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老师，请问，个人独资企业，有营业收入＋营业外收入，请问申报经营所得时，收入总额是不是这两个合计数
小菲老师 | 提问时间：01/09 13:02

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 56

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老师，运输公司，个人车辆**在公司，怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：01/09 13:02

#实务#

同学，你好如果车辆实际所有权归个人，公司仅收取管理费，车辆不计入固定资产。分录如下：收取管理费时：借：银行存款贷：其他业务收入代收代付费用时：代收养路费、保险费等：借：银行存款贷：其他应付款-养路费和保险支付代收款项时：借：其他应付款-养路费和保险贷：银行存款

阅读 12

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把这三个案例里面的每个小题都做详细解析回答的尽量和答案一样
朴老师 | 提问时间：01/09 13:01

#实务#

好的，稍等我写一下哦

阅读 165

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老师，用友软件建立了26年新帐套，再结转上年数据时，应收应付模块结转失败怎么办？
郭老师 | 提问时间：01/09 13:01

#实务#

结转前需确保旧账套数据完整无误，具体包括：审核并记账所有凭证，避免存在未审核或未记账业务核对期初余额是否已正确录入且试算平衡清理异常数据，如删除或修正不合规的凭证记录验证科目设置一致性：新旧年度账套的科目结构必须匹配，重点检查会计科目表是否一致，避免新增、删除或修改科目导致匹配失败结转科目设置是否准确，特别是应收应付科目的映射关系辅助核算项（如客户、供应商）是否配置正确查看系统错误日志获取详细提示看下有上述情况不或者网络正常不

阅读 14

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老师 12月我们购买了5个专利28万元，算无形资产怎么计提呢，是12计提是吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 13:00

#实务#

您好，借：无形资产贷：银行存款

阅读 13

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24年一张发票没入账，现在收到钱了，需要做以前年度损益调整吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 13:00

#实务#

您好，是没有确认收入吗？

阅读 32

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用友T➕凭证打印怎么设置格式打出来合适
小菲老师 | 提问时间：01/09 12:58

#实务#

一、系统设置凭证格式设置进入“系统管理”-“凭证”-“凭证中心” 选择模板后点击“凭证格式”，可调整版式、页眉页脚等打印方案设置在“系统管理”-“打印设置”中选择“凭证” 可自定义样式、纸张参数或选择预设方案二、打印设置基础设置通过“设置”-“凭证打印设置”调整样式（横/纵/3栏/4栏）内容可选凭证号、日期、摘要等分页与分摊勾选“自动分页”处理长凭证 “打印分摊”适用于摊销类凭证

阅读 46

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朴老师，从快手平台导的订单，发货时间字段如果是空白的，订单状态是交易关闭，就证明还没发货前就退款了是吗？
朴老师 | 提问时间：01/09 12:58

#实务#

通常可以这么判断，但有例外。发货时间空白说明未上传物流单号、无揽收记录，结合 “交易关闭”，多为付款后未发货就退款（含卖家同意 / 超时未处理 / 系统自动退），也可能是未付款就关单。

阅读 11

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我公司代另外一个公司付15万的费用，怎么做账，代付的公司是我公司的房东办公室租的他们的，有可能这笔费用来抵扣房租，怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 12:56

#实务#

您好，这个挂往来就可以，到时要另一个公司还回来

阅读 11

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老师您好，民办非企的增值税发票是免税的，现在所得税申报时减免税额需要做营业外收入，那这个免税金额的凭证应该怎么做呢
小菲老师 | 提问时间：01/09 12:54

#实务#

同学，你好借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

阅读 55

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如果本年利润借方金额274160.31和利润表上面的利润总额274160.04不一致，应该怎么办呢？结转本年利润时应该怎么办呢？
小菲老师 | 提问时间：01/09 12:53

#实务#

同学，你好可能是结转分录出了问题

阅读 14

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请问老师，一般纳税人可以开出税率为5%的不动产出租发票吗
小菲老师 | 提问时间：01/09 12:46

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 10

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老师我想问一下，就是我们做餐饮的，然后有时候招待不算钱，但是要做账，比如今天800元自己店里招待费，这个怎么写分录啊，因为没有付钱，然后又是自己店里，800元也只是按标价
郭老师 | 提问时间：01/09 12:46

#实务#

能核算出成本来吗？如果能的话，借销售费用、招待费，贷原材料，

阅读 20

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老师，我们25年的收入有80万未收到款，成本也有30万未收到，我是不是可以把收入先确认无票收入，成本暂估，1-2月份就能收到成本，这样操作是可以的对吧！
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 12:45

#实务#

您好，可以的，汇算清缴能收到成本票就可以

阅读 32

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A公司给甲员工发工资，B公司给甲员工交社保，但是B公司不是劳务派遣公司，这账怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 12:45

#实务#

您好，在B公司没有申报工资吗？

阅读 19

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老师，从事期货、证劵的公司都需要交什么税
朴老师 | 提问时间：01/09 12:43

#实务#

期货、证券公司主要交增值税（6%/ 简易计税 3%）、企业所得税（25%）、证券交易印花税（出让方单边 1‰），附加税费（城建税、教育费附加等）按增值税额附征，还需代扣代缴员工个税。

阅读 11

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冲销上月无票收入的凭证，附件应该放什么。还是可以把冲销无票凭证和做的开票收入放一个凭证上，这样子使用发票作为附件
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 12:42

#实务#

您好，这个放前面支付的记录就可以

阅读 16

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你好老师，固定资产一次性税前扣除是什么意思
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 12:39

#实务#

您好，就是税法上可以一次入费用中，可以一次抵企税

阅读 14

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开经纪代理服务港杂费包含哪些费用，港杂费只能开6%专票吗
小菲老师 | 提问时间：01/09 12:36

#实务#

同学，你好港杂费主要包括港口装卸费、堆存费、码头操作费等港口作业相关费用。如果是国际运输相关的费用（如装船费），可能适用免税政策。

阅读 27

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老师我们是个体工商户小规模餐饮店，我们的供应商都是一般纳税人，我们取得13%的材料专票进项票，没问题不，
朴老师 | 提问时间：01/09 12:35

#实务#

没问题，合规但不能抵扣进项税，建议优先要普通发票，避免滞留票与核查麻烦。

阅读 33

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请问：个体户一般纳税人，汇算清缴调增的项目是否要做分录，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 12:31

#实务#

您好，如果只是税会差异，不需要调账，调表就可以

阅读 148

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利润点是如何影响企业的盈利能力的？
李老师 | 提问时间：12/04 20:33

#会计实务#

利润点是指销售价格与成本价格之间的差额，通常以百分比表示。利润点的高低直接影响企业的盈利能力，具体影响如下： 1. 盈利能力：利润点高意味着每个销售单位带来更高的利润，从而提高企业的盈利能力。相反，利润点低则意味着每个销售单位的利润较低，可能导致企业盈利能力下降。 2. 成本控制：利润点的高低与企业的成本控制密切相关。利润点高的企业通常能够更好地控制成本，因为他们有更多的余地来应对成本上升或波动。相反，利润点低的企业可能面临更大的成本压力，因为他们的利润空间较小。 3. 定价策略：利润点的高低会影响企业的定价策略。当利润点高时，企业可以采取较高的定价策略，从而获得更高的利润。相反，利润点低的企业可能需要采取较低的定价策略，以吸引更多的客户或市场份额。 4. 竞争力：利润点的高低也会影响企业的竞争力。利润点高的企业通常能够投入更多的资源来提高产品或服务的质量，从而获得竞争优势。相反，利润点低的企业可能面临更大的竞争压力，需要通过其他方式来提高竞争力，如降低成本或提高效率。总之，利润点的高低直接影响企业的盈利能力和竞争力，因此企业应该通过合理的定价策略和成本控制来提高利润点，从而实现可持续的盈利。

阅读 1771

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非同一控制下的企业合并的会计处理方法有哪些具体步骤？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:23

#会计实务#

非同一控制下的企业合并的会计处理方法具体步骤如下： 1. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易不包括在合并范围内。 2. 识别合并方案：确定合并方案，包括确定合并的主体和合并的方法。 3. 评估合并方案：对合并方案进行评估，包括确定合并对价和合并成本。 4. 制定合并会计政策：确定合并的会计政策，包括确定合并的基准日和会计处理方法。 5. 识别合并日的资产、负债和权益：识别合并日合并方案中各方的资产、负债和权益。 6. 计算合并日的公允价值：对合并日的合并方案中的资产、负债和权益进行公允价值计算。 7. 计算合并日的差异：计算合并日的差异，即合并日的公允价值与账面价值的差额。 8. 分配合并差异：按照合并方案中的权益比例，将合并差异分配给各方。 9. 调整合并日的资产、负债和权益：根据分配的合并差异，调整合并日的资产、负债和权益。 10. 编制合并财务报表：根据调整后的资产、负债和权益，编制合并财务报表。 11. 披露合并信息：按照相关会计准则和法规要求，披露合并信息。以上是非同一控制下的企业合并的会计处理方法的具体步骤，具体操作应根据实际情况和相关会计准则进行。

阅读 1206

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固定资产折旧计算方法中的平均年限是如何确定的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 20:14

#会计实务#

固定资产折旧计算方法中的平均年限是根据资产的预计使用寿命来确定的。平均年限是指一个资产在使用寿命内平均每年折旧的金额。确定平均年限的方法有多种，常见的方法包括： 1. 直线法：平均年限等于资产的预计使用寿命。 2. 平均折旧法：平均年限等于资产的预计使用寿命除以折旧率。折旧率可以通过将资产的残值减去初始成本，再除以预计使用寿命得到。 3. 双倍余额递减法：平均年限等于资产的预计使用寿命除以对数余额递减率。对数余额递减率可以通过将资产的预计使用寿命取对数，再除以资产的初始成本得到。 4. 年数总和法：将资产的预计使用寿命分为若干年份段，每个年份段的平均年限等于该年份段的使用寿命。在确定平均年限时，需要考虑到资产的实际使用情况、技术发展、经济环境等因素。因此，选择合适的平均年限方法需要综合考虑以上因素，并根据公司的具体情况进行决策。

阅读 1166

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无形资产摊销会计分录中，摊销的方法有哪些选择？
李老师 | 提问时间：12/04 20:11

#会计实务#

在无形资产摊销的会计分录中，摊销的方法有以下几种选择： 1. 直线法：按照无形资产的预计使用寿命平均分摊其成本。每期摊销金额固定，计算公式为：（无形资产成本-预计残值）/预计使用寿命。 2. 平均摊销法：按照无形资产的预计使用寿命和预计收益额度平均分摊其成本。每期摊销金额根据实际收益额度进行调整。 3. 递减摊销法：按照无形资产的预计使用寿命和预计收益额度，在前几年摊销金额较高，后几年逐渐减少。每期摊销金额根据预计收益额度进行调整。无论选择哪种摊销方法，都需要在会计分录中记录摊销费用的借方和无形资产累计摊销的贷方。具体的会计分录根据具体情况而定。

阅读 871

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加权平均法计算存货成本的优点是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 20:08

#会计实务#

加权平均法是一种计算存货成本的方法，它的优点包括： 1. 简单易懂：加权平均法是一种相对简单的计算方法，适用于大多数情况。它只需要将期初库存和期间进货的数量和成本加权平均，就可以得到平均成本。 2. 公平合理：加权平均法能够反映存货的平均成本，避免了某一时点存货成本的波动对成本计算的影响。这样可以更公平地反映实际的成本情况。 3. 平滑成本波动：由于加权平均法采用了平均成本，因此可以平滑存货成本的波动。相比其他方法，加权平均法在价格波动较大的情况下，能够更好地反映存货成本的变化。 4. 适用范围广：加权平均法适用于各种类型的存货，无论是原材料、在制品还是最终产品，都可以使用这种方法计算成本。需要注意的是，加权平均法也有一些局限性，比如在通货膨胀或价格变动较大的情况下，可能无法准确反映存货成本的变化。此外，加权平均法也不能满足特殊情况下的成本计算要求，比如特定成本法或标准成本法。在实际应用中，需要根据具体情况选择合适的存货成本计算方法。

阅读 1009

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全社会固定资产投资包括哪些方面？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:05

#会计实务#

全社会固定资产投资包括以下几个方面： 1. 基础设施建设：包括道路、桥梁、港口、机场、铁路、水利工程等基础设施建设投资。 2. 房地产开发：包括住宅、商业、办公楼等房地产开发投资。 3. 工业设施建设：包括工厂、厂房、生产设备等工业设施建设投资。 4. 公共设施建设：包括学校、医院、体育场馆、文化设施等公共设施建设投资。 5. 农林牧渔业投资：包括农田开垦、农业设施建设、林业资源开发等农林牧渔业投资。 6. 矿产资源开发：包括矿山开采、矿产加工设施建设等矿产资源开发投资。 7. 能源设施建设：包括电力、石油、天然气等能源设施建设投资。这些方面的投资都属于全社会固定资产投资范畴，是推动经济发展和提高生产力的重要支撑。

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农信用社定期存款的利息计算方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:58

#会计实务#

农信用社定期存款的利息计算方法通常是根据以下几个因素来确定： 1. 存款金额：利息计算是基于存款的金额进行的，存款金额越大，利息也就越高。 2. 存期：存款的期限决定了利息的计算周期，一般以年为单位。存期越长，利息也就越高。 3. 利率：农信用社会根据市场利率或内部规定设定一定的利率。利率越高，利息也就越高。利息计算公式一般为：利息 = 存款金额 × 存期 × 利率例如，某农信用社的定期存款利率为4%，存款金额为10,000元，存期为1年，则利息计算为：利息 = 10,000 × 1 × 0.04 = 400元。需要注意的是，有些农信用社的利率可能会根据存款金额和存期的不同而有所调整，因此具体的利息计算方法可能会有所差异。建议在存款时向农信用社咨询准确的利息计算方法。

阅读 1785

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二次租赁的账务处理与一次租赁有何不同？请举例说明。
周老师 | 提问时间：12/04 19:56

#会计实务#

二次租赁与一次租赁的账务处理有以下不同之处： 1. 租赁费用的确认：在一次租赁中，租赁费用通常按照租赁合同的条款进行确认，即按照每个会计期间支付的租赁费用确认为费用。而在二次租赁中，租赁费用的确认可能会根据租赁合同的条款进行调整，以反映二次租赁的实际情况。举例说明：公司A以每月支付1000美元的租金租赁办公室空间，租期为3年。然后，公司B以每月支付2000美元的租金从公司A那里二次租赁同样的办公室空间，租期为1年。对于公司A，每月支付的1000美元租金确认为费用。对于公司B，每月支付的2000美元租金中，1000美元确认为费用，而另外1000美元则确认为租赁收入。 2. 租赁资产的计量：在一次租赁中，租赁资产通常被确认为固定资产，并按照租赁合同的条款进行计量。而在二次租赁中，租赁资产可能需要根据租赁合同的条款进行重新计量，以反映二次租赁的实际情况。举例说明：公司A以每月支付1000美元的租金租赁一辆汽车，租期为3年。然后，公司B以每月支付2000美元的租金从公司A那里二次租赁同样的汽车，租期为1年。对于公司A，租赁的汽车被确认为固定资产，并按照租赁合同的条款进行计量。对于公司B，二次租赁的汽车可能需要根据租赁合同的条款进行重新计量，以反映二次租赁的实际情况。以上是二次租赁与一次租赁在账务处理上的一些不同之处。具体的处理方法还需根据具体情况和会计准则进行判断和决策。

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会计中的负债指企业对外承担的经济利益或债务，包括应付款项、应付职工薪酬、应交税费等。
李老师 | 提问时间：12/04 19:56

#会计实务#

负债是指企业对外承担的经济利益或债务。根据会计准则，负债可以分为以下几类： 1. 应付款项：指企业尚未支付的各种款项，如应付账款、应付票据、应付利息等。 2. 应付职工薪酬：指企业尚未支付给员工的工资、奖金、福利等。 3. 应交税费：指企业尚未支付的各种税费，如应交增值税、所得税、城市维护建设税等。 4. 长期借款：指企业从银行或其他金融机构获得的长期借款。 5. 应付利息：指企业尚未支付的借款利息。 6. 预收款项：指企业已经收取但尚未履行相应义务的款项，如预收账款、预收租金等。 7. 递延收益：指企业已经收取但尚未实现的收益，如预收保费、预收租金等。负债在会计报表中通常以负债类科目的形式呈现，如应付账款、长期借款等。企业需要根据会计准则的规定，正确记录和报告负债信息，以便用户了解企业的负债状况和偿债能力。

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