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老师社保申报完需要要打印哪些资料
小菲老师 | 提问时间：05/11 10:38

#实务#

同学，你好社保扣缴明细单

阅读 17

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老师，水利局执法请我们公司的员工去开船和配合船日常的管理和维修另外请我们的人看护停泊点的船。我们仅出人，这开票开人力资源服务*劳务费可以吗？（见图中合同）
汪老师 | 提问时间：05/11 10:37

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不建议直接开“人力资源服务*劳务费”，分两种情况判断：若你们公司无人力资源服务/劳务派遣资质，不能开具此类发票，需按业务实质开票，如“现代服务船舶管理维护服务”“安保服务停泊点安保服务”，或合并为“现代服务*综合船舶服务”，适用6%税率；若有资质，且员工由水利局直接管理、工作安排，可按劳务派遣/人力资源外包服务开票，但需区分全额计税或差额计税备案；若员工由你们公司管理、按服务成果交付，属于劳务外包，仍建议按实际服务内容开票，避免与业务实质不符引发税务风险。祝您学习愉快！

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我现在有一个兼职的公司，他们是卖设备的，全公司要么就是销售，要么就是工程师，一年365天300天都在外面出差。所以他们公司的差旅费用很高，相对应的，差旅补贴也很高他们公司之前的财务说，差旅补贴根据国家规定，是可以补贴发票直接报销的，只要是真实的差旅支出，补贴可以没有发票。我想问一下，是这样的吗，因为我们公司没有这么多差旅费用，补贴都是用发票冲的
朴老师 | 提问时间：05/11 10:37

#实务#

是对的。差旅费津贴（补贴）可以无发票报销，凭出差记录、公司制度即可税前扣除；但机票、酒店、餐费等实报实销部分仍需发票。你们公司用发票冲是财务保守做法，不是强制要求。

阅读 52

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老师，现在个体户一个月和一个季度免税额度是多少
刘艳红老师 | 提问时间：05/11 10:37

#实务#

您好，个体是按季度来的，季度不超过30W是免增值税的

阅读 16

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外贸企业出口退税，请问4月补开了去年8月的销售出口发票，5月申报的时候这个补开的销售出口发票金额应该填在增值税申报表哪个位置？
朴老师 | 提问时间：05/11 10:36

#税务#

前提去年 8 月出口当时已按未开票出口免税收入申报；4 月补开出口发票，5 月申报。附表一（本期销售情况明细）补开的出口发票：填在第 18 行免税货物 — 开具其他发票（3、4 列）同时在第 18 行未开具发票（5、6 列）填相同金额负数，冲掉去年已申报的未开票收入主表自动带出到第 8 行（免税销售额）

阅读 67

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之前月份做账系统自动计提了所得税，现在这个科目应该怎么调平啊直接冲红之前的额计提凭证吗
小菲老师 | 提问时间：05/11 10:36

#实务#

同学，你好如果没有所得税，那就红冲

阅读 35

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请问：我公司是物业管理公司，派遣员工到学校进行保洁，保安服务，按人头收取学校服务费（差额征税，仅服务费征增值税）。当月工资，次月15日发放，1月工资50万，服务费5万，2月工资52万，服务费5.2万，3月工资48万，服务费4.8万。实务中，因行政人员计发工资较慢，无法按时（15日）发放上月工资。财务又赶住报税财务在月末计提本月收入及工资成本时，按上月实际发生数计提，问题大吗？即 2月28日计提2月收入时（按1月实发数）：借：应收账款 55万元贷：主营业务收入（及应交税费） 55万元 3月31日计提3月收入时（按2月实发数）借：应收账款 57.2万元贷主营业务收入（及应交税费）57.2万元
朴老师 | 提问时间：05/11 10:36

#实务#

问题不大，仅收入滞后 1 个月，年度数据无差异，税务风险低。增值税差额扣除按实发工资申报，企业所得税年度汇算不受影响，次月工资确定后冲销暂估即可。

阅读 26

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个人独资企业，第一季度盈利4万交多少经营所得税，帮忙写下计算过程
杨老师 | 提问时间：05/11 10:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个人独资企业经营所得税计算步骤如下。首先计算应纳税所得额，公式为应纳税所得额=收入总额-减除费用-专项扣除-其他扣除。由于题目未提及减除费用、专项扣除和其他扣除，暂按应纳税所得额为4万计算。然后根据应纳税所得额确定适用税率和速算扣除数。应纳税所得额4万对应的适用税率为5%，速算扣除数为0。最后计算个人所得税，公式为个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。将数据代入公式可得：个人所得税=40000×5%-0=2000元。所以，该个人独资企业第一季度盈利4万需缴纳经营所得税2000元。祝您学习愉快！

阅读 107

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这个提示是已经申报预缴完了的意思么？现在就是登录特定主体反馈么？
刘艳红老师 | 提问时间：05/11 10:35

#税务#

您好，你把这里拍给我看下吧

阅读 39

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公司规定每个月的15号发上个月的工资……那在月初申报上个月的个税对吗？比如现在申报个税4月的工资……
小菲老师 | 提问时间：05/11 10:32

#实务#

同学，你好个税是按照实发来申报的。比如3月15日发了工资10000.那在4月份申报3月份所属期的时候申报

阅读 24

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申报工资的时候有的员工离职4个月又来了那么需要修改受雇从业时间还是修改离职日期
小菲老师 | 提问时间：05/11 10:30

#实务#

同学，你好修改离职日期

阅读 18

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你好就是我本月有红冲以前年度的发票，但是我这个月的收入还是0，这种做账直接调增未分配利润还是要怎么做账
于老师 | 提问时间：05/11 10:29

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于红冲以前年度的发票涉及到跨年，需要通过“以前年度损益调整”科目来处理。假设以前年度收入为A，成本为B。 1.红冲以前年度收入时借：以前年度损益调整A 贷：应收账款等A 同时冲减成本借：库存商品B 贷：以前年度损益调整B 冲减对应的增值税销项税额（假设税率为税率）借：应交税费-应交增值税（销项税额）A×税率贷：以前年度损益调整A×税率 2.计算红冲对所得税的影响（假设企业所得税税率为所得税税率）借：应交税费-应交所得税（A-B-A×税率）×所得税税率贷：以前年度损益调整（A-B-A×税率）×所得税税率 3.将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配-未分配利润” 借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整（上述调整后的余额）以上分录仅供参考，具体情况还需结合实际业务和企业的会计政策进行调整。祝您学习愉快！

阅读 99

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老师工会会计制度下，购入低值易耗品品，然后一次摊销，会计分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：05/11 10:29

#实务#

您好，借：周转材料-低值易耗品贷：银行存款借：管理费用-低值易耗品摊销贷：周转材料-低值易耗品

阅读 20

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老师好，工程行业的农民工的工资计入什么科目？
小菲老师 | 提问时间：05/11 10:29

#实务#

同学，你好工程施工-人工

阅读 19

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老师，新增值税法关于砂石料的规定，说一般纳税人必须有开采证才可以按百分之三简易计税，那我们公司使用的砂石料是小规模企业给送的，对方给开百分之一的普票，对方没有进项票，但是按开票金额交着增值税呢，我们可以继续使用这个小规模公司的砂石料吗？
岁月静好老师 | 提问时间：05/11 10:28

#实务#

你好，只要是有真实的交易，你公司是真实从这家公司购买的，也如实开的发票，就可以的。不用担心。

阅读 51

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老师，假设我司26年1-10月每月申报个税大概55-58人左右今年超不过60人，到11-12月最后二个月时才加进来1名残疾人，请问这种情况这1个残疾人够扣除吗?申报26年残保金时需不需要交残保金?
小菲老师 | 提问时间：05/11 10:28

#实务#

同学，你好可以扣除的不需要了

阅读 20

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现在注册资金实缴是什么政策呢
暖暖老师 | 提问时间：05/11 10:27

#CPA#

2024.7.1后新注册公司 - 强制5年实缴：公司成立之日起5年内必须全额缴清注册资本，不能无限拉长年限 - 依旧认缴登记制，不用注册当天实缴，但到期必须实缴 - 无需验资报告，股东私户→公户备注投资款即可入账实收资本 - 实缴后20日内国家企业信用公示系统公

阅读 67

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修改2024年经营所得B报表，是在网上修改还是要去主管税务局呢？
刘艳红老师 | 提问时间：05/11 10:27

#税务#

您好，这个要去窗口更正

阅读 36

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老师，我啤酒厂，灌出的鲜啤，在售卖的时候往里充食品级二氧化碳，二氧化碳出库时记入哪个科目？
刘艳红老师 | 提问时间：05/11 10:27

#实务#

您好，这种二氧化碳计入生产成本转到库存商品中

阅读 16

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母子公司的现金流量表需要合并吗
暖暖老师 | 提问时间：05/11 10:26

#实务#

你好，母子公司的现金流量表需要合并，这是企业集团编制合并财务报表的法定要求之一。

阅读 24

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老师，水饮商贸公司，销售是送给别人的水，怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：05/11 10:25

#实务#

您好，这个视同销售的借：销售费用贷：库存商品应交税费

阅读 14

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会计分录的要素如何反映企业的经济活动？
周老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

会计分录是会计处理的基本方法，用于记录企业的经济活动。会计分录要素反映了企业的经济活动的以下几个方面： 1. 资产：会计分录中的借方记录了企业拥有的经济资源，如现金、应收账款、固定资产等。资产是企业的财富，反映了企业的经济实力和资源。 2. 负债：会计分录中的贷方记录了企业所欠的债务，如应付账款、贷款等。负债反映了企业的债务和负担。 3. 所有者权益：会计分录中的贷方记录了企业所有者的投入和收益，如资本、利润等。所有者权益反映了企业所有者对企业的投入和对企业经营结果的权益。 4. 收入和费用：会计分录中的借方和贷方记录了企业的收入和费用。收入反映了企业的销售和服务所产生的收益，费用反映了企业为生产和经营所发生的成本和费用。通过分录的借贷方记录，可以清晰地反映出企业的资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的经济活动。这些要素的变动和变化，可以通过会计分录的记录和分析来了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 932

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审计程序的执行顺序有哪些原则？
李老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

审计程序的执行顺序应遵循以下原则： 1. 重要性原则：首先执行对财务报表影响最大、风险最高的审计程序，以确保审计工作的高效性和准确性。 2. 顺序性原则：按照逻辑顺序进行审计程序的执行，例如先进行前期工作（如了解业务、风险评估），再进行账务检查、内部控制评价和抽样检验等。 3. 一致性原则：在同一类事项中，审计程序的执行应保持一致性，以确保审计工作的可比性和可靠性。 4. 整体性原则：审计程序的执行应综合考虑财务报表的整体风险和内部控制的整体有效性，以全面评估财务报表的真实性和公允性。 5. 有效性原则：审计程序的执行应具有有效性，即能够获取足够的审计证据，以支持审计师对财务报表的意见和结论。 6. 经济性原则：审计程序的执行应考虑成本效益，即在保证审计工作质量的前提下，尽量节约时间和资源。以上原则可以根据具体情况进行灵活运用，以满足审计工作的要求。

阅读 1416

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存款活存利息计算公式中，如何计算存款本金？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

在存款活期利息计算公式中，存款本金是指存入银行的金额。计算存款本金的方法取决于具体的情况，以下是几种常见的计算方法： 1. 单笔存款本金：如果是一次性存入的单笔存款，存款本金就是存入银行的金额。 2. 定期存款本金：如果是定期存款，存款本金是指存款的本金金额。 3. 定期存款加存本金：有些银行提供定期存款加存服务，存款本金是指存款的本金金额加上后续的存入金额。 4. 存款累计本金：有些银行提供存款累计服务，存款本金是指存款的本金金额加上之前的存款累计金额。需要注意的是，存款本金不包括已经取出或支取的部分金额。如果存款有部分取出或支取，计算利息时需要根据实际存款本金进行计算。

阅读 1254

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在计算标准差时，科学计算器上的哪些功能可以帮助我们简化计算过程？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:51

#会计实务#

在计算标准差时，科学计算器上的以下功能可以帮助简化计算过程： 1. 平方根功能：标准差的计算需要对方差进行平方根运算。科学计算器上通常有平方根功能，可以直接计算出方差的平方根。 2. 平方功能：标准差的计算需要先计算出方差，而方差的计算需要对每个数据点与平均值的差值进行平方运算。科学计算器上通常有平方功能，可以直接计算出每个数据点与平均值的差值的平方。 3. 求和功能：标准差的计算需要对方差进行求和运算。科学计算器上通常有求和功能，可以直接计算出方差的总和。 4. 数据输入功能：科学计算器上通常有数据输入功能，可以输入数据点的值，然后计算出标准差。这些功能可以帮助简化标准差的计算过程，减少手动计算的错误和时间。但是在使用科学计算器进行计算时，仍需注意输入数据的准确性和计算过程的正确性。

阅读 1242

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利息汇兑损益的会计处理方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:40

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于外币借款或投资的利息在外币汇率变动时引起的损益。根据会计准则的规定，利息汇兑损益的会计处理方法主要有以下几种： 1. 累计计入其他综合收益：根据会计准则的规定，利息汇兑损益可以选择累计计入其他综合收益中。这意味着利息汇兑损益不会直接计入当期损益，而是通过调整其他综合收益来反映。 2. 直接计入当期损益：利息汇兑损益也可以选择直接计入当期损益中。这意味着利息汇兑损益会在当期损益表中反映出来，直接影响当期的利润。具体选择哪种会计处理方法，取决于公司的会计政策以及管理层的决策。无论选择哪种方法，都需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户理解和分析利息汇兑损益对公司财务状况和经营业绩的影响。

阅读 1374

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纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。
李老师 | 提问时间：12/04 20:37

#会计实务#

是的，纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。在大多数国家，纳税人都有一个唯一的纳税人识别号，例如社会安全号码或税务登记号码。纳税人可以通过税务机构的网站或其他在线平台输入个人身份信息或纳税人识别号来查询个人纳税情况。查询结果通常包括纳税人的纳税历史、申报的税种、缴纳的税款金额等信息。这种查询方式可以帮助纳税人了解自己的纳税情况，及时核对税款缴纳情况，确保税务申报的准确性和合规性。

阅读 1941

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董事会的成员是否需要参加培训或继续教育？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:36

#会计实务#

根据会计实务的要求，董事会的成员通常需要参加培训或继续教育。以下是一些理由和解释： 1. 保持专业知识更新：会计准则和法规经常变化，董事会成员需要了解最新的会计准则和法规，以确保公司的财务报告和财务决策符合最新的要求。 2. 提高决策能力：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员提高财务分析和决策能力，使其能够更好地评估公司的财务状况和风险，并做出明智的决策。 3. 遵循道德和职业要求：会计职业有一套严格的道德和职业要求，董事会成员需要了解并遵守这些要求，以确保公司的财务报告和财务决策符合职业道德标准。 4. 提高公司形象和声誉：董事会成员参加培训或继续教育可以提高公司的形象和声誉，表明公司高度重视财务管理和透明度。 5. 应对风险和挑战：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员更好地理解和应对公司面临的风险和挑战，提高公司的竞争力和可持续发展能力。总之，董事会的成员参加培训或继续教育是为了保持专业知识更新、提高决策能力、遵循道德和职业要求、提高公司形象和声誉，以及应对风险和挑战。这对于公司的财务管理和长期发展至关重要。

阅读 1043

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资产负债表中的主要资产项目如何进行分类和计量？
周老师 | 提问时间：12/04 20:35

#会计实务#

资产负债表是会计报表的重要组成部分，用于展示企业在特定日期的财务状况。主要资产项目的分类和计量是根据会计准则和原则进行的。以下是一般情况下主要资产项目的分类和计量方法： 1. 流动资产：包括现金及现金等价物、应收账款、存货、预付款项等。流动资产是指在一年内或企业正常经营周期内可以转化为现金或现金等价物的资产。流动资产通常以实际收到的金额计量。 2. 非流动资产：包括长期投资、固定资产、无形资产、递延资产等。非流动资产是指企业长期拥有并用于生产经营的资产。长期投资通常以成本计量，固定资产按照成本减少累计折旧计量，无形资产按照成本减少累计摊销计量，递延资产按照成本减少累计摊销计量。 3. 其他资产：包括预付款项、待摊费用等。其他资产是指不属于流动资产和非流动资产的资产。这些资产通常以实际支付的金额计量。在资产负债表中，各个资产项目按照流动性和实际使用年限的不同进行分类，并按照相应的计量方法计量。这样可以更准确地反映企业的财务状况和经营情况。但需要注意的是，具体的分类和计量方法可能会受到会计准则和企业的特殊情况的影响，因此在具体操作中需要遵循相关规定和准则。

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什么是年数总和法计提折旧？如何计算每期的折旧费用？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 20:33

#会计实务#

年数总和法计提折旧是一种常见的计提折旧方法，根据该方法，资产的折旧费用在使用寿命内按照年数总和的方式进行分配。计算每期的折旧费用的步骤如下： 1.确定资产的成本：包括购买价格、安装费用、运输费用等。 2.确定资产的预计使用寿命：通常是按照年数来计算，例如5年、10年等。 3.计算年数总和：将预计使用寿命内的年数相加，得到年数总和。 4.计算每年的折旧费用：将资产的成本除以年数总和，得到每年的折旧费用。 5.计算每期的折旧费用：将每年的折旧费用按照实际使用期间进行分配，例如每年折旧费用为1000元，实际使用期间为3年，则每期的折旧费用为1000元/3年=333.33元。需要注意的是，年数总和法计提折旧是一种近似的方法，无法完全准确地反映资产的实际折旧情况。因此，在实际应用中，还需要考虑其他因素，如残值、折旧方法的选择等。

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