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应纳税销售额,指在一个会计年度内累计应征增值税销售额对吗
税法老师
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提问时间:10/30 14:21
#税务师#
是的,是可以这样理解的。
阅读 842
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下列情形中,可以扣除外购应税消费品已纳消费税的有( )。 A.以已税烟丝生产的卷烟 B.以已税白酒为原料生产的白酒 C.以已税杆头为原料生产的高尔夫球杆 D.以已税珠宝玉石生产贵重珠宝首饰 E.以已税实木地板为原料生产的实木地板 ACDE 消费税的扣税有范围限制,白酒不在扣税范围中,所以外购已税白酒为原料生产的白酒,不能扣除已纳消费税。 白酒为啥不在里面?
冉老师
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提问时间:12/04 12:25
#税务师#
你好,因为税法列举的可以抵扣的里面不包含白酒。
阅读 842
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老师您好!请问一下个人所得税申报是每个月都要人员信息采集吗
晓宁老师
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提问时间:08/01 10:47
#税务师#
您好,不是,不用每个月呀,你最开始录之后,后面他都会有数据。
阅读 842
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请问老师,如图所示研发费用加计扣除金额不应该是(68000+9300)*100%吗?为什么折旧加计扣除基数是3100万,按照参考答案只有加速折旧金额能享受加计扣除,是否正确
税法老师
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提问时间:10/26 00:44
#税务师#
这里解析没有错误的,这里是计算税法上比会计上多加计扣除的金额的,这里因为会计中是按6200加计扣除的,税法中是按9300加计扣除的,所以这里税法相对于会计多按3100*100%加计扣除的。
阅读 842
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老师您好,452题B答案为正确的,就是拘役……等情况不适用缓刑,为什么答案又说减刑只适用于被判处管制、拘役……的犯罪分子?
周老师
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提问时间:09/23 23:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是不冲突的,判处拘役如果没有宣告缓刑的,适用减刑。限制的是:被判处拘役或者三年以下有期徒刑,并宣告缓刑的罪犯,一般不适用减刑。这里说的是两种情况。 祝您学习愉快!
阅读 842
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老师,债务重组里,债务人拿存货和其他债券投资(或者其他权益工具投资)偿债,其他综合收益结转到哪里?
朴老师
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提问时间:10/23 08:19
#税务师#
以其他债权投资偿债: 对于以分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资(即其他债权投资)清偿债务的,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,记入 “投资收益” 科目。 以其他权益工具投资偿债: 对于以指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(即其他权益工具投资)清偿债务的,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,记入 “盈余公积”、“利润分配 —— 未分配利润” 等科目
阅读 841
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老师,请问车位租赁协议书,需要交印花税吗?需要的话,属于什么印花税呢?
宋生老师
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提问时间:04/15 10:44
#税务师#
你好,是的,这个属于租赁合同。
阅读 841
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你好老师,我是小规模纳税人,以前只有开票出去,没有开过进来,现在税务发信息说营业成本与取得的税前扣除凭证金额差异较大,现在补开了进项票,是补2023年第四季度的,拿到了发票如何冲账
朴老师
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提问时间:03/26 08:33
#税务师#
同学你好 是什么会计准则
阅读 841
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老师,这题胡某是从手表店里购买的,属于正常交易买卖,为什么不能说是取得所有权呢?
竹老师
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提问时间:03/11 11:11
#税务师#
胡某是在表店正常交易购买,所以在没有相反证据的情况下,才是善意取得(C)选项。 而如果有证据证明是偷盗物、遗失物将不再使用善意取得制度,进而不能获得所有权。
阅读 841
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存款利息在个人所得税中是免税的吗?在企业所得税中呢?
小天老师
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提问时间:01/01 21:05
#税务师#
您好,储蓄存款个人不交税,企业是不免的,冲减财务费用,利润变大了,交所得税
阅读 841
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老师出口退税款算收入吗?这一段最后一句话啥意思?
郭老师
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提问时间:01/01 13:51
#税务师#
你好,不是收入 出口退税收到的钱他不交税 借其他应收款贷应交税费出口退税, 然后收到了钱借银行存款贷,其他应收款 他不需要交增值税也不需要交所得税
阅读 841
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我们是小规模纳税人,航天维护费交了280元,我们没有要抵的增值税,这个票我们怎么做账呢
沐柠老师
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提问时间:12/27 10:58
#税务师#
同学你好!很高兴为您解答问题
阅读 841
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有没有消息税务师什么时候出成绩
艳子老师
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提问时间:12/24 16:16
#税务师#
您好,差不多元旦后的样子
阅读 841
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个体户门市部也是法人那买东西和进货无关是不是最好都要发票
郭老师
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提问时间:12/09 17:28
#税务师#
个体户的业务支出都需要发票
阅读 841
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老师,这种算个税的 什么时候用月税率表什么时候用年税率表能简单跟我说一下么 感谢
小天老师
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提问时间:10/01 20:56
#税务师#
您好,年终奖和非居民用月税率,其他是综合所得的年税率
阅读 841
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老师:我想请问一下,这个为何非居民个人,他的个税,也能扣5000元的生计费?
向阳老师
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提问时间:09/23 11:46
#税务师#
非居民个人适用于月度速算扣除数表,所以每月扣5000元,非居民个人不适用居民个人的附加扣除,如果转为居民个人按照居民个人的适用办法。
阅读 841
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备考注会税法,能考过税务师税1/2、涉税法律吗
刘倩老师
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提问时间:08/22 16:51
#税务师#
你好!这个没办法肯定,但是如果能考过注会,大概率能考过注税
阅读 841
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老师,不太懂为何a答案是也要预交,但是不用填写申报表,这是为什么?
小天老师
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提问时间:08/12 15:35
#税务师#
您好,出售当时就完成缴税了,没有预缴嘛。应填写《增值税预缴税款表》的情形:(1)纳税人(不含其他个人)跨县(市)提供建筑服务;(2)房地产开发企业预售自行开发的房地产项目;(3)纳税人(不含其他个人)出租与机构所在地不在同一县(市)的不动产等
阅读 841
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先于被继承人死亡又享有继承权的兄弟姐妹。这个代为继承说的是啥情况,请举个例子
朴老师
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提问时间:08/11 11:34
#税务师#
被继承人的兄弟姐妹先于被继承人死亡的,由被继承人的兄弟姐妹的子女代位继承。代位继承人一般只能继承被代位继承人有权继承的遗产份额
阅读 841
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我答案是((3000-400)-(1800-200)+(900-200-500)*0.5)*0.25 哪里不对?
桂龙老师
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提问时间:08/10 15:03
#税务师#
同学,你好,计算过程是这样的 应缴纳企业所得税=(3000-400-900-1800+200)×25%+(900-200-500)×50%× 25%=50
阅读 841
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老师,公司已经成立,又增加股东,一部分增加了实收资本,一部分形成了资本公积,这时候增加注册资本吗?
冉老师
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提问时间:08/06 18:34
#税务师#
你好,学员,如果你们实际出资少于注册资本的话,不用增加,大于的话要增加的
阅读 841
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老师,这个题最后一问怎么做,答案,减4。这个4是怎么个说法。麻烦您解释一下
玲竹老师
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提问时间:08/04 16:38
#税务师#
您好 购买的时候成本价格 4元 要减去成本算个人所得税
阅读 841
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老师,这个题不理解,分不清征税对象和计税依据
邹老师
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提问时间:08/02 13:06
#税务师#
你好 征税对象,是对什么货物或者行为征税的意思 计税依据,就是计算税款的依据 比如车船税,征税对象是相应的车辆和船舶,计税依据是车辆的数量或者船舶吨位
阅读 841
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公司,买了几条烟,茶叶招待顾客,这个税费应该怎么处理?
文文老师
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提问时间:07/26 10:05
#税务师#
需要做进项转出处理
阅读 841
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老师,经纪代理服务为什么不能开具专票
文文老师
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提问时间:07/24 16:07
#税务师#
经纪代理服务 能开具专票
阅读 841
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老师,今年税务师啥时候报名呢
易 老师
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提问时间:07/21 08:05
#税务师#
2023年税务师报名时间:2023年5月8日10:00至7月10日17:00 补报名时间:2023年8月4日10:00至8月14日17:00
阅读 841
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销售购买烟酒茶送客户 怎么做账 需要交税吗 怎么交
郭老师
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提问时间:07/03 15:58
#税务师#
需要的需要视同销售增值税、附加税、印花税。电销售费用、 贷库存商品应交税费、应交增值税销。
阅读 841
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老师,第14题国债利息不是免税收入吗?为什么要计入应纳税所得额
小林老师
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提问时间:06/29 09:02
#税务师#
您好,正在给您回复,谢谢
阅读 841
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税控盘服务费计入哪个会计科目
新新老师
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提问时间:06/21 14:19
#税务师#
你好,税控台是记录管理费用办公费
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老师:请问一下,这个利息股息,是用收到款时的中间汇率了?汇兑损失就是以期末的中间汇率?
小天老师
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提问时间:06/15 20:08
#税务师#
您好,是的,是这么理解的。汇兑损失是资产负债表日汇率 某外币账户的汇兑差额=期末外币余额×资产负债表日的即期汇率-[期初记账本位币余额+本期外币增加发生额×折算汇率-本期外币减少发生额×折算汇率] 资产类账户:正数→汇兑收益(收的钱多了);负数→汇兑损失 负债类账户:正数→汇兑损失(付的钱多了);负数→汇兑收益
阅读 841
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