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老师，我公司房产开发公司，我公司的债权人想将其债权抵顶一套商品房，该房产手续写到第三方名下，我公司需要什么协议吗？
暖暖老师 | 提问时间：03/26 08:47

#实务#

你好，需要抵账的三方协议就可以啦

阅读 39

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老师我在计提契税时把它计入税金及附加了现在汇算时提示我填的不堵意思就是跟之前实际缴纳的税金及附加核对不上智能按照它给的金额申报我这个该怎么填报因为是去年的报表啊把多出来的税金及附加怎么调整
暖暖老师 | 提问时间：03/26 08:43

#税务#

你好，你需要改正，把契税踢出来才可以的

阅读 47

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老师，你好。想问一下，太原有分公司，报税是在天津，那五险一金在哪地做，哪儿交？公司售天然气。
朴老师 | 提问时间：03/26 08:43

#实务#

五险一金在太原缴纳，在太原办理

阅读 17

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老师，请问开异地预缴费费的外经证在哪个界面？具体怎么开？
暖暖老师 | 提问时间：03/26 08:38

#税务#

登录注册地电子税务局 → 进入以下任一模块： 1. 路径1：我要办税 → 综合信息报告 → 税源信息报告 → 跨区域涉税事项报告 2. 路径2：首页搜索框直接输入“跨区域涉税事项报告”快速定位二、核心操作步骤 1. 新增报告 - 点击【新增报告】，系统自动带出企业基本信息。 - 必填项（带*号）： - 经营方式：必须选择“建筑安装”或“建筑服务”（否则无法预缴税款）。 - 项目地址：精确到街道（如“XX省XX市XX区XX路XX号”）。 - 合同信息：合同名称、编号、金额（含税/不含税均可）、有效期起止。 - 联系人信息：经办人姓名及手机号（用于后续报验、反馈）。 2. 提交与获取 - 核对信息无误后，点击【提交】，系统即时生成跨区域涉税事项管理编号。 - 通过【办税进度及结果信息查询】下载并打印PDF版报告表，保存管理编号（后续报验、预缴均需使用）。

阅读 80

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老师你好，工人开错票了，把销售方开成我公司的甲方，现在这季度快结束了，他们又不愿意红冲了重新开，现在我该怎么处理呢？
朴老师 | 提问时间：03/26 08:37

#税务#

这张发票不合规，必须让原销售方红冲重开；对方不配合，就书面催告并向其主管税务机关投诉，切勿入账抵扣。

阅读 24

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老师，税务登记前取得的发票能入账吗
朴老师 | 提问时间：03/26 08:37

#实务#

可以入账，但要满足真实、相关、合规三个条件

阅读 20

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购进木头，做家具用，木头税率是多少
暖暖老师 | 提问时间：03/26 08:34

#实务#

你好，购买的自产自销的是免税的，一般纳税人的是9%

阅读 60

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根据税负率倒推成成本，如果进项税率是9%，是不是除9%而不是13%?
朴老师 | 提问时间：03/26 08:33

#实务#

同学你好这个可以

阅读 171

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老师，个体户的申报时间和小规模一样吗？还是怎么申报
暖暖老师 | 提问时间：03/26 08:33

#实务#

你好个体户和小规模纳税人是一样申报的！

阅读 44

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有没有做汇总附注的老师，中储粮集团下一家分公司及其22家直属库，有做的老师可以私我
朴老师 | 提问时间：03/26 08:32

#实务#

你直接带着问题来问就可以

阅读 23

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老师，请问一下以公司名义买车，车款由公司打给车行，车行开发票给公司，外部私人把车款打回公司，车由私人使用，实际相当于车属于私人的，只是**到我们公司，领导要求车入公司的固定资产，这种怎么做账没有风险啊？
暖暖老师 | 提问时间：03/26 08:30

#税务#

你好，买卖都是公司名义，这个面上没问题的

阅读 31

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临时性的安装服务费，开票时，项目名称怎么填？
朴老师 | 提问时间：03/26 08:29

#税务#

税收分类编码：30502 简称：建筑服务项目名称：建筑服务 * 安装服务费（或建筑服务 * 设备安装费/建筑服务 * 安装费）备注栏：按要求填写项目名称 + 项目地址（异地项目需预缴）

阅读 26

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机床行业，一般纳税人卖升降丝杆螺母开百分之几的增值税
暖暖老师 | 提问时间：03/26 08:27

#实务#

你好，这个增值税的税率事13%一般纳税人

阅读 54

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老师，请问，本月销项9万，进项20万，免抵退5万。如果我销项9万，进项用3万，那么本月的免抵退其中2万是不是浪费了？
暖暖老师 | 提问时间：03/26 08:23

#实务#

你好，留抵税额下月还可以继续用的，不会浪费

阅读 37

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更正去年12月份的工资，需要更正去年的企业所得税吗？
郭老师 | 提问时间：03/26 08:23

#实务#

你好可以不用多抵扣了少抵扣了汇算调整就可以

阅读 24

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公司的厂房租出去了，怎么做账务处理
郭老师 | 提问时间：03/26 08:21

#实务#

按月收取借银行存款贷其他业务收入应交税费应交增值税一次收取借银行存款贷预收账款应交税费应交增值税按月借预收账款贷其他业务收入

阅读 63

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朴老师，请问我公司是小规模纳税人，拼多多确认收入时可以不分货物和服务吗？因为小规模纳税人都是按1%来交增值税，而且拼多多平台也不要求商家给他开票。小规模纳税人，拼多多的店铺就像我这样做分录行吗？
朴老师 | 提问时间：03/26 08:20

#实务#

你的思路基本可行，需按政策规范价税分离与免税结转，以下为标准分录（执行《小企业会计准则》）：确认收入（平台结算到账，扣佣金前）借：其他货币资金 — 拼多多（含税金额）贷：主营业务收入 — 未开票收入（含税金额 ÷1.01）贷：应交税费 — 应交增值税（含税金额 ÷1.01×1%）结转成本借：主营业务成本贷：库存商品季度末确认免税（销售额≤30 万）借：应交税费 — 应交增值税贷：营业外收入 — 增值税减免季度末正常缴税（销售额＞30 万）借：应交税费 — 应交增值税贷：银行存款

阅读 19

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会计师报名时间，税务师报名时间
暖暖老师 | 提问时间：03/26 08:12

#实务#

你好，会计师的报名时间是4月底5月初，税务师的报名是6月，然后补充报名8月

阅读 22

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老师，我想问一下，我们公司有一笔固定资产，税局要求转出部分和折旧，更正23，24年企业所得税报表，那我账上需要反账去修改科目吗？还是按税法纳税调增就可以了？
暖暖老师 | 提问时间：03/26 08:10

#实务#

你好，按照税务局的要求只更正申报就可以啦，不需要改账

阅读 26

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你好老师，建筑公司可以开3%的专票吗？
朴老师 | 提问时间：03/26 08:04

#实务#

同学你好简易计税的可以

阅读 62

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@董孝彬老师有2026年的增值税法变动视频吗，或者2026和2025的差异
暖暖老师 | 提问时间：03/26 08:02

#CPA#

你好，有变化的，变化还很大的属于

阅读 160

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利润点是如何影响企业的盈利能力的？
李老师 | 提问时间：12/04 20:33

#会计实务#

利润点是指销售价格与成本价格之间的差额，通常以百分比表示。利润点的高低直接影响企业的盈利能力，具体影响如下： 1. 盈利能力：利润点高意味着每个销售单位带来更高的利润，从而提高企业的盈利能力。相反，利润点低则意味着每个销售单位的利润较低，可能导致企业盈利能力下降。 2. 成本控制：利润点的高低与企业的成本控制密切相关。利润点高的企业通常能够更好地控制成本，因为他们有更多的余地来应对成本上升或波动。相反，利润点低的企业可能面临更大的成本压力，因为他们的利润空间较小。 3. 定价策略：利润点的高低会影响企业的定价策略。当利润点高时，企业可以采取较高的定价策略，从而获得更高的利润。相反，利润点低的企业可能需要采取较低的定价策略，以吸引更多的客户或市场份额。 4. 竞争力：利润点的高低也会影响企业的竞争力。利润点高的企业通常能够投入更多的资源来提高产品或服务的质量，从而获得竞争优势。相反，利润点低的企业可能面临更大的竞争压力，需要通过其他方式来提高竞争力，如降低成本或提高效率。总之，利润点的高低直接影响企业的盈利能力和竞争力，因此企业应该通过合理的定价策略和成本控制来提高利润点，从而实现可持续的盈利。

阅读 1852

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非同一控制下的企业合并的会计处理方法有哪些具体步骤？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:23

#会计实务#

非同一控制下的企业合并的会计处理方法具体步骤如下： 1. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易不包括在合并范围内。 2. 识别合并方案：确定合并方案，包括确定合并的主体和合并的方法。 3. 评估合并方案：对合并方案进行评估，包括确定合并对价和合并成本。 4. 制定合并会计政策：确定合并的会计政策，包括确定合并的基准日和会计处理方法。 5. 识别合并日的资产、负债和权益：识别合并日合并方案中各方的资产、负债和权益。 6. 计算合并日的公允价值：对合并日的合并方案中的资产、负债和权益进行公允价值计算。 7. 计算合并日的差异：计算合并日的差异，即合并日的公允价值与账面价值的差额。 8. 分配合并差异：按照合并方案中的权益比例，将合并差异分配给各方。 9. 调整合并日的资产、负债和权益：根据分配的合并差异，调整合并日的资产、负债和权益。 10. 编制合并财务报表：根据调整后的资产、负债和权益，编制合并财务报表。 11. 披露合并信息：按照相关会计准则和法规要求，披露合并信息。以上是非同一控制下的企业合并的会计处理方法的具体步骤，具体操作应根据实际情况和相关会计准则进行。

阅读 1300

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固定资产折旧计算方法中的平均年限是如何确定的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 20:14

#会计实务#

固定资产折旧计算方法中的平均年限是根据资产的预计使用寿命来确定的。平均年限是指一个资产在使用寿命内平均每年折旧的金额。确定平均年限的方法有多种，常见的方法包括： 1. 直线法：平均年限等于资产的预计使用寿命。 2. 平均折旧法：平均年限等于资产的预计使用寿命除以折旧率。折旧率可以通过将资产的残值减去初始成本，再除以预计使用寿命得到。 3. 双倍余额递减法：平均年限等于资产的预计使用寿命除以对数余额递减率。对数余额递减率可以通过将资产的预计使用寿命取对数，再除以资产的初始成本得到。 4. 年数总和法：将资产的预计使用寿命分为若干年份段，每个年份段的平均年限等于该年份段的使用寿命。在确定平均年限时，需要考虑到资产的实际使用情况、技术发展、经济环境等因素。因此，选择合适的平均年限方法需要综合考虑以上因素，并根据公司的具体情况进行决策。

阅读 1252

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无形资产摊销会计分录中，摊销的方法有哪些选择？
李老师 | 提问时间：12/04 20:11

#会计实务#

在无形资产摊销的会计分录中，摊销的方法有以下几种选择： 1. 直线法：按照无形资产的预计使用寿命平均分摊其成本。每期摊销金额固定，计算公式为：（无形资产成本-预计残值）/预计使用寿命。 2. 平均摊销法：按照无形资产的预计使用寿命和预计收益额度平均分摊其成本。每期摊销金额根据实际收益额度进行调整。 3. 递减摊销法：按照无形资产的预计使用寿命和预计收益额度，在前几年摊销金额较高，后几年逐渐减少。每期摊销金额根据预计收益额度进行调整。无论选择哪种摊销方法，都需要在会计分录中记录摊销费用的借方和无形资产累计摊销的贷方。具体的会计分录根据具体情况而定。

阅读 929

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加权平均法计算存货成本的优点是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 20:08

#会计实务#

加权平均法是一种计算存货成本的方法，它的优点包括： 1. 简单易懂：加权平均法是一种相对简单的计算方法，适用于大多数情况。它只需要将期初库存和期间进货的数量和成本加权平均，就可以得到平均成本。 2. 公平合理：加权平均法能够反映存货的平均成本，避免了某一时点存货成本的波动对成本计算的影响。这样可以更公平地反映实际的成本情况。 3. 平滑成本波动：由于加权平均法采用了平均成本，因此可以平滑存货成本的波动。相比其他方法，加权平均法在价格波动较大的情况下，能够更好地反映存货成本的变化。 4. 适用范围广：加权平均法适用于各种类型的存货，无论是原材料、在制品还是最终产品，都可以使用这种方法计算成本。需要注意的是，加权平均法也有一些局限性，比如在通货膨胀或价格变动较大的情况下，可能无法准确反映存货成本的变化。此外，加权平均法也不能满足特殊情况下的成本计算要求，比如特定成本法或标准成本法。在实际应用中，需要根据具体情况选择合适的存货成本计算方法。

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全社会固定资产投资包括哪些方面？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:05

#会计实务#

全社会固定资产投资包括以下几个方面： 1. 基础设施建设：包括道路、桥梁、港口、机场、铁路、水利工程等基础设施建设投资。 2. 房地产开发：包括住宅、商业、办公楼等房地产开发投资。 3. 工业设施建设：包括工厂、厂房、生产设备等工业设施建设投资。 4. 公共设施建设：包括学校、医院、体育场馆、文化设施等公共设施建设投资。 5. 农林牧渔业投资：包括农田开垦、农业设施建设、林业资源开发等农林牧渔业投资。 6. 矿产资源开发：包括矿山开采、矿产加工设施建设等矿产资源开发投资。 7. 能源设施建设：包括电力、石油、天然气等能源设施建设投资。这些方面的投资都属于全社会固定资产投资范畴，是推动经济发展和提高生产力的重要支撑。

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农信用社定期存款的利息计算方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:58

#会计实务#

农信用社定期存款的利息计算方法通常是根据以下几个因素来确定： 1. 存款金额：利息计算是基于存款的金额进行的，存款金额越大，利息也就越高。 2. 存期：存款的期限决定了利息的计算周期，一般以年为单位。存期越长，利息也就越高。 3. 利率：农信用社会根据市场利率或内部规定设定一定的利率。利率越高，利息也就越高。利息计算公式一般为：利息 = 存款金额 × 存期 × 利率例如，某农信用社的定期存款利率为4%，存款金额为10,000元，存期为1年，则利息计算为：利息 = 10,000 × 1 × 0.04 = 400元。需要注意的是，有些农信用社的利率可能会根据存款金额和存期的不同而有所调整，因此具体的利息计算方法可能会有所差异。建议在存款时向农信用社咨询准确的利息计算方法。

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二次租赁的账务处理与一次租赁有何不同？请举例说明。
周老师 | 提问时间：12/04 19:56

#会计实务#

二次租赁与一次租赁的账务处理有以下不同之处： 1. 租赁费用的确认：在一次租赁中，租赁费用通常按照租赁合同的条款进行确认，即按照每个会计期间支付的租赁费用确认为费用。而在二次租赁中，租赁费用的确认可能会根据租赁合同的条款进行调整，以反映二次租赁的实际情况。举例说明：公司A以每月支付1000美元的租金租赁办公室空间，租期为3年。然后，公司B以每月支付2000美元的租金从公司A那里二次租赁同样的办公室空间，租期为1年。对于公司A，每月支付的1000美元租金确认为费用。对于公司B，每月支付的2000美元租金中，1000美元确认为费用，而另外1000美元则确认为租赁收入。 2. 租赁资产的计量：在一次租赁中，租赁资产通常被确认为固定资产，并按照租赁合同的条款进行计量。而在二次租赁中，租赁资产可能需要根据租赁合同的条款进行重新计量，以反映二次租赁的实际情况。举例说明：公司A以每月支付1000美元的租金租赁一辆汽车，租期为3年。然后，公司B以每月支付2000美元的租金从公司A那里二次租赁同样的汽车，租期为1年。对于公司A，租赁的汽车被确认为固定资产，并按照租赁合同的条款进行计量。对于公司B，二次租赁的汽车可能需要根据租赁合同的条款进行重新计量，以反映二次租赁的实际情况。以上是二次租赁与一次租赁在账务处理上的一些不同之处。具体的处理方法还需根据具体情况和会计准则进行判断和决策。

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会计中的负债指企业对外承担的经济利益或债务，包括应付款项、应付职工薪酬、应交税费等。
李老师 | 提问时间：12/04 19:56

#会计实务#

负债是指企业对外承担的经济利益或债务。根据会计准则，负债可以分为以下几类： 1. 应付款项：指企业尚未支付的各种款项，如应付账款、应付票据、应付利息等。 2. 应付职工薪酬：指企业尚未支付给员工的工资、奖金、福利等。 3. 应交税费：指企业尚未支付的各种税费，如应交增值税、所得税、城市维护建设税等。 4. 长期借款：指企业从银行或其他金融机构获得的长期借款。 5. 应付利息：指企业尚未支付的借款利息。 6. 预收款项：指企业已经收取但尚未履行相应义务的款项，如预收账款、预收租金等。 7. 递延收益：指企业已经收取但尚未实现的收益，如预收保费、预收租金等。负债在会计报表中通常以负债类科目的形式呈现，如应付账款、长期借款等。企业需要根据会计准则的规定，正确记录和报告负债信息，以便用户了解企业的负债状况和偿债能力。

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