：按照无形资产的预计使用寿命平均分摊其成本。每期摊销金额固定，计算公式为：（无形资产成本-预计残值）/预计使用寿命。 2. 平均摊销法：按照无形资产的预计使用寿命和预计收益额度平均分摊其成本。每期摊销金额根据实际收益额度进行调整。 3. 递减摊销法：按照无形资产的预计使用寿命和预计收益额度，在前几年摊销金额较高，后几年逐渐减少。每期摊销金额根据预计收益额度进行调整。无论选择哪种摊销方法，都需要在会计分录中记录摊销费用的借方和无形资产累计摊销的贷方。具体的会计分录根据具体情况而定。

阅读 872

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加权平均法计算存货成本的优点是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 20:08

#会计实务#

加权平均法是一种计算存货成本的方法，它的优点包括： 1. 简单易懂：加权平均法是一种相对简单的计算方法，适用于大多数情况。它只需要将期初库存和期间进货的数量和成本加权平均，就可以得到平均成本。 2. 公平合理：加权平均法能够反映存货的平均成本，避免了某一时点存货成本的波动对成本计算的影响。这样可以更公平地反映实际的成本情况。 3. 平滑成本波动：由于加权平均法采用了平均成本，因此可以平滑存货成本的波动。相比其他方法，加权平均法在价格波动较大的情况下，能够更好地反映存货成本的变化。 4. 适用范围广：加权平均法适用于各种类型的存货，无论是原材料、在制品还是最终产品，都可以使用这种方法计算成本。需要注意的是，加权平均法也有一些局限性，比如在通货膨胀或价格变动较大的情况下，可能无法准确反映存货成本的变化。此外，加权平均法也不能满足特殊情况下的成本计算要求，比如特定成本法或标准成本法。在实际应用中，需要根据具体情况选择合适的存货成本计算方法。

阅读 1009

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全社会固定资产投资包括哪些方面？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:05

#会计实务#

全社会固定资产投资包括以下几个方面： 1. 基础设施建设：包括道路、桥梁、港口、机场、铁路、水利工程等基础设施建设投资。 2. 房地产开发：包括住宅、商业、办公楼等房地产开发投资。 3. 工业设施建设：包括工厂、厂房、生产设备等工业设施建设投资。 4. 公共设施建设：包括学校、医院、体育场馆、文化设施等公共设施建设投资。 5. 农林牧渔业投资：包括农田开垦、农业设施建设、林业资源开发等农林牧渔业投资。 6. 矿产资源开发：包括矿山开采、矿产加工设施建设等矿产资源开发投资。 7. 能源设施建设：包括电力、石油、天然气等能源设施建设投资。这些方面的投资都属于全社会固定资产投资范畴，是推动经济发展和提高生产力的重要支撑。

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农信用社定期存款的利息计算方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:58

#会计实务#

农信用社定期存款的利息计算方法通常是根据以下几个因素来确定： 1. 存款金额：利息计算是基于存款的金额进行的，存款金额越大，利息也就越高。 2. 存期：存款的期限决定了利息的计算周期，一般以年为单位。存期越长，利息也就越高。 3. 利率：农信用社会根据市场利率或内部规定设定一定的利率。利率越高，利息也就越高。利息计算公式一般为：利息 = 存款金额 × 存期 × 利率例如，某农信用社的定期存款利率为4%，存款金额为10,000元，存期为1年，则利息计算为：利息 = 10,000 × 1 × 0.04 = 400元。需要注意的是，有些农信用社的利率可能会根据存款金额和存期的不同而有所调整，因此具体的利息计算方法可能会有所差异。建议在存款时向农信用社咨询准确的利息计算方法。

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二次租赁的账务处理与一次租赁有何不同？请举例说明。
周老师 | 提问时间：12/04 19:56

#会计实务#

二次租赁与一次租赁的账务处理有以下不同之处： 1. 租赁费用的确认：在一次租赁中，租赁费用通常按照租赁合同的条款进行确认，即按照每个会计期间支付的租赁费用确认为费用。而在二次租赁中，租赁费用的确认可能会根据租赁合同的条款进行调整，以反映二次租赁的实际情况。举例说明：公司A以每月支付1000美元的租金租赁办公室空间，租期为3年。然后，公司B以每月支付2000美元的租金从公司A那里二次租赁同样的办公室空间，租期为1年。对于公司A，每月支付的1000美元租金确认为费用。对于公司B，每月支付的2000美元租金中，1000美元确认为费用，而另外1000美元则确认为租赁收入。 2. 租赁资产的计量：在一次租赁中，租赁资产通常被确认为固定资产，并按照租赁合同的条款进行计量。而在二次租赁中，租赁资产可能需要根据租赁合同的条款进行重新计量，以反映二次租赁的实际情况。举例说明：公司A以每月支付1000美元的租金租赁一辆汽车，租期为3年。然后，公司B以每月支付2000美元的租金从公司A那里二次租赁同样的汽车，租期为1年。对于公司A，租赁的汽车被确认为固定资产，并按照租赁合同的条款进行计量。对于公司B，二次租赁的汽车可能需要根据租赁合同的条款进行重新计量，以反映二次租赁的实际情况。以上是二次租赁与一次租赁在账务处理上的一些不同之处。具体的处理方法还需根据具体情况和会计准则进行判断和决策。

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会计中的负债指企业对外承担的经济利益或债务，包括应付款项、应付职工薪酬、应交税费等。
李老师 | 提问时间：12/04 19:56

#会计实务#

负债是指企业对外承担的经济利益或债务。根据会计准则，负债可以分为以下几类： 1. 应付款项：指企业尚未支付的各种款项，如应付账款、应付票据、应付利息等。 2. 应付职工薪酬：指企业尚未支付给员工的工资、奖金、福利等。 3. 应交税费：指企业尚未支付的各种税费，如应交增值税、所得税、城市维护建设税等。 4. 长期借款：指企业从银行或其他金融机构获得的长期借款。 5. 应付利息：指企业尚未支付的借款利息。 6. 预收款项：指企业已经收取但尚未履行相应义务的款项，如预收账款、预收租金等。 7. 递延收益：指企业已经收取但尚未实现的收益，如预收保费、预收租金等。负债在会计报表中通常以负债类科目的形式呈现，如应付账款、长期借款等。企业需要根据会计准则的规定，正确记录和报告负债信息，以便用户了解企业的负债状况和偿债能力。

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