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老师，怎么通过财务报表看公司缺不缺成本？缺多少
刘艳红老师 | 提问时间：07/16 10:48

#实务#

您好，看利润表，利润这里是正数就是差成本票

阅读 29

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老师，全体员工防暑降温费和一部分员工的高温补贴都选择现金发放，是都需要并入工资缴纳个税吗？还是不需要交个税呢？
刘艳红老师 | 提问时间：07/16 10:47

#实务#

您好，是的，这个要并入工资申报，要不然公司没法抵税

阅读 68

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请问老师，建筑公司项目工伤责任险已交，现在添加人员，具体在社保系统里怎么操作？麻烦老师把每一步详细说一下，直到完成。谢谢
小菲老师 | 提问时间：07/16 10:43

#实务#

同学，你好你是什么地方的，我看看有没有地方文件说明

阅读 73

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老师好，这个U盘为啥会这样，可不可以有办法不格式化还能打开他它
朴老师 | 提问时间：07/16 10:39

#实务#

一、弹出这个提示的常见原因 U 盘文件系统损坏（异常拔盘、断电、中毒）分区引导丢失，Windows 识别不了格式 U 盘硬件故障、接触不良格式为 Mac 专属 APFS/EXT4，Windows 不兼容二、不用格式化，优先试这几套修复方法（按顺序操作）方法 1：先换接口 / 换电脑排除硬件接触问题拔下 U 盘，换电脑后置 USB 口、换另一台电脑测试；台式机别用前置 USB，供电不足容易识别异常。方法 2：Windows 自带命令修复（无损，不删数据）弹窗点取消，不要格式化；搜索框输入 cmd，右键以管理员身份运行；输入命令：chkdsk E: /f 回车（E 是你的 U 盘盘符）弹出提示输入 Y，等待自动扫描修复坏道、文件系统错误；修复完重新打开 U 盘。方法 3：磁盘管理分配盘符（盘符丢失导致报错）右键开始菜单→磁盘管理；找到标有 U 盘容量的磁盘，右键分区→更改驱动器号和路径；添加一个未占用的盘符（比如 F），确定后再打开 U 盘。方法 4：第三方工具读取数据（chkdsk 修复失败时用）用 DiskGenius、EasyRecovery 这类软件，直接绕过损坏分区读取里面文件，先把所有资料复制到电脑硬盘，之后再格式化 U 盘修复。方法 5：系统不兼容格式专用如果 U 盘是 Mac 电脑格式化过：装 Paragon HFS + 软件，Windows 就能直接读取 Mac 格式 U 盘，不用格式化。

阅读 65

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公司准备注销，实收资本90万，未分配利润130万，注销时需要交个税（130-90）×0.2，那么我如果不想交这个分红个税，是不是可以让股东再打实收资本40万进来，那么未分配利润的130万就都可以以实收资本退回，不用交个税了？
小菲老师 | 提问时间：07/16 10:39

#实务#

同学，你好你账上银行存款有多少钱？

阅读 62

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老师，公司厂房出租，之前全部租出去了，按从租交的房产税，现在有一部分搬走了，在招租期间按什么标准交房产税？土地使用税有什么变化？
欧阳老师 | 提问时间：07/16 10:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：招租空置期间，这部分未出租的厂房需要按照从价计征缴纳房产税，剩余仍出租的部分继续按从租计征缴纳房产税。土地使用税不会发生变化，仍按照实际占用的土地面积乘以当地规定的单位税额计算缴纳，不会因为部分厂房空置招租调整计税规则。最终的计税申报需要及时修改税源信息，建议操作前和主管税务机关确认当地具体要求。祝您学习愉快！

阅读 80

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老师，我们公司没有出口业务，如果有个业务是往国外邮寄的，开了一个国际快件代理费这个可以吗
朴老师 | 提问时间：07/16 10:36

#实务#

入账税前扣除完全可以哪怕公司无出口业务，只要是真实经营邮寄境外样品 / 资料，国际快件代理费凭发票、快递单、付款凭证，计入销售 / 管理费用，正常抵企业所得税。增值税抵扣分情况货代开免税普票：不能抵扣进项；货代放弃免税开6% 专票（仅国内段代理服务费）：可抵扣；纯跨境国际段代理默认免税，不给开专票。税务风险要点留存快递底单、邮寄物品明细、合同，证明费用和经营相关，避免被认定为与经营无关支出。

阅读 80

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老师，个体户需要报什么税，工商年报已经报
刘艳红老师 | 提问时间：07/16 10:36

#实务#

您好，个体一般是增值税，经营所得，附加税，印花税

阅读 18

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公司经营不善无力偿还银行贷款本金经协商以经营租赁的商铺抵押给银行以物抵债的形式的会计分录怎么处理涉及到哪些税？
朴老师 | 提问时间：07/16 10:35

#实务#

一、经营租赁商铺产权不是公司的，没法过户抵债，只能用租赁使用权抵贷，不产生不动产转让税费；如果是自有商铺抵押抵债，视同卖房处理。二、自有商铺抵债分录转入清理借：固定资产清理、累计折旧贷：固定资产计提增值税销项借：固定资产清理贷：应交税费 - 销项税额冲抵银行贷款借：短期 / 长期借款贷：固定资产清理，差额记其他收益 - 债务重组收益三、涉及税费（企业方）增值税及附加、土地增值税、企业所得税、产权转移印花税；银行接收房产需交契税、印花税。四、仅租赁使用权抵债分录借：短期 / 长期借款贷：其他收益 — 债务重组收益无不动产增值税、土增税。

阅读 30

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伤残补助需要申报个税吗？入什么费用？可以直接税前扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：07/16 10:35

#实务#

同学，你好属于法定免征个税的工伤保险待遇，无需申报缴纳个人所得税。企业按照国家规定标准支付的、取得合法支付凭证的伤残补助，可在企业所得税税前据实扣除。需留存工伤认定证明、补偿协议、付款凭证等资料备查，不符合规定的非合规补偿支出不得税前扣除。

阅读 20

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请问老师，公司已经注销了，银行公户还有钱，怎么能取出来
刘艳红老师 | 提问时间：07/16 10:33

#实务#

...

阅读 16

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这个公司投资另外一个公司，另外公司的注册资金是200万，我可以全部投进去200万吗？
东老师 | 提问时间：07/16 10:31

#实务#

您好，你们是100%控股的话，可以投资200万的

阅读 78

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这道题为什么是D？20万是怎么算出来的
王一老师 | 提问时间：07/16 10:28

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：我们一步步梳理计算和逻辑： 1.首先，定金不能超过主合同标的额的20%，本题主合同标的额100万，因此只有20万元产生定金效力，甲多交的8万元不产生定金效力，乙需要原额返还给甲。 2.若适用定金罚则，收受定金的一方违约需要双倍返还有效定金。双倍返还20万有效定金一共是40万（其中20万是甲原本支付的有效定金，另外20万是定金罚则的违约赔付），再加上需要原额返还的8万元，乙一共要给甲48万元。 3.题目问的是“甲最多可以要求乙赔付的金额”，这里的赔付金额指的是扣除甲原本已经支付的28万元定金后，乙额外支付的违约赔偿金额，也就是48万减去甲已经付的28万，最终额外赔付就是20万元。 4.如果选择违约金条款，乙额外赔付的金额是18万元，低于定金罚则的20万元，因此甲最多能拿到的额外赔付是20万元，所以答案选D。祝您学习愉快！

阅读 123

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我们公司申请厨余垃圾，废机油回收，但是税务局说我们是跟饭店，修理厂是个体户，不属于自然人，所以不可以申请反向收购资质。请问有什么税务新规吗？
小菲老师 | 提问时间：07/16 10:28

#实务#

同学，你好现行有效政策为国家税务总局2024年第5号公告，2026年暂未出台针对该业务的全新调整新规，该政策明确：资源回收企业向自然人报废产品出售者收购物资，才可申请使用反向开票功能，向个体户、企业等非自然人主体收购，不属于政策允许的反向开票适用场景，税务部门的驳回判定符合现行规则。

阅读 66

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我是小规模，上季度的申报做完了，今天已经过了征期，但是发现账有做错的地方，可以反结账在原来凭证上改吗？
小菲老师 | 提问时间：07/16 10:27

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 71

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工程垫付款，个人转个人垫付的，其中收款的个人账户预警了，能从其他个人账户退回来吗
汪老师 | 提问时间：07/16 10:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以操作，但需要补全对应的手续避免风险。 1.需要由相关当事人出具书面说明，写清楚本次转款退还是对应哪笔工程垫付款，明确交易的真实背景、金额和退款原因，由相关人员签字按指印留存。 2.保留好所有交易原始记录，包括最初的垫款转账记录、工程相关的协议或说明，确保每一步资金流向都能对应真实交易。 3.如果金额较大，建议优先通过原付款路径退回，更换账户退款要确保所有资料完整可查，避免被认定为异常交易。祝您学习愉快！

阅读 65

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27万的留抵进项，13个点的，还能开多少销项票
小菲老师 | 提问时间：07/16 10:24

#实务#

同学，你好销项票适用13%税率可开具的最大不含税销项金额 = 留抵进项税额 ÷ 13% = 270000 ÷ 0.13 ≈ 207.69万元对应可开具的最大含税销项总金额 = 不含税金额 × (1+13%) ≈ 207.69 × 1.13 ≈ 234.69万元

阅读 40

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老师好，我们是建筑企业，目前还没项目在进行，农民工的工资，能计入管理费用吗？
小菲老师 | 提问时间：07/16 10:23

#实务#

同学，你好没项目在进行，可以的

阅读 20

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一般问开票占比，是按当月销售跟当月开票的算还是按跨月开票算
小菲老师 | 提问时间：07/16 10:22

#实务#

同学，你好日常业务中询问的开票占比，默认按当月销售额与当月开票额核算

阅读 22

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老师我北京的公司现在要做法人变更之前的法人是企业现在想变更个人流程是什么是先变更工商吗
郭老师 | 提问时间：07/16 10:19

#实务#

你好法人代表是企业？截图营业执照看下

阅读 22

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请问个人借给企业的借款合同需要交印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/16 10:14

#实务#

您好，不需要的，公司和银行间的才需要

阅读 52

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利润点是如何影响企业的盈利能力的？
李老师 | 提问时间：12/04 20:33

#会计实务#

利润点是指销售价格与成本价格之间的差额，通常以百分比表示。利润点的高低直接影响企业的盈利能力，具体影响如下： 1. 盈利能力：利润点高意味着每个销售单位带来更高的利润，从而提高企业的盈利能力。相反，利润点低则意味着每个销售单位的利润较低，可能导致企业盈利能力下降。 2. 成本控制：利润点的高低与企业的成本控制密切相关。利润点高的企业通常能够更好地控制成本，因为他们有更多的余地来应对成本上升或波动。相反，利润点低的企业可能面临更大的成本压力，因为他们的利润空间较小。 3. 定价策略：利润点的高低会影响企业的定价策略。当利润点高时，企业可以采取较高的定价策略，从而获得更高的利润。相反，利润点低的企业可能需要采取较低的定价策略，以吸引更多的客户或市场份额。 4. 竞争力：利润点的高低也会影响企业的竞争力。利润点高的企业通常能够投入更多的资源来提高产品或服务的质量，从而获得竞争优势。相反，利润点低的企业可能面临更大的竞争压力，需要通过其他方式来提高竞争力，如降低成本或提高效率。总之，利润点的高低直接影响企业的盈利能力和竞争力，因此企业应该通过合理的定价策略和成本控制来提高利润点，从而实现可持续的盈利。

阅读 1960

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非同一控制下的企业合并的会计处理方法有哪些具体步骤？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:23

#会计实务#

非同一控制下的企业合并的会计处理方法具体步骤如下： 1. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易不包括在合并范围内。 2. 识别合并方案：确定合并方案，包括确定合并的主体和合并的方法。 3. 评估合并方案：对合并方案进行评估，包括确定合并对价和合并成本。 4. 制定合并会计政策：确定合并的会计政策，包括确定合并的基准日和会计处理方法。 5. 识别合并日的资产、负债和权益：识别合并日合并方案中各方的资产、负债和权益。 6. 计算合并日的公允价值：对合并日的合并方案中的资产、负债和权益进行公允价值计算。 7. 计算合并日的差异：计算合并日的差异，即合并日的公允价值与账面价值的差额。 8. 分配合并差异：按照合并方案中的权益比例，将合并差异分配给各方。 9. 调整合并日的资产、负债和权益：根据分配的合并差异，调整合并日的资产、负债和权益。 10. 编制合并财务报表：根据调整后的资产、负债和权益，编制合并财务报表。 11. 披露合并信息：按照相关会计准则和法规要求，披露合并信息。以上是非同一控制下的企业合并的会计处理方法的具体步骤，具体操作应根据实际情况和相关会计准则进行。

阅读 1447

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固定资产折旧计算方法中的平均年限是如何确定的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 20:14

#会计实务#

固定资产折旧计算方法中的平均年限是根据资产的预计使用寿命来确定的。平均年限是指一个资产在使用寿命内平均每年折旧的金额。确定平均年限的方法有多种，常见的方法包括： 1. 直线法：平均年限等于资产的预计使用寿命。 2. 平均折旧法：平均年限等于资产的预计使用寿命除以折旧率。折旧率可以通过将资产的残值减去初始成本，再除以预计使用寿命得到。 3. 双倍余额递减法：平均年限等于资产的预计使用寿命除以对数余额递减率。对数余额递减率可以通过将资产的预计使用寿命取对数，再除以资产的初始成本得到。 4. 年数总和法：将资产的预计使用寿命分为若干年份段，每个年份段的平均年限等于该年份段的使用寿命。在确定平均年限时，需要考虑到资产的实际使用情况、技术发展、经济环境等因素。因此，选择合适的平均年限方法需要综合考虑以上因素，并根据公司的具体情况进行决策。

阅读 1386

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无形资产摊销会计分录中，摊销的方法有哪些选择？
李老师 | 提问时间：12/04 20:11

#会计实务#

在无形资产摊销的会计分录中，摊销的方法有以下几种选择： 1. 直线法：按照无形资产的预计使用寿命平均分摊其成本。每期摊销金额固定，计算公式为：（无形资产成本-预计残值）/预计使用寿命。 2. 平均摊销法：按照无形资产的预计使用寿命和预计收益额度平均分摊其成本。每期摊销金额根据实际收益额度进行调整。 3. 递减摊销法：按照无形资产的预计使用寿命和预计收益额度，在前几年摊销金额较高，后几年逐渐减少。每期摊销金额根据预计收益额度进行调整。无论选择哪种摊销方法，都需要在会计分录中记录摊销费用的借方和无形资产累计摊销的贷方。具体的会计分录根据具体情况而定。

阅读 1046

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加权平均法计算存货成本的优点是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 20:08

#会计实务#

加权平均法是一种计算存货成本的方法，它的优点包括： 1. 简单易懂：加权平均法是一种相对简单的计算方法，适用于大多数情况。它只需要将期初库存和期间进货的数量和成本加权平均，就可以得到平均成本。 2. 公平合理：加权平均法能够反映存货的平均成本，避免了某一时点存货成本的波动对成本计算的影响。这样可以更公平地反映实际的成本情况。 3. 平滑成本波动：由于加权平均法采用了平均成本，因此可以平滑存货成本的波动。相比其他方法，加权平均法在价格波动较大的情况下，能够更好地反映存货成本的变化。 4. 适用范围广：加权平均法适用于各种类型的存货，无论是原材料、在制品还是最终产品，都可以使用这种方法计算成本。需要注意的是，加权平均法也有一些局限性，比如在通货膨胀或价格变动较大的情况下，可能无法准确反映存货成本的变化。此外，加权平均法也不能满足特殊情况下的成本计算要求，比如特定成本法或标准成本法。在实际应用中，需要根据具体情况选择合适的存货成本计算方法。

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全社会固定资产投资包括哪些方面？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:05

#会计实务#

全社会固定资产投资包括以下几个方面： 1. 基础设施建设：包括道路、桥梁、港口、机场、铁路、水利工程等基础设施建设投资。 2. 房地产开发：包括住宅、商业、办公楼等房地产开发投资。 3. 工业设施建设：包括工厂、厂房、生产设备等工业设施建设投资。 4. 公共设施建设：包括学校、医院、体育场馆、文化设施等公共设施建设投资。 5. 农林牧渔业投资：包括农田开垦、农业设施建设、林业资源开发等农林牧渔业投资。 6. 矿产资源开发：包括矿山开采、矿产加工设施建设等矿产资源开发投资。 7. 能源设施建设：包括电力、石油、天然气等能源设施建设投资。这些方面的投资都属于全社会固定资产投资范畴，是推动经济发展和提高生产力的重要支撑。

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农信用社定期存款的利息计算方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:58

#会计实务#

农信用社定期存款的利息计算方法通常是根据以下几个因素来确定： 1. 存款金额：利息计算是基于存款的金额进行的，存款金额越大，利息也就越高。 2. 存期：存款的期限决定了利息的计算周期，一般以年为单位。存期越长，利息也就越高。 3. 利率：农信用社会根据市场利率或内部规定设定一定的利率。利率越高，利息也就越高。利息计算公式一般为：利息 = 存款金额 × 存期 × 利率例如，某农信用社的定期存款利率为4%，存款金额为10,000元，存期为1年，则利息计算为：利息 = 10,000 × 1 × 0.04 = 400元。需要注意的是，有些农信用社的利率可能会根据存款金额和存期的不同而有所调整，因此具体的利息计算方法可能会有所差异。建议在存款时向农信用社咨询准确的利息计算方法。

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二次租赁的账务处理与一次租赁有何不同？请举例说明。
周老师 | 提问时间：12/04 19:56

#会计实务#

二次租赁与一次租赁的账务处理有以下不同之处： 1. 租赁费用的确认：在一次租赁中，租赁费用通常按照租赁合同的条款进行确认，即按照每个会计期间支付的租赁费用确认为费用。而在二次租赁中，租赁费用的确认可能会根据租赁合同的条款进行调整，以反映二次租赁的实际情况。举例说明：公司A以每月支付1000美元的租金租赁办公室空间，租期为3年。然后，公司B以每月支付2000美元的租金从公司A那里二次租赁同样的办公室空间，租期为1年。对于公司A，每月支付的1000美元租金确认为费用。对于公司B，每月支付的2000美元租金中，1000美元确认为费用，而另外1000美元则确认为租赁收入。 2. 租赁资产的计量：在一次租赁中，租赁资产通常被确认为固定资产，并按照租赁合同的条款进行计量。而在二次租赁中，租赁资产可能需要根据租赁合同的条款进行重新计量，以反映二次租赁的实际情况。举例说明：公司A以每月支付1000美元的租金租赁一辆汽车，租期为3年。然后，公司B以每月支付2000美元的租金从公司A那里二次租赁同样的汽车，租期为1年。对于公司A，租赁的汽车被确认为固定资产，并按照租赁合同的条款进行计量。对于公司B，二次租赁的汽车可能需要根据租赁合同的条款进行重新计量，以反映二次租赁的实际情况。以上是二次租赁与一次租赁在账务处理上的一些不同之处。具体的处理方法还需根据具体情况和会计准则进行判断和决策。

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会计中的负债指企业对外承担的经济利益或债务，包括应付款项、应付职工薪酬、应交税费等。
李老师 | 提问时间：12/04 19:56

#会计实务#

负债是指企业对外承担的经济利益或债务。根据会计准则，负债可以分为以下几类： 1. 应付款项：指企业尚未支付的各种款项，如应付账款、应付票据、应付利息等。 2. 应付职工薪酬：指企业尚未支付给员工的工资、奖金、福利等。 3. 应交税费：指企业尚未支付的各种税费，如应交增值税、所得税、城市维护建设税等。 4. 长期借款：指企业从银行或其他金融机构获得的长期借款。 5. 应付利息：指企业尚未支付的借款利息。 6. 预收款项：指企业已经收取但尚未履行相应义务的款项，如预收账款、预收租金等。 7. 递延收益：指企业已经收取但尚未实现的收益，如预收保费、预收租金等。负债在会计报表中通常以负债类科目的形式呈现，如应付账款、长期借款等。企业需要根据会计准则的规定，正确记录和报告负债信息，以便用户了解企业的负债状况和偿债能力。

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