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D错在哪呀,不明白,D也对呀
卫老师
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提问时间:08/14 17:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 《公司法》在这里修改了,没有D选项中的规定了,建议您按照修改后的法律掌握。 第八十四条 有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。 股东向股东以外的人转让股权的,应当将股权转让的数量、价格、支付方式和期限等事项书面通知其他股东,其他股东在同等条件下有优先购买权。股东自接到书面通知之日起三十日内未答复的,视为放弃优先购买权。两个以上股东行使优先购买权的,协商确定各自的购买比例;协商不成的,按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。 公司章程对股权转让另有规定的,从其规定。 祝您学习愉快!
阅读 898
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老师个人去税务局代开发票可以开专票吗(装修款)
家权老师
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提问时间:08/14 17:12
#税务师#
可以代开的,没问题的
阅读 533
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这题怎么知道乙没有支付抚养费
张老师
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提问时间:08/14 16:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抚养费是离婚后才涉及的内容。本题中甲乙尚未离婚,乙也未在离婚后对小甲支付抚养费,因此不存在要求返还抚养费的问题。 祝您学习愉快!
阅读 233
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考完中级后还有两个月的时间,我报了一科税一,税二的课也得听吗?单学税一会不会吃力啊
文文老师
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提问时间:08/14 16:09
#税务师#
只报了税一,可以只听税一的课
阅读 427
收藏 2
为什么A小于18岁不是无效婚姻吗,还是C为什么是四代,怎么算代的
赵老师
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提问时间:08/14 16:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师看不到您提问的题目,请提供一下,谢谢。 祝您学习愉快!
阅读 598
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老师,A选项怎么理解
小珠珠老师
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提问时间:08/14 15:39
#税务师#
你好,无论是新车还是旧车,只要是在中华人民共和国境内购置的汽车都需要缴纳车辆购置税,这里的“购置”包括进口
阅读 406
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根据相关政策规定,企业用于研发活动的仪器、设备,符合税法规定且选择加速折旧优惠政策的,在享受研发费用税前加计扣除政策时,就税前扣除的折旧部分计算加计扣除。这个政策是不是对特定的企业才可以享受?是针对高企的吗?还是我是制造企业+研发+专用研发设备都可以使用这个政策?
小锁老师
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提问时间:08/14 15:33
#税务师#
您好,这个的话对高新技术企业用的,但是非高新企业,这个有研发项目,也可以扣除
阅读 502
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根据相关政策规定,企业用于研发活动的仪器、设备,符合税法规定且选择加速折旧优惠政策的,在享受研发费用税前加计扣除政策时,就税前扣除的折旧部分计算加计扣除。这个政策是不是对特定的企业才可以享受?
宋生老师
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提问时间:08/14 15:28
#税务师#
企业用于研发活动的仪器、设备,如果符合税法规定的条件,并选择了加速折旧优惠政策,在享受研发费用税前加计扣除政策时,确实可以就税前扣除的折旧部分计算加计扣除。这一政策并不是针对特定企业才可以享受的,而是适用于所有符合条件的企业。
阅读 610
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老师我想咨询:专用研发的设备,选择的固定资产一次性加上折旧: 举例:研发用的设备400万 23年折旧金额是20万 :固定资产一次加速那个纳税调整减少金额是400-20=380元 这个调表我也大致知道: 我想问的是研发费用这边 我需要怎么调表?
朴老师
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提问时间:08/14 15:08
#税务师#
在这种情况下,研发费用这边不需要进行调表。 根据相关政策规定,企业用于研发活动的仪器、设备,符合税法规定且选择加速折旧优惠政策的,在享受研发费用税前加计扣除政策时,就税前扣除的折旧部分计算加计扣除。 例如,你公司的研发用设备价值400万,23年会计上折旧金额是20万,但在税务上选择了一次性加速折旧,纳税调整减少金额是400 - 20 = 380万元。那么在计算研发费用加计扣除时,是按照税前扣除的折旧部分,也就是400万元来计算加计扣除。
阅读 339
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e项,不是公司承担有限责任吗,这里为什么是连带责任
郭锋老师
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提问时间:08/14 14:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项E说的是股东对公司的债务承担连带责任。不是公司承担连带责任,您再看一下。 祝您学习愉快!
阅读 444
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你好老师问下购进三种不同 的料请别人加工成一种新的产品销出去,但是没有加工的发票这样怎么做分录呀
家权老师
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提问时间:08/14 14:26
#税务师#
不管是否有发票,支付了加工费一样的计入加工的商品成本
阅读 966
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D错在哪呀,不明白,D也对呀
范老师
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提问时间:08/14 14:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一个自然人可以设立有限责任公司也可以设立股份公司。 祝您学习愉快!
阅读 642
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B为什么不受法人财产范围制约,不明白,能详解下吗
范老师
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提问时间:08/14 14:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 法人的民事权利能力范围,原则上由法人章程或设立目的决定,而不是受财产范围制约。所以选项B错误。 祝您学习愉快!
阅读 341
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价外补贴不是直接乘0.1吗,这个1.6又是从哪来的,详细说下
婵老师
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提问时间:08/14 13:47
#税务师#
在中华人民共和国境内收购烟叶的单位(甲单位)为烟叶税的纳税人,选B。应纳烟叶税=20×(1+10%)×20%=4.4(万元),选C。计算抵扣增值税进项税=(20+1.6+4.4)×10%=2.6(万元),选E。
阅读 453
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老师,七月份留底抵欠税的金额在纳税申报表哪里填写
小菲老师
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提问时间:08/14 13:10
#税务师#
同学,你好 《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》第31栏“本期缴纳欠缴税额”填写“纳税人本期实际缴纳的增值税欠税额和留抵税额抵减的增值税欠税额,不包括缴纳入库的查补增值税额,也不包括实际抵减的滞纳金的金额。
阅读 491
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甲公司应收乙公司销货款79000元(已计 提坏账准备7900元),经双方协商,乙公司以一批原材料抵偿该债务。甲公司为运回该批原材料共支付运费100元。该批原材料的不含税公允价值为60 000元,可抵扣的增值税进项税额为7800 元。重组时,甲公司该项债权的公允价值为67800元。则甲公司对该债务重组应确认的损益为()元。 A.-3 300 B.-11 100 C.-8100 D.-8800老师,这师怎么算啊?
廖君老师
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提问时间:08/14 13:08
#税务师#
您好,放弃债权的公允价值67800与账面价值(79000-7900)之间的差额,应当计入当期损益。-3300
阅读 524
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注册税务师的税法一 二两门考试难度如何
郭老师
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提问时间:08/14 12:38
#税务师#
这五门里面不是很难的 最简单的了 难度比较大的是涉税实务
阅读 505
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第3张图中增加普通股,算第一问的时候怎么不把这个股数加上,还有除6是什么意思?
小王老师
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提问时间:08/14 12:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第3张图中增加普通股,算第一问的时候怎么不把这个股数加上, 答复:2022年发行1200万份认股权证是在2023年才行权的,不影响2022年实际发行在外的普通股股数。 还有除6是什么意思? 答复:调整增加的普通股股数=拟行权时转换的普通股股数-拟行权时转换的普通股股数×行权价格÷当期普通股平均市场价格 这里的6是当期普通股平均市场价格 祝您学习愉快!
阅读 689
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一般纳税人购进已税农产品并销售,从小规模纳税人处取得征收率3%的增值税专用发票,以专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额,这里的专用发票上注明的金额是含税金额还是不含税金额
范老师
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提问时间:08/14 11:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 专用发票上注明的金额是不含税金额。 祝您学习愉快!
阅读 892
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感觉c不对呀,固废产生地不排放也算吗?
波德老师
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提问时间:08/14 11:10
#税务师#
你好, 中华人民共和国环境保护税法实施条例 第十七条 环境保护税法第十七条所称应税污染物排放地是指: (一)应税大气污染物、水污染物排放口所在地; (二)应税固体废物产生地; (三)应税噪声产生地。
阅读 443
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老师,增值税留底抵欠税,附加税为什么不能抵扣
venus老师
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提问时间:08/14 11:10
#税务师#
抵扣欠的增值税,交的增值税减少了,附加税也就减少了。
阅读 612
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水是前5类,气体是前三类?
小锁老师
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提问时间:08/14 10:51
#税务师#
您好,对的,水是前5类,气体是前三类
阅读 422
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长江公司期末存货采用成本与可变现净值孰低法计量。2018年12月31日,库存甲材料的账面价值(成本)为90万元,市场销售价格为85万元。该批甲材料可用于生产2台乙产品,每台市场销售价格为75万元,单位成本为70万元,预计销售费用每台为2万元。 假设不考虑相关税费,甲材料之前未计提过减值准备,长江公司2018年年末甲材料应计提存货跌价准备( )万元 A.5 B.10 C.0 D.6
小锁老师
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提问时间:08/14 10:39
#税务师#
甲材料是专为生产乙产品而持有的,要先对乙产品进行减值测试,乙产品的成本=70×2=140(万元),乙产品的可变现净值=(75-2)×2=146(万元),乙产品的可变现净值大于成本,没有发生减值,甲材料也不计提减值,则长江公司2018年年末甲材料应计提存货跌价准备的金额为0。
阅读 476
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老师,上期留底税额三万多,下面又进项税转出三万多什么意思
东老师
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提问时间:08/14 10:10
#税务师#
你好,这个意思就是说留底的税额不让抵扣了,做进项税额转出
阅读 448
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请问老师,请问税务对下面的发票,有规定吗?一张关单上有好几个品名,海运费发票备注的是此关单上第一个品名,需要重新开具备注成最大金额的品名吗?
朴老师
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提问时间:08/14 09:45
#税务师#
税务对这类发票有相关规定。 根据《国家税务总局关于停止使用货物运输业增值税专用发票有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第99号)规定,增值税一般纳税人提供货物运输服务,使用增值税专用发票和增值税普通发票时,开具发票应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中,如内容较多可另附清单。 在这种情况下,海运费发票备注此关单上第一个品名是符合规定的,通常不需要重新开具备注成最大金额的品名。
阅读 477
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合同是财务做还是办公室做
小杜杜老师
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提问时间:08/14 09:43
#税务师#
你好 这个要看情况,如果是销售合同,由销售部制作,如果是采购合同,由采购部制作;当然,如果没有划分这么清楚的话,也可以由财务部制作。如果你们办公室有这类人员的话,统一交给办公室做也是可以的
阅读 503
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涉税实务有点难,有没有实用性的建议
波德老师
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提问时间:08/14 08:28
#税务师#
你好,建议有税一 税二的基础在学涉税实务就不难了
阅读 429
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原材料的账面成本就是买入时候支付的对价 原材的账面价值是需要考虑存货减值部分的金额 计算减值金额:应该拿账面成本的金额去和可变现净值对比 计提减值准备 我的理解对不?
廖君老师
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提问时间:08/14 08:14
#税务师#
您好,是的,您的理解正确哦
阅读 549
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老师,新公司法下,合伙企业可以成立一人有限责任公司了吗?
卫老师
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提问时间:08/14 01:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以。 祝您学习愉快!
阅读 408
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老师您好,上个月已经开了负数发票-136万冲红了2023年01月份的719万其中部分,本月还要开具红冲发票-704,要冲红到2021年的账,那今年负数累计就是-840万了,今年正数550万,报今年3季度企业所得税的时候收入填多少?税务局会因为红冲来查账吗?
波德老师
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提问时间:08/13 23:57
#税务师#
你好,收入填今年的,红冲的用以前年度损益调整,可能因为红冲查账。
阅读 417
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