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老师好，24年缴纳的企业所得税，25年汇算清缴后，自动退回到公司账户了，怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 15:24

#实务#

您好，借：银行存款贷：应交税费借：应交税费贷：利润分配-未分配

阅读 24

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老师，我上个月销项税有2000，没有交税，因为我上个月月底认证了进项税2300，这个怎么做分录?
东老师 | 提问时间：05/26 15:23

#实务#

你好，上个月认证的时候，你做账了吗？结转增值税了吗？

阅读 56

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我司对账是以销售出库时间和客户对账，比如2026年5出销售出库的产品，那我司会生产5月对账单发给客户，月结30天。但是客户是以入库时间生成单价然后给我司付款，比如客户这个月给我付了38,571元，我确不知道她是对应哪笔的货款，请问这个怎么解决呢
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 15:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 42

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刘艳红老师，你说的这样不是委托代销了，指的是我们A公司还开发票给B公司这样不是叫委托代销了？
朴老师 | 提问时间：05/26 15:23

#实务#

同学你好问题截图我看看

阅读 33

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老师好，请问一下，我修改了一季度的账，现在要修改一季度的报表，从电子税务局哪里进去修改呢？
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 15:22

#实务#

您好，主页上面有个财务报表的报送，从这里面进去

阅读 13

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我想咨询下，关于二手车销售统一发票是否可以作为所得税税前列支凭证？我司为一般纳税人，购买了两台个人使用过的二手车，但仅取得对方提供的二手车销售统一发票，并且办理了产权过户，该发票是否可以作为我司所得税税前列支的合理凭证？是否必须要对方开具增值税专用发票？
小赵老师 | 提问时间：05/26 15:20

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这要看当地规定。有的税务机关规定，如果是从个人手中购入的二手车，即使有二手车销售统一发票，还是要取得增值税发票才能税前扣除。所以，你需要咨询当地税务机关，以确定仅凭借二手车销售统一发票能否在所得税税前列支，以及是否必须取得对方开具的增值税专用发票。祝您学习愉快！

阅读 113

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职工福利费汇算清缴的时候是填哪个表的？老师
暖暖老师 | 提问时间：05/26 15:20

#税务#

你好，职工薪酬工资明细表第三行

阅读 44

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老师，我司制造型企业，但是因经济差效益不好，我司靠贸易赚取差价，那么这个年销售超过2000W会自动升级为规上企业吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/26 15:20

#实务#

你好，规上工业（2000万门槛）：只认自产制造收入，不认贸易进销差价收入你全靠买来卖去贸易赚差价，这部分不算工业主营收入，不算入规上工业2000万达标额

阅读 39

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请问我公司挖机租赁,10000元，已支付对方公司，凭证怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 15:17

#税务#

您好，公司是主营什么的，租这个是和公司主营业务相关的吗？

阅读 40

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咨询下，负责的两家公司，财报如图所示。第一种，固定资产需要按照原值、累计折旧、净值这种口径填写吗？还是按照净值填写就可以？
朴老师 | 提问时间：05/26 15:16

#实务#

第一张表（单一行 “固定资产”）：直接填净值即可。第二张表（分原价、累计折旧、账面价值三行）：必须三行分别填，原价填原值、累计折旧填已计提额，账面价值会自动算出净值。

阅读 68

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老师，社保新规意思是新员工按照入职的底薪缴纳社保，老员工按照去年平均工资（个税申报工资1-12月总数/12）缴纳社保。如果老员工去年只干了一个月，应发5000，就要用5000×12/12去缴纳社保对吧
东老师 | 提问时间：05/26 15:16

#实务#

你好，没错了，就是你说的这个意思

阅读 57

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老师这个怎么填哦，谢谢
朴老师 | 提问时间：05/26 15:14

#财务软件#

期初、年初余额：全部填 0 各明细及一级科目：借方本年累计填实际发生额，贷方本年累计和借方金额一致填完做试算平衡

阅读 80

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公司租赁的房租是否需要缴纳房产税，如果缴纳的话按什么数缴纳
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 15:12

#实务#

您好，这个是产权所有人交的

阅读 18

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老师，您好，25年汇算清缴已申报完，这边有5万的费用开进来了，发票开具日期是26年5月25号，备注写了25年的日期，合同也是25年的，那我这笔费用该如何做账呢，谢谢
郭锋老师 | 提问时间：05/26 15:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据权责发生制原则，这笔费用实际发生在2025年，虽然发票在2026年5月25日开具，但仍应计入2025年。不过，由于2025年度企业所得税汇算清缴已完成，此时发票无法作为2025年度的税前扣除凭证，需作如下处理： 1.会计处理：2026年收到发票时，按发票金额入账，计入当期费用，同时确认进项税额。假设发票金额为5万，税率为13%，不含税金额为44247.79元，税额为5752.21元，会计分录如下：借：管理费用/销售费用等44247.79 应交税费——应交增值税（进项税额）5752.21 贷：银行存款/应付账款50000 2.税务处理：该笔费用不能在2025年度企业所得税中扣除，需在2026年度企业所得税汇算清缴时作为当期费用处理。若2025年已作费用预提并调增应纳税所得额，2026年可进行更正申报，将2025年调增的部分调整回原数，并在2026年作相应调减。 3.注意事项：确保发票内容与实际业务一致，避免虚开发票风险。若发票开具时间早于业务实际发生时间，需准备相关证明材料以备税务核查。祝您学习愉快！

阅读 148

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去年申请的个体营业执照，今年3月开通了几个平台的网店，4月开始零星出单，但是一直没做税务登记，马上六月份平台要上报数据给税局了，是否需要现在做登记并申请定期定额
李老师 | 提问时间：05/26 15:11

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要现在做税务登记。领取营业执照后应在30日内办理税务登记，你去年申请的营业执照但一直没做登记，应尽快完成。至于是否申请定期定额，要结合自身实际情况。定期定额征收是税务机关根据历史经营情况和行业特点核定固定金额。若你的经营规模较小、收入相对稳定且核算能力有限，定期定额征收方式较为简便，按规定缴纳税款即可。但如果实际经营情况发生变化，不再符合定期定额征收条件时，可能需要进行调整。税务登记操作（线上）：由法人/财务负责人实名登录电子税务局，进入新办纳税人套餐，输入统一社会信用代码，进行短信验证，确认工商信息，补录税务信息后提交完成，全程线上，无需企业账号。若登录不了，可先换Chrome/Edge浏览器、清缓存、用法人个税APP扫码登录；仍不行，直接去办税服务厅线下办理。祝您学习愉快！

阅读 101

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想问下对于企业投资性房地产的原值折旧需要填在A105080吗？
杨老师 | 提问时间：05/26 15:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果采用成本模式计量：投资性房地产的原值相关信息需要在附表A105080中填写祝您学习愉快！

阅读 85

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如果公司的成本票一直有多的，请问开了很多报销发票，报销发票不报也一直不入账可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 15:11

#实务#

您好，你们是不想做亏损吗，

阅读 54

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老师，请问购买了烟酒怎么做分录?还有餐饮怎么做分录?
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 15:11

#实务#

您好，这个是送人的还是自用的

阅读 47

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注册公司的是国家政务网吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 15:11

#实务#

您好，不一定是的，你问下当地工商局要下网站就可以

阅读 18

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销售给其他单位食堂的生活物资（粮油、蔬菜、鸡鸭鱼兔、肉类、蛋、调料包等）是不是按照所有明细开具？
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 15:10

#实务#

您好，是的，现在开票要求开明细

阅读 45

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老师好，请教个问题：司机回来报销，他带着财政局的人一起去市里处理公司的事情，但差旅费报销单上只有司机，而车子是我们公司自己的，如果不加个其他同事上去，这事情又说不过，我们不是租车给财政局的用，但加了同事就要给同事支付当天来回的伙食补贴，这要怎么解决才好呢？
朴老师 | 提问时间：05/26 15:09

#实务#

报销单只填司机，事由注明：陪同财政局人员外出公务、公司自有车辆出行。仅据实给司机发放合规差旅补贴，同行财政人员不属于本公司员工，不做任何补贴、不列账。附公务说明、出行事由备注佐证，账务、税务均合规。

阅读 54

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会计分录的要素如何反映企业的经济活动？
周老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

会计分录是会计处理的基本方法，用于记录企业的经济活动。会计分录要素反映了企业的经济活动的以下几个方面： 1. 资产：会计分录中的借方记录了企业拥有的经济资源，如现金、应收账款、固定资产等。资产是企业的财富，反映了企业的经济实力和资源。 2. 负债：会计分录中的贷方记录了企业所欠的债务，如应付账款、贷款等。负债反映了企业的债务和负担。 3. 所有者权益：会计分录中的贷方记录了企业所有者的投入和收益，如资本、利润等。所有者权益反映了企业所有者对企业的投入和对企业经营结果的权益。 4. 收入和费用：会计分录中的借方和贷方记录了企业的收入和费用。收入反映了企业的销售和服务所产生的收益，费用反映了企业为生产和经营所发生的成本和费用。通过分录的借贷方记录，可以清晰地反映出企业的资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的经济活动。这些要素的变动和变化，可以通过会计分录的记录和分析来了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 942

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审计程序的执行顺序有哪些原则？
李老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

审计程序的执行顺序应遵循以下原则： 1. 重要性原则：首先执行对财务报表影响最大、风险最高的审计程序，以确保审计工作的高效性和准确性。 2. 顺序性原则：按照逻辑顺序进行审计程序的执行，例如先进行前期工作（如了解业务、风险评估），再进行账务检查、内部控制评价和抽样检验等。 3. 一致性原则：在同一类事项中，审计程序的执行应保持一致性，以确保审计工作的可比性和可靠性。 4. 整体性原则：审计程序的执行应综合考虑财务报表的整体风险和内部控制的整体有效性，以全面评估财务报表的真实性和公允性。 5. 有效性原则：审计程序的执行应具有有效性，即能够获取足够的审计证据，以支持审计师对财务报表的意见和结论。 6. 经济性原则：审计程序的执行应考虑成本效益，即在保证审计工作质量的前提下，尽量节约时间和资源。以上原则可以根据具体情况进行灵活运用，以满足审计工作的要求。

阅读 1432

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存款活存利息计算公式中，如何计算存款本金？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

在存款活期利息计算公式中，存款本金是指存入银行的金额。计算存款本金的方法取决于具体的情况，以下是几种常见的计算方法： 1. 单笔存款本金：如果是一次性存入的单笔存款，存款本金就是存入银行的金额。 2. 定期存款本金：如果是定期存款，存款本金是指存款的本金金额。 3. 定期存款加存本金：有些银行提供定期存款加存服务，存款本金是指存款的本金金额加上后续的存入金额。 4. 存款累计本金：有些银行提供存款累计服务，存款本金是指存款的本金金额加上之前的存款累计金额。需要注意的是，存款本金不包括已经取出或支取的部分金额。如果存款有部分取出或支取，计算利息时需要根据实际存款本金进行计算。

阅读 1265

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在计算标准差时，科学计算器上的哪些功能可以帮助我们简化计算过程？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:51

#会计实务#

在计算标准差时，科学计算器上的以下功能可以帮助简化计算过程： 1. 平方根功能：标准差的计算需要对方差进行平方根运算。科学计算器上通常有平方根功能，可以直接计算出方差的平方根。 2. 平方功能：标准差的计算需要先计算出方差，而方差的计算需要对每个数据点与平均值的差值进行平方运算。科学计算器上通常有平方功能，可以直接计算出每个数据点与平均值的差值的平方。 3. 求和功能：标准差的计算需要对方差进行求和运算。科学计算器上通常有求和功能，可以直接计算出方差的总和。 4. 数据输入功能：科学计算器上通常有数据输入功能，可以输入数据点的值，然后计算出标准差。这些功能可以帮助简化标准差的计算过程，减少手动计算的错误和时间。但是在使用科学计算器进行计算时，仍需注意输入数据的准确性和计算过程的正确性。

阅读 1255

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利息汇兑损益的会计处理方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:40

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于外币借款或投资的利息在外币汇率变动时引起的损益。根据会计准则的规定，利息汇兑损益的会计处理方法主要有以下几种： 1. 累计计入其他综合收益：根据会计准则的规定，利息汇兑损益可以选择累计计入其他综合收益中。这意味着利息汇兑损益不会直接计入当期损益，而是通过调整其他综合收益来反映。 2. 直接计入当期损益：利息汇兑损益也可以选择直接计入当期损益中。这意味着利息汇兑损益会在当期损益表中反映出来，直接影响当期的利润。具体选择哪种会计处理方法，取决于公司的会计政策以及管理层的决策。无论选择哪种方法，都需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户理解和分析利息汇兑损益对公司财务状况和经营业绩的影响。

阅读 1379

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纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。
李老师 | 提问时间：12/04 20:37

#会计实务#

是的，纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。在大多数国家，纳税人都有一个唯一的纳税人识别号，例如社会安全号码或税务登记号码。纳税人可以通过税务机构的网站或其他在线平台输入个人身份信息或纳税人识别号来查询个人纳税情况。查询结果通常包括纳税人的纳税历史、申报的税种、缴纳的税款金额等信息。这种查询方式可以帮助纳税人了解自己的纳税情况，及时核对税款缴纳情况，确保税务申报的准确性和合规性。

阅读 1962

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董事会的成员是否需要参加培训或继续教育？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:36

#会计实务#

根据会计实务的要求，董事会的成员通常需要参加培训或继续教育。以下是一些理由和解释： 1. 保持专业知识更新：会计准则和法规经常变化，董事会成员需要了解最新的会计准则和法规，以确保公司的财务报告和财务决策符合最新的要求。 2. 提高决策能力：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员提高财务分析和决策能力，使其能够更好地评估公司的财务状况和风险，并做出明智的决策。 3. 遵循道德和职业要求：会计职业有一套严格的道德和职业要求，董事会成员需要了解并遵守这些要求，以确保公司的财务报告和财务决策符合职业道德标准。 4. 提高公司形象和声誉：董事会成员参加培训或继续教育可以提高公司的形象和声誉，表明公司高度重视财务管理和透明度。 5. 应对风险和挑战：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员更好地理解和应对公司面临的风险和挑战，提高公司的竞争力和可持续发展能力。总之，董事会的成员参加培训或继续教育是为了保持专业知识更新、提高决策能力、遵循道德和职业要求、提高公司形象和声誉，以及应对风险和挑战。这对于公司的财务管理和长期发展至关重要。

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资产负债表中的主要资产项目如何进行分类和计量？
周老师 | 提问时间：12/04 20:35

#会计实务#

资产负债表是会计报表的重要组成部分，用于展示企业在特定日期的财务状况。主要资产项目的分类和计量是根据会计准则和原则进行的。以下是一般情况下主要资产项目的分类和计量方法： 1. 流动资产：包括现金及现金等价物、应收账款、存货、预付款项等。流动资产是指在一年内或企业正常经营周期内可以转化为现金或现金等价物的资产。流动资产通常以实际收到的金额计量。 2. 非流动资产：包括长期投资、固定资产、无形资产、递延资产等。非流动资产是指企业长期拥有并用于生产经营的资产。长期投资通常以成本计量，固定资产按照成本减少累计折旧计量，无形资产按照成本减少累计摊销计量，递延资产按照成本减少累计摊销计量。 3. 其他资产：包括预付款项、待摊费用等。其他资产是指不属于流动资产和非流动资产的资产。这些资产通常以实际支付的金额计量。在资产负债表中，各个资产项目按照流动性和实际使用年限的不同进行分类，并按照相应的计量方法计量。这样可以更准确地反映企业的财务状况和经营情况。但需要注意的是，具体的分类和计量方法可能会受到会计准则和企业的特殊情况的影响，因此在具体操作中需要遵循相关规定和准则。

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什么是年数总和法计提折旧？如何计算每期的折旧费用？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 20:33

#会计实务#

年数总和法计提折旧是一种常见的计提折旧方法，根据该方法，资产的折旧费用在使用寿命内按照年数总和的方式进行分配。计算每期的折旧费用的步骤如下： 1.确定资产的成本：包括购买价格、安装费用、运输费用等。 2.确定资产的预计使用寿命：通常是按照年数来计算，例如5年、10年等。 3.计算年数总和：将预计使用寿命内的年数相加，得到年数总和。 4.计算每年的折旧费用：将资产的成本除以年数总和，得到每年的折旧费用。 5.计算每期的折旧费用：将每年的折旧费用按照实际使用期间进行分配，例如每年折旧费用为1000元，实际使用期间为3年，则每期的折旧费用为1000元/3年=333.33元。需要注意的是，年数总和法计提折旧是一种近似的方法，无法完全准确地反映资产的实际折旧情况。因此，在实际应用中，还需要考虑其他因素，如残值、折旧方法的选择等。

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