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房地产公司销售房屋80%，剩余20%出租，计算土地增值税时按全额算，还是80%算
朴老师 | 提问时间：11/08 08:48

#税务#

按80%算，因为土地增值税针对转让的房地产，仅销售的80%部分需计税，出租的20%未转让不纳入

阅读 191

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老师，销售额挂钩的返还收入对应的是要算什么？冲减进项税额还是算收入？业务5这个不是要填到纳税检查调整的销售额那里吗？
朴老师 | 提问时间：11/08 08:42

#税务#

1. 销售额挂钩返还收入：冲减进项税额，不算收入。 2. 业务5：要填到纳税检查调整的销售额里

阅读 128

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电商收入怎么申报，是不是不能低于收入的百分之十五
邹老师 | 提问时间：11/08 08:33

#税务#

你好，按现在税局的政策，是需要据实申报。没有统一口径不得低于50%的说法

阅读 36

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其他专项扣除如何在汇算清缴时多退少补？是在应缴和预缴差额上直接加减吗？
郭老师 | 提问时间：11/08 08:28

#税务#

累计收入-累计扣除所有的）*税率-速算扣除-预缴税款算出的金额负数是退回的正数是补交的

阅读 172

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公司前财务把所有费用都入其他应付款，这是什么用意？
董孝彬老师 | 提问时间：11/08 08:18

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 42

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3季度中，电商平台销售总金额62万，但是期中有10万已经开发票给客户，这个应该怎么申报？按52万申报的吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/08 08:00

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

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小规模开专票，果蔬，肉蛋，粮油干调，冻品速食饮品，水产，税点各是多少，能开13%和6%、9%吗
董孝彬老师 | 提问时间：11/08 07:10

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 46

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餐饮公司买了一批锅碗瓢盆，这个我做到低值易耗品吗？怎么摊销
董孝彬老师 | 提问时间：11/08 07:08

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 37

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本题计算扣除金额时为什么要计算印花税，房地产开发企业不是不可以扣印花税吗？印花税的计税依据不是含税金额吗，为什么这里是不含税金额乘税率？
钟存老师 | 提问时间：11/07 23:19

#税务#

房地产企业可以扣除印花税

阅读 422

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本题计算印花税的时候为什么按照不含税金额计算呢？
朴老师 | 提问时间：11/07 23:16

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 343

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个体户查账征收，一个月开2万的发票，要交增值税和所得税吗？交的话大概要交多少？
小锁老师 | 提问时间：11/07 23:07

#税务#

您好，这个的话，增值税大概是1个点，所得税大概是2个，这个差不多

阅读 65

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靳焕一老师的高频考点班在哪里听？
小锁老师 | 提问时间：11/07 22:54

#税务#

您好，请问课程购买了吗这个

阅读 536

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公司买的二手车迈巴赫，这个还需要缴纳豪车税吗
小锁老师 | 提问时间：11/07 22:47

#税务#

您好，这个是有的，有消费税

阅读 71

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对于您向中国大陆消费者销售的电子商务业务，您仍然需要一个大陆注册的实体（无论是您自己的还是服务提供商的）来充当海关用途的IOR/EOR。海南自贸港不能履行这个角色，因为相对于中国大陆的关税领土，它基本上被视为"离岸"。有这方面的问题吗？
朴老师 | 提问时间：11/07 22:42

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 43

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单位向职工低价出售住房，适用税率表？如图第三小问，最后应纳税所得额25000，答案里面适用税率20%，这应该是错的吧，20%是非居民适用的表？
小锁老师 | 提问时间：11/07 22:27

#税务#

不是，这个的话，低价出售，是按照20%要求的来的

阅读 124

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为什么总听一些人说，发现金不用交个税，是怎么个回事，那天我运营总监说提现金出来给奖励主播，主播不是我们的员工，我说要开发票申报个税，他说发现金不需要发票，然后我回去的跟我朋友说这个事，我朋友说他们公司以前发现金不交个税的，所以我不知道他们为什么说给现金不用发票不用报税
钟存老师 | 提问时间：11/07 22:16

#税务#

发现金不用交个税，有两方面的原因。第一方面是这个现金是账外资金。他在账上已经用其他的发票或者项目把款支出来了。第二方面原因是发现金不用交个税是因为发现金没有痕迹。发给a，但是可以把这个费用报给b。。税费没有报给a高。

阅读 55

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一般纳税人公司1688平台的销售额一季度只有7万元，是不是免征增值税呢
刘艳红老师 | 提问时间：11/07 22:05

#税务#

您好，如果没有进项，是正常交增值税

阅读 53

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老师公司有一些通行费发票，然后不想入账也不想抵扣，在税务局上勾选不抵扣原因怎么写
小锁老师 | 提问时间：11/07 21:57

#税务#

写其他，或者是业务原因不抵扣

阅读 76

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老师，您好，请问一下，比如每季度利润多，交企业所得税，一直这样都是盈利的，是不是意味着未分配利润会越来越多，到时候会交20%交分红税比如收入1万，没成本票，所得税交500元，分红大概就按1万-500=9500按20%交吗
小锁老师 | 提问时间：11/07 21:34

#税务#

您好，这个是对的，需要这样缴纳

阅读 37

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什么是递延所得税，能举例说明吗
董孝彬老师 | 提问时间：11/07 21:06

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 36

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这个怎么解释？看不懂
董孝彬老师 | 提问时间：11/07 21:05

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 35

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请问老师，出口发票已经开了，但是进项票不够退税的，还需要在出口系统里面申报0退税吗，截止到什么时候要申报完？
小锁老师 | 提问时间：11/07 21:04

#税务#

您好，这个的话，是不需要再出口系统申报的

阅读 44

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个税中的社保金额怎么填
刘艳红老师 | 提问时间：11/07 20:56

#税务#

您好，从社保导出申报明细表，上面有个人明细部分，按这个来填

阅读 40

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这道题的解题思路是什么？
董孝彬老师 | 提问时间：11/07 20:47

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 76

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这个为什么不选实际利率？
小菲老师 | 提问时间：11/07 20:45

#税务#

同学，你好建筑服务，是9%

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老师我有笔进项税额转出7万、是出口商品金额不能退税的，转出这个金额科目我是借:生产成本7万，还是借：主营业务成本呢？贷:应交税费应交增值税进项转出7万
Fenny老师 | 提问时间：11/07 20:32

#税务#

你好，计入主营业务成本里面。

阅读 56

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老师，您好，我公司采购了农户自产的水果，货值26万，现在让他给我们公司开发票，他不愿意开票，他说因为怕税务找他交个人所得税，请问是不有什么政策文件是农户自产的农产品销售所得是免收增值税和个税
郭老师 | 提问时间：11/07 20:15

#税务#

享受主体 XIANGSHOUZHUTI 图片农业生产者优惠内容 YOUHUINEIRONG 图片农业生产者销售的自产农产品免征增值税享受条件 XIANGSHOUTIAOJIAN 图片 1.从事种植业、养殖业、林业、牧业、水产业的单位和个人生产的初级农产品免征增值税。 2.农产品应当是列入《农业产品征税范围注释》的初级农业产品。政策依据 ZHENGCEYIJU 图片 1.《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一项 2.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条第一项 3.《财政部国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》（财税字〔1995〕52号）

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老师呀，合作社成员年底分红3万，按20%已经交分红所得税款，工资发放了2万，整年算完不超过6万收入，那是不是第二年汇算清缴个税能把交3万分红的20%税款退回来呢
小林老师 | 提问时间：11/07 20:04

#税务#

你好，正在回复题目

阅读 42

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小规模纳税人开出1%专用发票给客户，客户也是按1%抵扣是吗？
小菲老师 | 提问时间：11/07 19:51

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 56

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老师，我公司要做资产减值入账，需要哪些资料，才能税前扣除？或者说是做为会计记账的佐证。
小菲老师 | 提问时间：11/07 19:34

#税务#

同学，你好资产减值损失税前扣除需要准备证据材料主要包括：（一）司法机关的判决或者裁定；（二）公安机关的立案结案证明、回复；（三）工商部门出具的注销、吊销及停业证明；（四）企业的破产清算公告或清偿文件；（五）行政机关的公文；（六）专业技术部门的鉴定报告；（七）具有法定资质的中介机构的经济鉴定证明；（八）仲裁机构的仲裁文书；（九）保险公司对投保资产出具的出险调查单、理赔计算单等保险单据；（十）符合法律规定的其他证据。

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