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生产型出口企业： 6 月份开的外销发票，所属期6月份申报的出口退税，7月份开的红字发票，又开正确的蓝字发票。在所属期7月份申报退税的时候，需要做免抵退的申报表调整吗
董孝彬老师 | 提问时间：07/30 17:54

#实务#

您好，需要调整。所属期7月免抵退申报系统操作货物冲减，勾选6月原申报明细生成负数记录，再录入正确蓝字发票正数明细；政策依据国家税务总局公告2013年第12号第二条第12项、国家税务总局公告2026年第5号第二十九条，增值税附表一同步填报红字、蓝字外销发票。账务全额红冲原收入分录后重新入账，分录如下借：应收账款红字贷：主营业务收入-外销收入红字借：应收账款贷：主营业务收入-外销收入冲减产生负数应免抵退税额结转下期抵减，正数按正常流程申报免抵退。

阅读 177

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我想咨询你一个问题公司叫一个实习生拿实习生本人身份证去帮公司补交税这合规吗？
暖暖老师 | 提问时间：07/30 17:54

#实务#

没事！这个没有风险的说法

阅读 11

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老师您好，请问您这边也公司章程模版吗？
董孝彬老师 | 提问时间：07/30 17:49

#实务#

您好，有的，给个邮箱发您呗

阅读 15

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个人开的劳务报酬给公司，新规增值税也要由支付方来代扣代缴了吗
朴老师 | 提问时间：07/30 17:47

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 18

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老师，租用股东车辆，比如租金是2万，付了对方1.5万，余下0.5万是代扣代缴个税，分录怎么写
王琳老师 | 提问时间：07/30 17:36

#实务#

您好，借：管理费用-租赁费 2 贷：银行存款1.5 应交税费应交个人所得税 0.5

阅读 14

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老师我接手了一本帐，但是手工账，做账会计只能给我一级科目没有二级科目可以建账吗
apple老师 | 提问时间：07/30 17:35

#实务#

同学你好，光有1级不合适，因为，往来的肯定有具体客户和供应商的金额的，

阅读 114

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老师帮我看看我的简历，最近找工作，一直做内账，财务公司做过全盘，但是不深入，后来换过几个工作，这家的要求，我能去试试吗？
朴老师 | 提问时间：07/30 17:34

#初级职称#

同学你好可以的哦，大胆去

阅读 69

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项目上备用金采购材料，收据、采购物品图片，付款截图等，票据较多的这种情况，只打印报销的银行回单和发票放在凭证后可以吗？
朴老师 | 提问时间：07/30 17:32

#CPA#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 83

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财务软件季末为什么会自动计提生成一笔应交所得税
朴老师 | 提问时间：07/30 17:29

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 93

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不满一年员工被辞退，应该怎么补偿。合同8月25日到期，因距合同到期不满一个月不续签，是否要给赔偿？
朴老师 | 提问时间：07/30 17:29

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 9

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老师你好，电商行业个体户筷子行业账好处理吗？之前没有接触电商行业
朴老师 | 提问时间：07/30 17:27

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 112

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请问公司注销的，在取得清税证明前和清税证明后，需要进行哪些操作
黄老师 | 提问时间：07/30 17:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分两个阶段给您说明操作： 1.取得清税证明前先完成所有税务事项办结，包括结清全部应纳税款、滞纳金、罚款，缴销未使用的发票和相关税务证件，整理好财务报表、纳税申报表等要求的材料。之后向主管税务机关提交清税申报申请，等待税务机关审核。若审核中发现有未办结事项，按要求补正资料、补缴税款即可。符合简易注销条件的企业，也就是未办理过涉税事宜，或是办理过涉税事宜但未领用发票、无欠税及其他未办结事项的，可免予办理清税证明，直接向市场监管部门申请注销。 2.取得清税证明后携带清税证明以及其他要求的工商注销材料，到市场监督管理部门办理公司营业执照的注销登记。完成工商注销后，还需要办理银行对公账户、社保账户、公章等的注销手续。建议您把清税证明和其他注销相关文件长期存档，至少保存五年以上，以备后续可能的查验。祝您学习愉快！

阅读 103

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老师，上月开错一张专票，对方抵扣了，这月我们红冲然后再开一张一模一样金额的专票，因为只是里边规格型号错误了，怎么对方说还得调整以前报表呀？不用吧
董孝彬老师 | 提问时间：07/30 17:25

#实务#

您好，不需要调整上期增值税申报表。依据国家税务总局公告2016年第47号第一条，购货方已抵扣进项的，红字信息表对应进项税额转出在红字开具当期申报，取得新开蓝字发票正常抵扣，无需追溯更正往期申报表。购方分录借：原材料 -100000 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）13000 贷：应付账款 -113000 借：原材料 100000 借：应交税费—应交增值税（进项税额）13000 贷：应付账款 113000 销方分录借：应收账款 -113000 贷：主营业务收入 -100000 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） -13000 借：应收账款 113000 贷：主营业务收入 100000 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）13000

阅读 14

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老师这个可以自己在电子税务局作废和取消吗？
董孝彬老师 | 提问时间：07/30 17:24

#税务#

您好，该系统自动弹出的政策告知提示不属于业务办理项，无法在电子税务局进行作废或取消操作。依据财政部国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知（财税〔2012〕38号），咱公司作为核定扣除试点纳税人，购进农产品不再凭发票抵扣，按核定方法计算进项税，直接点击当天不再弹出或关闭即可，不影响后续申报。发票类业务可按规则自行操作：作废仅限当月开具、未交付、未认证的发票，跨月需开红字发票；取消仅限未开具的增值税专用发票，已开具或已认证的无法直接取消，需走红字冲销流程。政策依据为国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知（国税发〔2006〕156号），操作路径为电子税务局—发票管理—发票作废/红字发票开具。

阅读 178

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老师，您帮我看一下为什么软件会自动生成这笔计提应交所得税费
朴老师 | 提问时间：07/30 17:18

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 104

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建筑劳务公司，给甲方开票1000万，甲方按合同付到750万，还有250万我们没有成本做的暂估，税务局下发通知，说我们取得的发票远低于成本，让写自查报告。请问这个该如何写呢？这个会不会罚款、补税呢？
钟存老师 | 提问时间：07/30 17:18

#税务#

自查报告主要是介绍单位的成本有哪些付款了哪些取得发票的金额有哪些就是您暂估的要有依据呢

阅读 19

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我公司状态已为清算状态，请问如何进行图一显示的个税申报？另外，状态是清算的，在8月就不会有新的申报要做了对吗？
郭老师 | 提问时间：07/30 17:17

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果自然人扣缴端已经登录，先进入「单位管理」模块，找到对应企业确认申报信息。针对图片显示的2026年6月已经申报完成，无法修改明细，确认数据无误即可；若存在未申报的所属期个税，按正常流程采集人员信息、填写收入扣除信息后完成申报即可。如果还有其他未办结的个税申报事项，按照提示前往自然人电子税务局或办税服务厅办结即可。 2.不对，这个结论不一定。如果2026年8月企业清算状态下还有在职人员，比如负责清算的工作人员，仍需要按规定申报其个人所得税。只有8月没有任何需要申报的任职受雇人员、没有需要申报的应税所得时，才不需要做新的个人所得税申报。祝您学习愉快！

阅读 121

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老师跨年的发票可以冲红吗
花花Summer老师 | 提问时间：07/30 17:14

#实务#

你好，跨年的发票可以冲红（红字冲销），政策上没有禁止跨年红冲。

阅读 131

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你好，老师我们来水费发票应该选哪个税收编码？
钟存老师 | 提问时间：07/30 17:14

#税务#

同学你好，是转售自来水业务吗

阅读 12

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老师，财务账为什么会自动计提一笔应该所得税呢
钟存老师 | 提问时间：07/30 17:12

#实务#

可能是系统错误建议联系一下软件客服呢

阅读 85

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麻烦董老师解答一下问题，非常感谢！一个水果代卖公司把自己公司的场地给别的公司停放一下，发生的市场费本公司先替合作公司付了，然后合作公司再把垫付的市场费以其公司个人老板的名义私户付给本公司的公户，这个分录应该怎么写？
董孝彬老师 | 提问时间：07/30 17:11

#实务#

朋友您好，公司账务垫付市场费借：其他应收款——合作公司贷：银行存款收到合作方老板私户转入款项借：银行存款贷：其他应收款——合作公司往来核算主体固定为合作公司，不得挂账老板个人。转账备注注明代合作公司归还垫付款，留存代垫协议、委托个人付款说明。市场费发票开具给合作公司，本公司无需确认收入、开具发票，长期频繁个人代付容易引发税务核查，后续优先安排合作公司对公支付。

阅读 124

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会计分录的要素如何反映企业的经济活动？
周老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

会计分录是会计处理的基本方法，用于记录企业的经济活动。会计分录要素反映了企业的经济活动的以下几个方面： 1. 资产：会计分录中的借方记录了企业拥有的经济资源，如现金、应收账款、固定资产等。资产是企业的财富，反映了企业的经济实力和资源。 2. 负债：会计分录中的贷方记录了企业所欠的债务，如应付账款、贷款等。负债反映了企业的债务和负担。 3. 所有者权益：会计分录中的贷方记录了企业所有者的投入和收益，如资本、利润等。所有者权益反映了企业所有者对企业的投入和对企业经营结果的权益。 4. 收入和费用：会计分录中的借方和贷方记录了企业的收入和费用。收入反映了企业的销售和服务所产生的收益，费用反映了企业为生产和经营所发生的成本和费用。通过分录的借贷方记录，可以清晰地反映出企业的资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的经济活动。这些要素的变动和变化，可以通过会计分录的记录和分析来了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 1013

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审计程序的执行顺序有哪些原则？
李老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

审计程序的执行顺序应遵循以下原则： 1. 重要性原则：首先执行对财务报表影响最大、风险最高的审计程序，以确保审计工作的高效性和准确性。 2. 顺序性原则：按照逻辑顺序进行审计程序的执行，例如先进行前期工作（如了解业务、风险评估），再进行账务检查、内部控制评价和抽样检验等。 3. 一致性原则：在同一类事项中，审计程序的执行应保持一致性，以确保审计工作的可比性和可靠性。 4. 整体性原则：审计程序的执行应综合考虑财务报表的整体风险和内部控制的整体有效性，以全面评估财务报表的真实性和公允性。 5. 有效性原则：审计程序的执行应具有有效性，即能够获取足够的审计证据，以支持审计师对财务报表的意见和结论。 6. 经济性原则：审计程序的执行应考虑成本效益，即在保证审计工作质量的前提下，尽量节约时间和资源。以上原则可以根据具体情况进行灵活运用，以满足审计工作的要求。

阅读 1540

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存款活存利息计算公式中，如何计算存款本金？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

在存款活期利息计算公式中，存款本金是指存入银行的金额。计算存款本金的方法取决于具体的情况，以下是几种常见的计算方法： 1. 单笔存款本金：如果是一次性存入的单笔存款，存款本金就是存入银行的金额。 2. 定期存款本金：如果是定期存款，存款本金是指存款的本金金额。 3. 定期存款加存本金：有些银行提供定期存款加存服务，存款本金是指存款的本金金额加上后续的存入金额。 4. 存款累计本金：有些银行提供存款累计服务，存款本金是指存款的本金金额加上之前的存款累计金额。需要注意的是，存款本金不包括已经取出或支取的部分金额。如果存款有部分取出或支取，计算利息时需要根据实际存款本金进行计算。

阅读 1358

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在计算标准差时，科学计算器上的哪些功能可以帮助我们简化计算过程？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:51

#会计实务#

在计算标准差时，科学计算器上的以下功能可以帮助简化计算过程： 1. 平方根功能：标准差的计算需要对方差进行平方根运算。科学计算器上通常有平方根功能，可以直接计算出方差的平方根。 2. 平方功能：标准差的计算需要先计算出方差，而方差的计算需要对每个数据点与平均值的差值进行平方运算。科学计算器上通常有平方功能，可以直接计算出每个数据点与平均值的差值的平方。 3. 求和功能：标准差的计算需要对方差进行求和运算。科学计算器上通常有求和功能，可以直接计算出方差的总和。 4. 数据输入功能：科学计算器上通常有数据输入功能，可以输入数据点的值，然后计算出标准差。这些功能可以帮助简化标准差的计算过程，减少手动计算的错误和时间。但是在使用科学计算器进行计算时，仍需注意输入数据的准确性和计算过程的正确性。

阅读 1326

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利息汇兑损益的会计处理方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:40

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于外币借款或投资的利息在外币汇率变动时引起的损益。根据会计准则的规定，利息汇兑损益的会计处理方法主要有以下几种： 1. 累计计入其他综合收益：根据会计准则的规定，利息汇兑损益可以选择累计计入其他综合收益中。这意味着利息汇兑损益不会直接计入当期损益，而是通过调整其他综合收益来反映。 2. 直接计入当期损益：利息汇兑损益也可以选择直接计入当期损益中。这意味着利息汇兑损益会在当期损益表中反映出来，直接影响当期的利润。具体选择哪种会计处理方法，取决于公司的会计政策以及管理层的决策。无论选择哪种方法，都需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户理解和分析利息汇兑损益对公司财务状况和经营业绩的影响。

阅读 1448

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纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。
李老师 | 提问时间：12/04 20:37

#会计实务#

是的，纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。在大多数国家，纳税人都有一个唯一的纳税人识别号，例如社会安全号码或税务登记号码。纳税人可以通过税务机构的网站或其他在线平台输入个人身份信息或纳税人识别号来查询个人纳税情况。查询结果通常包括纳税人的纳税历史、申报的税种、缴纳的税款金额等信息。这种查询方式可以帮助纳税人了解自己的纳税情况，及时核对税款缴纳情况，确保税务申报的准确性和合规性。

阅读 2104

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董事会的成员是否需要参加培训或继续教育？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:36

#会计实务#

根据会计实务的要求，董事会的成员通常需要参加培训或继续教育。以下是一些理由和解释： 1. 保持专业知识更新：会计准则和法规经常变化，董事会成员需要了解最新的会计准则和法规，以确保公司的财务报告和财务决策符合最新的要求。 2. 提高决策能力：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员提高财务分析和决策能力，使其能够更好地评估公司的财务状况和风险，并做出明智的决策。 3. 遵循道德和职业要求：会计职业有一套严格的道德和职业要求，董事会成员需要了解并遵守这些要求，以确保公司的财务报告和财务决策符合职业道德标准。 4. 提高公司形象和声誉：董事会成员参加培训或继续教育可以提高公司的形象和声誉，表明公司高度重视财务管理和透明度。 5. 应对风险和挑战：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员更好地理解和应对公司面临的风险和挑战，提高公司的竞争力和可持续发展能力。总之，董事会的成员参加培训或继续教育是为了保持专业知识更新、提高决策能力、遵循道德和职业要求、提高公司形象和声誉，以及应对风险和挑战。这对于公司的财务管理和长期发展至关重要。

阅读 1127

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资产负债表中的主要资产项目如何进行分类和计量？
周老师 | 提问时间：12/04 20:35

#会计实务#

资产负债表是会计报表的重要组成部分，用于展示企业在特定日期的财务状况。主要资产项目的分类和计量是根据会计准则和原则进行的。以下是一般情况下主要资产项目的分类和计量方法： 1. 流动资产：包括现金及现金等价物、应收账款、存货、预付款项等。流动资产是指在一年内或企业正常经营周期内可以转化为现金或现金等价物的资产。流动资产通常以实际收到的金额计量。 2. 非流动资产：包括长期投资、固定资产、无形资产、递延资产等。非流动资产是指企业长期拥有并用于生产经营的资产。长期投资通常以成本计量，固定资产按照成本减少累计折旧计量，无形资产按照成本减少累计摊销计量，递延资产按照成本减少累计摊销计量。 3. 其他资产：包括预付款项、待摊费用等。其他资产是指不属于流动资产和非流动资产的资产。这些资产通常以实际支付的金额计量。在资产负债表中，各个资产项目按照流动性和实际使用年限的不同进行分类，并按照相应的计量方法计量。这样可以更准确地反映企业的财务状况和经营情况。但需要注意的是，具体的分类和计量方法可能会受到会计准则和企业的特殊情况的影响，因此在具体操作中需要遵循相关规定和准则。

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什么是年数总和法计提折旧？如何计算每期的折旧费用？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 20:33

#会计实务#

年数总和法计提折旧是一种常见的计提折旧方法，根据该方法，资产的折旧费用在使用寿命内按照年数总和的方式进行分配。计算每期的折旧费用的步骤如下： 1.确定资产的成本：包括购买价格、安装费用、运输费用等。 2.确定资产的预计使用寿命：通常是按照年数来计算，例如5年、10年等。 3.计算年数总和：将预计使用寿命内的年数相加，得到年数总和。 4.计算每年的折旧费用：将资产的成本除以年数总和，得到每年的折旧费用。 5.计算每期的折旧费用：将每年的折旧费用按照实际使用期间进行分配，例如每年折旧费用为1000元，实际使用期间为3年，则每期的折旧费用为1000元/3年=333.33元。需要注意的是，年数总和法计提折旧是一种近似的方法，无法完全准确地反映资产的实际折旧情况。因此，在实际应用中，还需要考虑其他因素，如残值、折旧方法的选择等。

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