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老师,我们销售客户的产品我们这边的挂的应收款10000元,但是产品到达客户那里膨胀了,重量多了,客户给我们转了货款10050元,我怎么写分录
郭老师
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提问时间:05/22 17:48
#初级职称#
那就50就做营业外收入
阅读 15125
收藏 28
老师你好 请问个人部分的社保和个税 单位承担了 这种情况下 计提 发放和缴纳的分录如何做?
宋生老师
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提问时间:05/22 17:38
#初级职称#
您好!这个公司缴纳的部分,计入到营业外支出科目 1.计提工资 借:管理费用(或其他成本费用科目),贷:应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借:应付职工薪酬-工资,贷:银行存款 3,计提公司负担社保,借:管理费用(或其他成本费用科目),贷:应付职工薪酬-社保 4.支付社保 借:应付职工薪酬-社保,营业外支出-个人负担社保公积金,贷:银行存款 5.缴纳个税 借营业外支出 贷应交税费-个人所得税 借:应交税费-个人所得税,贷:银行存款
阅读 18246
收藏 77
“发生销货退回的,除填制退货发票外,还必须有退货验收证明;退货时,必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证,不得以退货发票代替收据”,这里的“退货发票”是指什么发票?
秦老师
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提问时间:05/22 17:27
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 就是在退货的时候发给购买方的红票。 祝您学习愉快!
阅读 1380
收藏 6
“对于数量过多的原始凭证,可单独装订保管。在封面上注明记帐凭证日期、编号、种类,同时在记帐凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号”,请问这里的“记账凭证上注明附件另订”,附件另订四个字是写在记账凭证的哪里?还是说另附一张纸写
郭锋老师
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提问时间:05/22 17:04
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以在记账凭证“附x张”处写 祝您学习愉快!
阅读 1094
收藏 0
请问怎么核算年度缺多少成本发票啊
宋生老师
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提问时间:05/22 17:03
#初级职称#
你好,这个是看你有多少收入,然后看你打算做多少利润。 收入减去利润减去现在已经有的发票。
阅读 16936
收藏 71
老师,这个里面的课程和讲义能下载吗?
宋生老师
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提问时间:05/22 16:41
#初级职称#
你好,这个要问你的讲课的老师,有些是可以的,有些不行。
阅读 17649
收藏 22
任何原始凭证作废后都要加盖“作废”戳记吗?比如自制原始凭证写坏作废时,也要加盖“作废”戳记吗?
欧阳老师
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提问时间:05/22 16:36
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要 祝您学习愉快!
阅读 559
收藏 2
老师 回款1300万 成本 100万毛利率怎末计算呢
王晓晓老师
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提问时间:05/22 16:33
#初级职称#
你好,毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入×100%,跟你回款没关系,有关系的是成本对应的收入
阅读 1249
收藏 5
“如果一张原始凭证涉及几张记账凭证,可以把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面,并在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的记账凭证的编号或者附原始凭证复印件 ”,这里的“在其他记账凭证上注明”指的是在记账凭证上的哪里注明?还是说另附一张纸来注明呢?
小王老师
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提问时间:05/22 16:25
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般记账凭证上有摘要栏,可以在此处进行说明。 祝您学习愉快!
阅读 744
收藏 3
请问老师,这个长期股权的投资收益是怎么算的
蓝小天老师
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提问时间:05/22 16:16
#初级职称#
1. 持有期间的股息收入:如果被投资公司分配了现金红利或进行了利润分配,投资方应将收到的现金红利或利润确认为当期投资收益。 2. 期末计量时点的公允价值变动:在对长期股权投资进行期末计量时,如果发现其公允价值与账面价值存在差异,这种差异也应当计入当期的投资收益或损失。 3. 股权转让时的利得:当投资方出售或转让其持有的股权时,所得的收入减去该股权的账面价值,即为资本利得或损失,这部分也应该计入投资收益
阅读 17456
收藏 50
小规模 没进项发票 又不交企业所得税的 怎么处理的,看别的企业都没交税, 也没开材料发票 工业的
家权老师
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提问时间:05/22 15:57
#初级职称#
除非是从事农业种植或者养殖的公司才不用
阅读 966
收藏 4
老师可以就这个例子详细介绍一下可变现净值,现值,公允价值的含义和实际应用吗?有点没太搞懂这几个
廖君老师
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提问时间:05/22 15:37
#初级职称#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 17581
收藏 74
请问下公司采购一批货 ,4万元,对方开普票,我可以个人支付款项给对方个人吗?我方销售出去也是开普票。
家权老师
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提问时间:05/22 15:26
#初级职称#
不行,超过1000都需要对公转的
阅读 18268
收藏 0
哪位老师告诉我一下这个应交税费5200是怎么得的
余倩老师
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提问时间:05/22 15:26
#初级职称#
你好,是购进材料的进行税额哈。40000*0.13=5200
阅读 16841
收藏 0
这是K3汇算清缴实操演练,利息支出税收金额12500是怎么算出来的?麻烦给出计算过程!
bamboo老师
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提问时间:05/22 15:17
#初级职称#
您好 借款50万 银行同期同类借款利率5% 借款半年 500000*0.05/2=12500
阅读 18246
收藏 12
老师,请问初级会计继续教育上传学历证明,但是我高中毕业证不见了怎么办?
郭锋老师
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提问时间:05/22 15:08
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请问您是要办理什么地区的初级职称的继续教育呢?是在哪个平台让上传高中毕业证呢? 祝您学习愉快!
阅读 983
收藏 2
老师,出租复印机打印机收到的款,会计分录怎么写,好久没写,忘记了,老师帮我写一下,我核对一下
宋生老师
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提问时间:05/22 15:08
#初级职称#
你好一个借,应收账款或者银行存款。贷,主营业务收入/其他业务收入,应交税费,应交增值税。
阅读 17602
收藏 6
这是K3汇算清缴实操演练,利息支出税收金额12500是怎么算出来的?
冉老师
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提问时间:05/22 15:00
#初级职称#
你好,同学,这个一般是按照同期金融机构贷款利率计算的
阅读 16301
收藏 0
老师您好,请问那个非机动船舶是不是不征收车船税呀,机动船舶要征收
欧阳老师
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提问时间:05/22 14:54
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。非机动船舶中只有非机动驳船按照机动船舶税额的50%计算车船税,此外非机动船不征收车船税。 祝您学习愉快!
阅读 979
收藏 4
毕业证本本掉了,可以报初级吗?怎样报名
家权老师
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提问时间:05/22 14:27
#初级职称#
在学信网上查询下载你的毕业证信息上传
阅读 367
收藏 2
老师,初级的继续教育是选择这个吗
meizi老师
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提问时间:05/22 14:19
#初级职称#
你好; 就选择这个去抵减。
阅读 1165
收藏 5
试用期劳动者要提前三日通知吗 还是说随时解除
金老师
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提问时间:07/27 17:23
#初级职称#
是提前通知解除的。劳动者在试用期内提前3日通知用人单位,可以解除劳动合同。
阅读 759
收藏 3
销项税抵扣 什么项目可以抵扣销项税,什么项目不可以抵扣
赵老师
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提问时间:07/27 17:03
#初级职称#
您指的是进项税额吗? 如果是符合条件的合法的扣税凭证,又是用于可以抵扣进项税额的用途,是可以作为进项税额从当期销项税额中抵扣。 如果是不符合抵扣条件的,那么不可以作为进项税额从当期销项税额中抵扣。 进项税额的抵扣,主要考查两个方面,其一是取得的凭证是否合法,其二是用途是否合理,只有都满足的情况下才可以抵扣进项税额。 老师这边列举不能抵扣的进项税额。 【总结】不得从销项税额中抵扣的进项税额 按照《增值税暂行条例》和“营改增”进程中的相关政策规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: 1.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产。 2.非正常损失所对应的进项税,具体包括: (1)非正常损失的购进货物,以及相关劳务和交通运输服务。 (2)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、劳务和交通运输服务。 (3)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (4)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。 上述4项所说的非正常损失,是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质,以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。 3.特殊政策规定不得抵扣的进项税 (1)购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (2)财政部和国家税务总局规定的其他情形。 纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 1189
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增值税和消费税谁是地方税 谁是中央税 在异地经营、纳税地点上的区别?
汪老师
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提问时间:07/27 16:56
#初级职称#
收入划分 税种 中央政府固定收入——中央税 消费税(含进口环节由海关代征的部分)、车辆购置税、关税、船舶吨税、由海关代征的进口环节增值税 地方政府固定收入——地方税 城镇土地使用税、耕地占用税、土地增值税、房产税、车船税、契税、烟叶税、环境保护税 中央政府与地方政府共享收入——共享税 3大税:国内增值税、企业所得税、个人所得税 3小税:城市维护建设税、资源税(海洋石油企业缴纳部分归中央政府,其余部分归地方政府)、印花税(证券交易印花税归中央,其他归地方) 增值税: 固定业户 在机构所在地税务机关纳税。 总机构和分支机构不在同一县(市)的,应当分别向各自所在地税务机关申报纳税;经批准,可由总机构汇总向总机构所在地的税务机关申报纳税。 固定业户到外县(市)销售货物或者劳务,应当向其机构所在地的税务机关报告外出经营事项,并向其机构所在地的税务机关申报纳税;未报告的,应当向销售地或者劳务发生地的税务机关申报纳税;未向销售地或者劳务发生地的税务机关申报纳税的,由其机构所在地的税务机关补征税款。 非固定业户 在销售地、劳务发生地和应税行为发生地税务机关申报纳税,未申报纳税的,由其机构所在地或居住地的主管税务机关补征税款 进口货物 报关地海关申报纳税 其他个人 提供建筑服务,销售或租赁不动产,转让自然资源使用权,应向建筑服务发生地、不动产所在地、自然资源所在地税务机关申报纳税 扣缴义务人 向机构所在地或居住地税务机关申报缴纳其扣缴的税款 消费税:纳税人到外县(市)销售或者委托外县(市)代销自产应税消费品的,于应税消费品销售后,向机构所在地或者居住地税务机关申报纳税。
阅读 1199
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一般企业是核准制还是备案制?
金老师
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提问时间:07/27 16:55
#初级职称#
是备案制的。 ①企业开立基本存款账户、临时存款账户、一般存款账户、专用存款账户,个人开立个人银行结算账户,实行备案制。 ②银行完成企业基本存款账户信息备案后,账户管理系统生成基本存款账户编号,代替原基本存款账户核准号使用。银行应打印《基本存款账户信息》和存款人查询密码,并交付企业。 ③持有基本存款账户编号的企业申请开立一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户时,应当向银行提供基本存款账户编号。 预算单位专用存款账户、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户,以及企业法人、非法人企业和个体工商户以外的其他单位开立基本存款账户、临时存款账户(验资账户除外),仍实行核准制,其存款人持有相应账户的开户许可证。
阅读 1884
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预付卡考点 记名,不记名预付卡这里有什么考点?
卫老师
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提问时间:07/27 16:39
#初级职称#
您看一下: 1.预付卡的发卡机构 (1)预付卡发卡机构必须是经中国人民银行核准,取得《支付业务许可证》的支付机构。 (2)发卡机构对客户备付金需100%集中交存中国人民银行。 2.预付卡的限额 (1)预付卡以人民币计价,不具有透支功能。 (2)单张记名预付卡资金限额不得超过5000元。 (3)单张不记名预付卡资金限额不得超过1000元。 3.预付卡的期限 (1)记名预付卡可挂失,可赎回,不得设置有效期。 (2)不记名预付卡不挂失,不赎回,另有规定的除外。有效期不得低于3年。超过有效期尚有资金余额的预付卡,可通过延期、激活、换卡等方式继续使用。 4.预付卡的办理 (1)购卡人不得使用信用卡购买预付卡。 (2)单位一次性购买预付卡5000元以上,个人一次性购买预付卡5万元以上的,应当通过银行转账等非现金结算方式购买,不得使用现金。 (3)个人或者单位购买记名预付卡或者一次性购买不记名预付卡1万元以上的,应当使用实名并向发卡机构提供有效身份证件。发卡机构应当识别购卡人、单位经办人的身份,核对有效身份证件,登记身份基本信息,并留存有效身份证件的复印件或者影印件。 【解释】使用实名购买预付卡的,发卡机构应当登记购卡人姓名或者单位名称、单位经办人姓名、有效身份证件名称和号码、联系方式、购卡数量、购卡日期、购卡总金额、预付卡卡号及金额等信息。 5.预付卡的充值 (1)预付卡通过现金或者银行转账方式进行充值,不得使用信用卡为预付卡充值。 (2)一次性充值金额5000元以上的,不得使用现金。 6.预付卡的使用 预付卡在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用,不得用于或者变相用于提取现金,不得用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡、单一行业卡及其他商业预付卡或向其充值,卡内资金不得向银行账户或者向非本发卡机构开立的网络支付账户转移。
阅读 1446
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劳动仲裁和行政复议都是可以口头可以书面? 劳动仲裁是开庭公开 行政复议是不开庭不公开是吗
郭锋老师
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提问时间:07/27 16:30
#初级职称#
劳动仲裁和行政复议都是可以口头可以书面? 答复:是的, 《行政复议法》规定:申请人申请行政复议,可以书面申请,也可以口头申请;口头申请的,行政复议机关应当当场记录申请人的基本情况、行政复议请求、申请行政复议的主要事实、理由和时间。 劳动仲裁可以口头,也可书面。 劳动仲裁是开庭公开 行政复议是不开庭不公开是吗 答复:《劳动争议调解仲裁法》规定: 第二十六条 劳动争议仲裁公开进行,但当事人协议不公开进行或者涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的除外。 劳动争议仲裁委员会裁决劳动争议案件实行仲裁庭制,所以一般也是开庭的。即劳动仲裁开庭并公开。 行政复议是采用书面审查的方式进行,因此是属于不开庭也不公开的。
阅读 931
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其他业务成本什么类科目
贾老师
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提问时间:07/27 16:25
#初级职称#
是损益类会计科目。
阅读 710
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其他'业务收入什么类科目
张老师
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提问时间:07/27 16:25
#初级职称#
是损益类会计科目。
阅读 659
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可以选择适用简易计税方法的有哪些?
张老师
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提问时间:07/27 16:25
#初级职称#
简易计税方法是指按照销售额和增值税征收率计算缴纳增值税,且不得抵扣进项税额,应纳税额计算公式为:应纳税额=销售额×征收率。 符合条件的一般纳税人,可以选择简易计税方式。具体有以下4种情形: 一、试点纳税人中的一般纳税人提供的公共交通运输服务,可以选择按照简易计税方法计算缴纳增值税。 二、试点纳税人中的一般纳税人,以该地区试点实施之日前购进或者自制的有形动产为标的物提供的经营租赁服务,试点期间可以选择按照简易计税方法计算缴纳增值税。 三、自本地区试点实施之日起至2017年12月31日,被认定为动漫企业的试点纳税人中的一般纳税人,为开发动漫产品提供的特定服务,可以选择按照简易计税方法计算缴纳增值税。 四、试点纳税人中的一般纳税人提供的电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务和收派服务,可以选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。 除了上述情况其余全部采用一般计税
阅读 2115
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