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老师,税务师考试的税二里面,企业所得税中特殊性重组企业合并的条件是什么,有几个,是同时满足吗老师讲的听不懂
冉老师
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提问时间:07/09 18:37
#税务师#
你好,学员,是的,同时满足的条件的
阅读 788
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若是这个月没有进项发票,只有销项发票,还要结转成本吗,这月有收入,不是这张进项的收入,是别的收入,抵扣的这张进项需要结转成本吗
东老师
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提问时间:07/04 09:55
#税务师#
你好,成本该结转还是需要结转的
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老师,税务师要求几年过呢?
会计中级贺老师
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提问时间:07/02 19:14
#税务师#
你好同学 税务师5门5年内通过
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接受捐赠和发行可转换为什么会影响?
小天老师
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提问时间:07/01 06:56
#税务师#
早上好,是不是题干少信息啊,咱这是要分析影响哪个项目啊
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工业制造业 找的是过路车运输拉货,发票无法取得,有啥方法么?给些建议,谢谢
文文老师
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提问时间:06/30 16:42
#税务师#
没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增
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老师好,咨询一个问题 成本法转权益法(追溯调整法) 题目条件: 1.甲公司控制了乙公司60% 的股权,非同控,2021.1.1支付了6000万对价。被投资方当日的可辨认净资产公允价值10000万 2.2022.6.30已350W的价格出售了百分之60的二分之一的股权 3.2021年被投资方实现利润1000W。宣告发放现金股利300W,其他综合收益100W增加 4.2022.1到6月实现了利润500万。 题目如上,方宁老师在讲解答案的时候需要调整的如下: 3000+(1000-300)*30%+(100*30%)+(500*30%)=3390W的长投账面价值 我的疑问:我不明白1000W为什么要减去已宣告发放的300W
闷闷
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提问时间:06/27 14:14
#税务师#
因为发放的是现金股利,权益法会调整长期股权投资金额 权益法下被投资单位宣告发放现金股利时: 借:应收股利 贷:长期股权投资——损益调整
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2023年什么时候考税务师?
一鸣老师
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提问时间:06/26 16:34
#税务师#
税务师报名时间:2023年5月8日10:00至7月10日17:00;补报名时间:2023年8月4日10:00至8月14日17:00。 报名条件: 1、取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2、取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。
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为什么不能扣除资本性的支出,资本性的支出比如哪些
小天老师
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提问时间:06/22 21:16
#税务师#
您好,比如购入一台设备,这是固定资产,他的成本费用是不能直接扣除的,在以后期间慢慢折旧摊销扣除的
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老师你好:图一月末收到计划成本暂估入账,为什么在求材料成本差异率总成本没有减? 图二原材料暂估入账成本,在求材料成本差异率总成本为什么减下去了 有什么区别吗?
蒋飞老师
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提问时间:06/18 14:06
#税务师#
你好!应该是不包含暂估成本的,如果包含就需要减掉。 第二个图的描述是包含的,所以减掉暂估
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老师,当年的未分配利润当年可以分红吗?
新新老师
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提问时间:06/08 16:03
#税务师#
可以的,利润是正就可以分红了。
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对题中的两种方案的企业所得税进行纳税筹划设计与分析,哪种筹划更合理?
温凉老师
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提问时间:06/05 20:05
#税务师#
你好: 这个题目思路是,比较两个方案的支出成本现值,哪个成本低哪个优
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答案解析里面这个-1.05是什么意思?
金金老师
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提问时间:06/01 11:32
#税务师#
是这样的,20%的税率,速算扣除数是10500,然后是万元转换了
阅读 788
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老师你好,麻烦问一下我们公司现在有两个土地证,需要把一个土地过户给另一个公司,做账的话,如何做分录呢
丁小丁老师
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提问时间:05/29 15:56
#税务师#
您好!当做无形资产处置来处理
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小税种,哪些税率是题目会给的不用记的呢?
易 老师
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提问时间:05/28 23:28
#税务师#
通常 一般会给,如印花税,资源税,环保税车船税这些
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这种题有什么记忆诀窍或者汇总?
小天老师
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提问时间:05/27 22:20
#税务师#
您好,记全额3类 公益捐赠可以全额扣除的捐赠对象主要有三大类:一是公益性社会组织,例如慈善会、慈善信托、慈善事业基金会等;二是政府开展的慈善活动,例如教育、科研、文化、体育等;三是其他社会公益性事业,例如流动书院、食堂、体育场馆、文化馆等。
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公司出售之前买来的黄金(购买时没有进项税,没抵扣),需要缴纳增值税吗
一鸣老师
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提问时间:05/25 21:54
#税务师#
是的,需要交增值税的
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您好 老师 单位给职工缴纳公积金如何增员、减员、交公积金、停止交公积金呢
郭老师
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提问时间:05/22 10:56
#税务师#
1. 进入系统 2. 点击“汇缴管理”,选择汇缴方式 3. 点击“变更处理” 4. 如要增员,点“增加” 5. 填写信息,除配偶信息外,其中各项都要填全。有些如“职务”、“职称”等项不必较真,但要填上。录完一个人后,点击“保存并继续增加”继续录入下一个。要增员的所有人录完后,点“保存并退出”。 6. 如要减员。则在上级页面中点“减少” 7. 输入要减员的“个人编号”,鼠标单击任意空白格,该个人信息自动呈现。(如不知道该人的个人编号。可用查询功能) 8. 操作步骤参考增员功能即可,录入完毕并保存退出 9、 点击“校验变更”,然后点击”返回。 10、 点击“申报确认”,完成申报。等待系统审批即可。一般一个工作日后在“查询”——“流水查询”中会返回反馈结果 11. 关于查询个人编号,在查询中点击“个人查询”,出现个人清单 12. 刚刚提交的业务状态微“已提交”,如审核通过,会反馈“审批同意”如果不通过,会反馈失败原因,则需要重新修改之后在提交。
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小企业会计准则。企业所得税汇算清缴。管理费用需要填写吗?填写在那个表
艳子老师
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提问时间:05/17 19:33
#税务师#
您好,如果是要调的填在期间费用明细表的相应栏次
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老板要把帮忙给他做二个公司的账,但没有给工资,我不想承担财务风险,请问我可以和老板签个免责的协议吗?
朴老师
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提问时间:05/06 10:28
#税务师#
同学你好 这个财务负责人不写你名字哦 然后再签一个免责协议吧
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老师,税局要求我更正报表,要注销的公司2022年第四季度资产清零了,说我年报的资产负债表0和四个季度加权平均值1062.92不一致,我该怎么改?改哪张表?
郭老师
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提问时间:05/05 12:54
#税务师#
你好,实际你的资产负债表期末余额已经是零了吗?
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老师,我们1月付了一笔货款,但是对方不做了,确定拿不到发票了,是要转入营业外支出吗
青老师
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提问时间:04/18 16:04
#税务师#
你好 ; 是的; 走坏账处理的
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老师问下税务申报时,新企业,财务会计制度备案是不是都要填写?
金金老师
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提问时间:07/10 21:26
#税务师#
您好,是的,这个是都要的哈
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老师,为什么有的公司,要股权变更,或者转让,是税收筹划,节税吗?
易 老师
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提问时间:07/14 22:44
#税务师#
一般是经营需要,避税可能有附带考虑,但不是主要的
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76万的收入作为工资薪金交的税少,还是作为劳务报酬交的税少?
一鸣老师
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提问时间:06/07 11:29
#税务师#
最终都是要并入综合所得按工资薪金的计算方式汇算清缴的
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答案的4.56是怎么算出来的?
立峰老师
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提问时间:12/21 14:03
#税务师#
同学你好,把问题发过来
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老师,非独立个人是啥意思呢
王雁鸣老师
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提问时间:10/29 17:21
#税务师#
同学你好,非独立个人就是雇员的意思。 非独立个人劳务是“独立个人劳务”的对称。指受雇或受聘的雇员或职员的劳务活动。划分独立个人劳务和非独立个人劳务是确定劳务所得征税的基础。
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在线教育平台免费提供试听课程,不就是免费向社会公众提供服务吗,为什么属于视同销售呢
泡泡酱老师
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提问时间:11/30 00:22
#税务师#
你好 这属于在线教育平台无偿提供给其他单位或者个人的一项服务,应该视同销售缴纳增值税,社会公众一般是指的集体公众,但是听课这是针对某一部分人
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请问老师,税务师涉实务最后冲刺8套题,摸3简答题第4题,第二问,38万计算个税,为什么不减除6万呢?
税法老师
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提问时间:10/30 16:39
#税务师#
因为这里给出的是应纳税所得额,是减除之后的,所以在计算时hi不用减除的。
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第10题为什么还要加4%,算出来的6.5不是一年后的价值了吗?分子不是乘了1+4%了吗?
Jack老师
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提问时间:07/31 13:53
#税务师#
您好,计算一年后的股票价值,使用的是第二年的股利,上期股利是0.5,第一年股利就是0.5*(1+4%),第二年股利就是0.5*(1+4%)*(1+4%),因此乘了两个1+4%
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老师,你好,这道题中,答案应纳税所得额为什么减800,这800是减的什么,还有所得税费用是怎么算的?
柳老师
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提问时间:06/10 20:12
#税务师#
你好,折旧调减所得税800万元
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