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老师，请问一下2025年支付房租92700 没有取得发票，银行支付款项借其他应付款房租贷银行存款 12月借管理费用房租贷其他应付款房租。这个管理费用房租没有发票的。到汇算清缴是不是这样填写啊，只填写纳税调整项目明细表30栏其他载账金额填写92700就行了，税收金额不用填写？
家权老师 | 提问时间：03/17 15:41

#实务#

是的，就是那样申报就行

阅读 28

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老师，房租已付2个月，发票未到，可以提前做摊销吗？
小菲老师 | 提问时间：03/17 15:39

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 26

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老师怎么查企业一整年的缴纳的企业所得税，印花税和附加税？
小菲老师 | 提问时间：03/17 15:36

#实务#

同学，你好要查询企业一整年缴纳的企业所得税、印花税和附加税，登录电子税务局，通过【我要查询】—【一户式查询】下的“缴款信息查询”或“开具税收完税证明”功能，按税款所属期筛选并导出汇总数据。

阅读 70

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公司有块业务内容是，介绍业务给别家公司，别家公司分部分款给我们，类似中介的介绍费，这种范围工商增加经营范围，选哪项？
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 15:34

#实务#

您好，这个有服务类的就可以，现代服务

阅读 23

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怎么明细账没有数量单价的，只有借贷方
朴老师 | 提问时间：03/17 15:34

#实务#

同学你好是什么软件什么版本

阅读 22

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老师：实际支付费用515开票多开200元怎么做账
小菲老师 | 提问时间：03/17 15:34

#实务#

同学，你好按照实际支付的金额入账

阅读 22

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老师您好，基本户和一般户有什么区别?
家权老师 | 提问时间：03/17 15:33

#实务#

基本户可以取现，一般户不可以

阅读 28

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老师：请问实际支付费用515开票多开200元怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 15:33

#实务#

您好，多开的计入其他应付款，相当于是法人代付了

阅读 60

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老师，请问一下，员工年终奖单独申报个税的。第二年汇算会不会再加到收入里面进行汇算呢？
暖暖老师 | 提问时间：03/17 15:32

#实务#

你好，这个年终奖是啥时候申报的

阅读 76

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老师，请问有需要单独核算的专项经费支出的情况，比如涉及到“应付职工薪酬-应付工资/社保费/公积金”都需要关联项目和资金来源辅助核算吗？还是说只有涉及到损益科目才关联专项的辅助明细？
暖暖老师 | 提问时间：03/17 15:30

#实务#

你好，应付职工薪酬（工资/社保/公积金）必须关联项目+资金来源辅助核算，不是只在损益科目挂。

阅读 108

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6%的机票产品发票可以计算抵扣9%的进项吗谢谢老师
家权老师 | 提问时间：03/17 15:29

#实务#

不能的哈，那个是经纪代理服，不能抵扣

阅读 51

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老师好，老师建筑企业，项目**在别人公司名下，回款的时候别人公司扣除了税款，我应该把扣除的税款计入什么科目呢？比如，我开票20万，然后别人公司给我们账上打款17万，中间这部分税款我怎么做，还请老师指点
小菲老师 | 提问时间：03/17 15:28

#实务#

同学，你好营业外支出

阅读 64

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这都是什么意思，看不懂，还有60000元是什么意思？不是扣5000吗
暖暖老师 | 提问时间：03/17 15:27

#实务#

你好，这里说的是年，一年5000*12=6

阅读 82

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老师，向个人购买了服务，私人先转账3000元支付了，然后这个人想找公司报销，但是没有取得发票，请问报销了会怎样
家权老师 | 提问时间：03/17 15:26

#实务#

暂时不能报销，必须要取得发票才能报销

阅读 22

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股东转的钱备注写的借款，现在想把借款转成实收资本，现在账上没钱给股东还，还能有什么方法把借款转成实收资本
家权老师 | 提问时间：03/17 15:26

#实务#

只有等以后有销售款的时候，先打款还给她，再转回公司备注投资款

阅读 26

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上一年的年终奖12月份计提了部分未计提完，在下年一月份计提，并于2月份全部发放，一月份计提的年终奖是否可以调整到上年年报里面，账务上能不能调整，税务上怎么处理合规
家权老师 | 提问时间：03/17 15:25

#实务#

可以在12月更正计提的，把1月计提的凭证删除

阅读 31

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老师如果有以前年度未勾选的增值税进项发票，今年还能勾选吗
家权老师 | 提问时间：03/17 15:24

#实务#

可以继续勾选抵扣的

阅读 27

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老师好，2月份付的货款，做了预付帐款支出，但实际发票1月份就开了，2月份做帐时给漏了，3月份做帐的时候凭证要怎么做呢
家权老师 | 提问时间：03/17 15:23

#实务#

那么你收到发票的时候做的什么分录或者科目？

阅读 35

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需要一个能开具成本票的表，都什么项目可以开发票、懂得老师发我谢谢，图片形式发到这里就行
朴老师 | 提问时间：03/17 15:22

#实务#

同学你好你们是什么行业的呢

阅读 54

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老师，私车公用没有支付租金，无偿使用，只按发票报销了过路费、油费，过路费进项税抵扣了，去年一年支付的油费、过路费总计15000左右，我想合规点能在所得税前扣除，怎么补充资料，让员工开租赁发票是行不通的
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 15:21

#实务#

您好，这个税务局如果查账，肯定是要开发票，其他的他们不认可

阅读 87

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个税代扣代缴手续费退还需要做哪些工作，比如交哪些税，税率多少，怎样申报纳税，做哪些会计分录，具体怎么做
家权老师 | 提问时间：03/17 15:17

#实务#

退付手续费核对借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）营业外收入=收款金额÷（1✚税率）奖励办税员借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资申报个税时奖励的工资从其他扣除里边减去是附表1：未开票收入列，填第5栏，未开具发票：第5列不含税销售收入，第6列是税金，税率6%

阅读 229

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利润点是如何影响企业的盈利能力的？
李老师 | 提问时间：12/04 20:33

#会计实务#

利润点是指销售价格与成本价格之间的差额，通常以百分比表示。利润点的高低直接影响企业的盈利能力，具体影响如下： 1. 盈利能力：利润点高意味着每个销售单位带来更高的利润，从而提高企业的盈利能力。相反，利润点低则意味着每个销售单位的利润较低，可能导致企业盈利能力下降。 2. 成本控制：利润点的高低与企业的成本控制密切相关。利润点高的企业通常能够更好地控制成本，因为他们有更多的余地来应对成本上升或波动。相反，利润点低的企业可能面临更大的成本压力，因为他们的利润空间较小。 3. 定价策略：利润点的高低会影响企业的定价策略。当利润点高时，企业可以采取较高的定价策略，从而获得更高的利润。相反，利润点低的企业可能需要采取较低的定价策略，以吸引更多的客户或市场份额。 4. 竞争力：利润点的高低也会影响企业的竞争力。利润点高的企业通常能够投入更多的资源来提高产品或服务的质量，从而获得竞争优势。相反，利润点低的企业可能面临更大的竞争压力，需要通过其他方式来提高竞争力，如降低成本或提高效率。总之，利润点的高低直接影响企业的盈利能力和竞争力，因此企业应该通过合理的定价策略和成本控制来提高利润点，从而实现可持续的盈利。

阅读 1852

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非同一控制下的企业合并的会计处理方法有哪些具体步骤？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:23

#会计实务#

非同一控制下的企业合并的会计处理方法具体步骤如下： 1. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易不包括在合并范围内。 2. 识别合并方案：确定合并方案，包括确定合并的主体和合并的方法。 3. 评估合并方案：对合并方案进行评估，包括确定合并对价和合并成本。 4. 制定合并会计政策：确定合并的会计政策，包括确定合并的基准日和会计处理方法。 5. 识别合并日的资产、负债和权益：识别合并日合并方案中各方的资产、负债和权益。 6. 计算合并日的公允价值：对合并日的合并方案中的资产、负债和权益进行公允价值计算。 7. 计算合并日的差异：计算合并日的差异，即合并日的公允价值与账面价值的差额。 8. 分配合并差异：按照合并方案中的权益比例，将合并差异分配给各方。 9. 调整合并日的资产、负债和权益：根据分配的合并差异，调整合并日的资产、负债和权益。 10. 编制合并财务报表：根据调整后的资产、负债和权益，编制合并财务报表。 11. 披露合并信息：按照相关会计准则和法规要求，披露合并信息。以上是非同一控制下的企业合并的会计处理方法的具体步骤，具体操作应根据实际情况和相关会计准则进行。

阅读 1300

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固定资产折旧计算方法中的平均年限是如何确定的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 20:14

#会计实务#

固定资产折旧计算方法中的平均年限是根据资产的预计使用寿命来确定的。平均年限是指一个资产在使用寿命内平均每年折旧的金额。确定平均年限的方法有多种，常见的方法包括： 1. 直线法：平均年限等于资产的预计使用寿命。 2. 平均折旧法：平均年限等于资产的预计使用寿命除以折旧率。折旧率可以通过将资产的残值减去初始成本，再除以预计使用寿命得到。 3. 双倍余额递减法：平均年限等于资产的预计使用寿命除以对数余额递减率。对数余额递减率可以通过将资产的预计使用寿命取对数，再除以资产的初始成本得到。 4. 年数总和法：将资产的预计使用寿命分为若干年份段，每个年份段的平均年限等于该年份段的使用寿命。在确定平均年限时，需要考虑到资产的实际使用情况、技术发展、经济环境等因素。因此，选择合适的平均年限方法需要综合考虑以上因素，并根据公司的具体情况进行决策。

阅读 1252

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无形资产摊销会计分录中，摊销的方法有哪些选择？
李老师 | 提问时间：12/04 20:11

#会计实务#

在无形资产摊销的会计分录中，摊销的方法有以下几种选择： 1. 直线法：按照无形资产的预计使用寿命平均分摊其成本。每期摊销金额固定，计算公式为：（无形资产成本-预计残值）/预计使用寿命。 2. 平均摊销法：按照无形资产的预计使用寿命和预计收益额度平均分摊其成本。每期摊销金额根据实际收益额度进行调整。 3. 递减摊销法：按照无形资产的预计使用寿命和预计收益额度，在前几年摊销金额较高，后几年逐渐减少。每期摊销金额根据预计收益额度进行调整。无论选择哪种摊销方法，都需要在会计分录中记录摊销费用的借方和无形资产累计摊销的贷方。具体的会计分录根据具体情况而定。

阅读 928

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加权平均法计算存货成本的优点是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 20:08

#会计实务#

加权平均法是一种计算存货成本的方法，它的优点包括： 1. 简单易懂：加权平均法是一种相对简单的计算方法，适用于大多数情况。它只需要将期初库存和期间进货的数量和成本加权平均，就可以得到平均成本。 2. 公平合理：加权平均法能够反映存货的平均成本，避免了某一时点存货成本的波动对成本计算的影响。这样可以更公平地反映实际的成本情况。 3. 平滑成本波动：由于加权平均法采用了平均成本，因此可以平滑存货成本的波动。相比其他方法，加权平均法在价格波动较大的情况下，能够更好地反映存货成本的变化。 4. 适用范围广：加权平均法适用于各种类型的存货，无论是原材料、在制品还是最终产品，都可以使用这种方法计算成本。需要注意的是，加权平均法也有一些局限性，比如在通货膨胀或价格变动较大的情况下，可能无法准确反映存货成本的变化。此外，加权平均法也不能满足特殊情况下的成本计算要求，比如特定成本法或标准成本法。在实际应用中，需要根据具体情况选择合适的存货成本计算方法。

阅读 1083

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全社会固定资产投资包括哪些方面？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:05

#会计实务#

全社会固定资产投资包括以下几个方面： 1. 基础设施建设：包括道路、桥梁、港口、机场、铁路、水利工程等基础设施建设投资。 2. 房地产开发：包括住宅、商业、办公楼等房地产开发投资。 3. 工业设施建设：包括工厂、厂房、生产设备等工业设施建设投资。 4. 公共设施建设：包括学校、医院、体育场馆、文化设施等公共设施建设投资。 5. 农林牧渔业投资：包括农田开垦、农业设施建设、林业资源开发等农林牧渔业投资。 6. 矿产资源开发：包括矿山开采、矿产加工设施建设等矿产资源开发投资。 7. 能源设施建设：包括电力、石油、天然气等能源设施建设投资。这些方面的投资都属于全社会固定资产投资范畴，是推动经济发展和提高生产力的重要支撑。

阅读 736

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农信用社定期存款的利息计算方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:58

#会计实务#

农信用社定期存款的利息计算方法通常是根据以下几个因素来确定： 1. 存款金额：利息计算是基于存款的金额进行的，存款金额越大，利息也就越高。 2. 存期：存款的期限决定了利息的计算周期，一般以年为单位。存期越长，利息也就越高。 3. 利率：农信用社会根据市场利率或内部规定设定一定的利率。利率越高，利息也就越高。利息计算公式一般为：利息 = 存款金额 × 存期 × 利率例如，某农信用社的定期存款利率为4%，存款金额为10,000元，存期为1年，则利息计算为：利息 = 10,000 × 1 × 0.04 = 400元。需要注意的是，有些农信用社的利率可能会根据存款金额和存期的不同而有所调整，因此具体的利息计算方法可能会有所差异。建议在存款时向农信用社咨询准确的利息计算方法。

阅读 1885

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二次租赁的账务处理与一次租赁有何不同？请举例说明。
周老师 | 提问时间：12/04 19:56

#会计实务#

二次租赁与一次租赁的账务处理有以下不同之处： 1. 租赁费用的确认：在一次租赁中，租赁费用通常按照租赁合同的条款进行确认，即按照每个会计期间支付的租赁费用确认为费用。而在二次租赁中，租赁费用的确认可能会根据租赁合同的条款进行调整，以反映二次租赁的实际情况。举例说明：公司A以每月支付1000美元的租金租赁办公室空间，租期为3年。然后，公司B以每月支付2000美元的租金从公司A那里二次租赁同样的办公室空间，租期为1年。对于公司A，每月支付的1000美元租金确认为费用。对于公司B，每月支付的2000美元租金中，1000美元确认为费用，而另外1000美元则确认为租赁收入。 2. 租赁资产的计量：在一次租赁中，租赁资产通常被确认为固定资产，并按照租赁合同的条款进行计量。而在二次租赁中，租赁资产可能需要根据租赁合同的条款进行重新计量，以反映二次租赁的实际情况。举例说明：公司A以每月支付1000美元的租金租赁一辆汽车，租期为3年。然后，公司B以每月支付2000美元的租金从公司A那里二次租赁同样的汽车，租期为1年。对于公司A，租赁的汽车被确认为固定资产，并按照租赁合同的条款进行计量。对于公司B，二次租赁的汽车可能需要根据租赁合同的条款进行重新计量，以反映二次租赁的实际情况。以上是二次租赁与一次租赁在账务处理上的一些不同之处。具体的处理方法还需根据具体情况和会计准则进行判断和决策。

阅读 1504

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会计中的负债指企业对外承担的经济利益或债务，包括应付款项、应付职工薪酬、应交税费等。
李老师 | 提问时间：12/04 19:56

#会计实务#

负债是指企业对外承担的经济利益或债务。根据会计准则，负债可以分为以下几类： 1. 应付款项：指企业尚未支付的各种款项，如应付账款、应付票据、应付利息等。 2. 应付职工薪酬：指企业尚未支付给员工的工资、奖金、福利等。 3. 应交税费：指企业尚未支付的各种税费，如应交增值税、所得税、城市维护建设税等。 4. 长期借款：指企业从银行或其他金融机构获得的长期借款。 5. 应付利息：指企业尚未支付的借款利息。 6. 预收款项：指企业已经收取但尚未履行相应义务的款项，如预收账款、预收租金等。 7. 递延收益：指企业已经收取但尚未实现的收益，如预收保费、预收租金等。负债在会计报表中通常以负债类科目的形式呈现，如应付账款、长期借款等。企业需要根据会计准则的规定，正确记录和报告负债信息，以便用户了解企业的负债状况和偿债能力。

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