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老师，这个季度报税，小规模的话怎么根据收入去报税呀？税率是多少？每个季度30万免税对吧
小菲老师 | 提问时间：03/26 10:42

#实务#

同学，你好不是，还要减去成本费用

阅读 123

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老师，你好，年年收入不达到12万的，可以不用做年度个税汇算清缴吗？
家权老师 | 提问时间：03/26 10:42

#税务#

是的，可以不做汇算的

阅读 56

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预收客户的预付款可以不开票吗？
家权老师 | 提问时间：03/26 10:42

#实务#

那个可以只开收据就行

阅读 25

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老师，有发票合并打印的免费软件有吗或者方法
家权老师 | 提问时间：03/26 10:42

#实务#

你好没有那个软件的，系统没有提供那个功能

阅读 23

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接！研发账怎么做又快又好
apple老师 | 提问时间：03/26 10:41

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 129

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老师，这个季度报税，小规模的话怎么根据收入去报税呀？税率是多少？
家权老师 | 提问时间：03/26 10:41

#实务#

没有固定比例的，据实开票做账就行

阅读 116

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你好老师小规模纳税人股东要增资怎么操作原股东90%另一个是10% 10%这个股东增资20万怎么操作
小菲老师 | 提问时间：03/26 10:41

#实务#

同学，你好是注册资本要增加吗？

阅读 29

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工程管理服务需要缴纳印花税吗？如果要交，税目和税率是多少？
小菲老师 | 提问时间：03/26 10:40

#税务#

同学，你好不需要的

阅读 50

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老师，你好！我们公司是工程公司，一般纳税人。如果公司有外出劳务时，需预交税费，那如何在当月增值税申报表上显现出当月所交的附加税数据？现在我们在做2025年度汇算清缴时，主表上带出来的数和我们账上的附加税总数不一致，主表自动带出来的数只有我们在本地做工程和销售一些货物所交的附加税，而外出劳务所交的附加税数据一个都没有，请问一下现在该如何处理？
朴老师 | 提问时间：03/26 10:39

#税务#

外出预缴附加税需在电子税务局同步申报，账务计入 “税金及附加”，汇算清缴手工补录该部分金额，使账税一致。

阅读 38

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23年公司代付的工资，公司没有按照工资表付完，200万的工资表，支付了140万，还有60万没有付完，当时已经按照200万入成本了，现在这部分人工没有办法付款了，可以现在开劳务发票去红冲未支付的工资吗
暖暖老师 | 提问时间：03/26 10:38

#实务#

你好，可以的，冲劳务费60万

阅读 54

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您好，我们申报的员工工资，在个税系统是按应发算，还是按实发申报，工资和每年1月份核定的基数有什么关联吗，工资低于4610，按最低基数，工资高于4610，按工资算基数，那我按应发工资就高于4610，按实发扣完社保低于4610，该怎么做工资表?
家权老师 | 提问时间：03/26 10:38

#实务#

正常做工资表就行，申报社保是另外一回事，

阅读 49

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老师公司想注销，亏损状态，现在账上有两笔欠股东的钱10几万，股东没实缴注册资金，那可不可以让股东补缴10几万注册资金，然后把欠股东钱还了呢还是有别的更好的方法处理
小菲老师 | 提问时间：03/26 10:38

#税务#

同学，你好那可不可以让股东补缴10几万注册资金，然后把欠股东钱还了呢是可以的

阅读 37

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企业所得税年度汇算清缴，工资薪金的数据取值？我是应该把应付职工薪酬这个一级科目数据填进去还是只填写应付职工薪酬-工资这个数据。我们软件去年8月份更换新的，前八个月工资没有计提应付职工薪酬科目，我是不是应该手动加上这个数据填报
小菲老师 | 提问时间：03/26 10:37

#事业单位#

同学，你好是的，手动加上

阅读 147

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老师，请教一下问题，我进入一家电力工程小规模纳税人公司有一个月了。最近老板总在微信打字让我给一些他自己联系的临时工人，机械费，采购物品的费用付款，我觉得这样他挺麻烦的，花钱雇我不就是减轻负担的吗，我想怎么样才能把这些事从被动变主动，跟我们员工报销是的员工申请我审核老板审批我付款，我的目的就是给他解决事情，他平时业务特别多
暖暖老师 | 提问时间：03/26 10:36

#实务#

你好，付款他有自己的安排，你做事就可以啦

阅读 64

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老师，我们买的原材料，通过生产加工成半成品的管子，那么这个半成品计入哪个科目？半成品包含材料，人工费，应该还要摊销制造费
小菲老师 | 提问时间：03/26 10:35

#实务#

同学，你好自制半成品——管子

阅读 33

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老师，您好。2025年度我们有个同事做的账，是中标服务费1060元，付款的时候做账，借：其他应付款-***公司 1060 贷：银行存款1060 后面她收到发票（专票），抵扣了60元的进项，但是这张发票她当时并没有做到账里面。导致到2025年底依然挂着这家的1060元的账。我在2026年1月调整账，借：管理费用-办公费1000 进项税额60 贷：其他应付款-***公司 1060 但是这样做之后我发现2026年1月的进项税和电子税务局就对不上，多出来这60元，我结转那张凭证就会导致当月增值税少交。老师，请报名看一下，这种情况我是否应该在2026年1月调整？
朴老师 | 提问时间：03/26 10:34

#CPA#

同学你好要调，用以前年度损益调整入账，不影响 2026 年 1 月进项和申报，避免账税不符。补记 2025 年费用及进项税借：以前年度损益调整 1000 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）60 贷：其他应付款 —*** 公司 1060 结转以前年度损益调整借：利润分配 — 未分配利润 1000 贷：以前年度损益调整 1000

阅读 169

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个人打款到公司账户买东西，怎么做账，借：银行存款贷：主营业务收入应交税费？
小菲老师 | 提问时间：03/26 10:34

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 52

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开具蓝字发票里的其中一栏可以写红字的吗
家权老师 | 提问时间：03/26 10:33

#实务#

增加折扣行才可以出现负数

阅读 49

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早期建设施工没有决算报告，是怎么确认在建工程价值进行转固的呢
小菲老师 | 提问时间：03/26 10:33

#实务#

同学，你好那就是暂估

阅读 33

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现金流量表出现差额如何查找问题
朴老师 | 提问时间：03/26 10:33

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 22

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老师，我入固定资产的时候电脑跟显示器是入了整体一个资产，但现在把显示器单独卖了，我财务软件能拆分出来吗？
小菲老师 | 提问时间：03/26 10:32

#财务软件#

同学，你好财务软件里面，需要你自己拆分

阅读 128

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会计分录的要素如何反映企业的经济活动？
周老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

会计分录是会计处理的基本方法，用于记录企业的经济活动。会计分录要素反映了企业的经济活动的以下几个方面： 1. 资产：会计分录中的借方记录了企业拥有的经济资源，如现金、应收账款、固定资产等。资产是企业的财富，反映了企业的经济实力和资源。 2. 负债：会计分录中的贷方记录了企业所欠的债务，如应付账款、贷款等。负债反映了企业的债务和负担。 3. 所有者权益：会计分录中的贷方记录了企业所有者的投入和收益，如资本、利润等。所有者权益反映了企业所有者对企业的投入和对企业经营结果的权益。 4. 收入和费用：会计分录中的借方和贷方记录了企业的收入和费用。收入反映了企业的销售和服务所产生的收益，费用反映了企业为生产和经营所发生的成本和费用。通过分录的借贷方记录，可以清晰地反映出企业的资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的经济活动。这些要素的变动和变化，可以通过会计分录的记录和分析来了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 914

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审计程序的执行顺序有哪些原则？
李老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

审计程序的执行顺序应遵循以下原则： 1. 重要性原则：首先执行对财务报表影响最大、风险最高的审计程序，以确保审计工作的高效性和准确性。 2. 顺序性原则：按照逻辑顺序进行审计程序的执行，例如先进行前期工作（如了解业务、风险评估），再进行账务检查、内部控制评价和抽样检验等。 3. 一致性原则：在同一类事项中，审计程序的执行应保持一致性，以确保审计工作的可比性和可靠性。 4. 整体性原则：审计程序的执行应综合考虑财务报表的整体风险和内部控制的整体有效性，以全面评估财务报表的真实性和公允性。 5. 有效性原则：审计程序的执行应具有有效性，即能够获取足够的审计证据，以支持审计师对财务报表的意见和结论。 6. 经济性原则：审计程序的执行应考虑成本效益，即在保证审计工作质量的前提下，尽量节约时间和资源。以上原则可以根据具体情况进行灵活运用，以满足审计工作的要求。

阅读 1377

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存款活存利息计算公式中，如何计算存款本金？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

在存款活期利息计算公式中，存款本金是指存入银行的金额。计算存款本金的方法取决于具体的情况，以下是几种常见的计算方法： 1. 单笔存款本金：如果是一次性存入的单笔存款，存款本金就是存入银行的金额。 2. 定期存款本金：如果是定期存款，存款本金是指存款的本金金额。 3. 定期存款加存本金：有些银行提供定期存款加存服务，存款本金是指存款的本金金额加上后续的存入金额。 4. 存款累计本金：有些银行提供存款累计服务，存款本金是指存款的本金金额加上之前的存款累计金额。需要注意的是，存款本金不包括已经取出或支取的部分金额。如果存款有部分取出或支取，计算利息时需要根据实际存款本金进行计算。

阅读 1230

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在计算标准差时，科学计算器上的哪些功能可以帮助我们简化计算过程？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:51

#会计实务#

在计算标准差时，科学计算器上的以下功能可以帮助简化计算过程： 1. 平方根功能：标准差的计算需要对方差进行平方根运算。科学计算器上通常有平方根功能，可以直接计算出方差的平方根。 2. 平方功能：标准差的计算需要先计算出方差，而方差的计算需要对每个数据点与平均值的差值进行平方运算。科学计算器上通常有平方功能，可以直接计算出每个数据点与平均值的差值的平方。 3. 求和功能：标准差的计算需要对方差进行求和运算。科学计算器上通常有求和功能，可以直接计算出方差的总和。 4. 数据输入功能：科学计算器上通常有数据输入功能，可以输入数据点的值，然后计算出标准差。这些功能可以帮助简化标准差的计算过程，减少手动计算的错误和时间。但是在使用科学计算器进行计算时，仍需注意输入数据的准确性和计算过程的正确性。

阅读 1198

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利息汇兑损益的会计处理方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:40

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于外币借款或投资的利息在外币汇率变动时引起的损益。根据会计准则的规定，利息汇兑损益的会计处理方法主要有以下几种： 1. 累计计入其他综合收益：根据会计准则的规定，利息汇兑损益可以选择累计计入其他综合收益中。这意味着利息汇兑损益不会直接计入当期损益，而是通过调整其他综合收益来反映。 2. 直接计入当期损益：利息汇兑损益也可以选择直接计入当期损益中。这意味着利息汇兑损益会在当期损益表中反映出来，直接影响当期的利润。具体选择哪种会计处理方法，取决于公司的会计政策以及管理层的决策。无论选择哪种方法，都需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户理解和分析利息汇兑损益对公司财务状况和经营业绩的影响。

阅读 1348

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纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。
李老师 | 提问时间：12/04 20:37

#会计实务#

是的，纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。在大多数国家，纳税人都有一个唯一的纳税人识别号，例如社会安全号码或税务登记号码。纳税人可以通过税务机构的网站或其他在线平台输入个人身份信息或纳税人识别号来查询个人纳税情况。查询结果通常包括纳税人的纳税历史、申报的税种、缴纳的税款金额等信息。这种查询方式可以帮助纳税人了解自己的纳税情况，及时核对税款缴纳情况，确保税务申报的准确性和合规性。

阅读 1879

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董事会的成员是否需要参加培训或继续教育？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:36

#会计实务#

根据会计实务的要求，董事会的成员通常需要参加培训或继续教育。以下是一些理由和解释： 1. 保持专业知识更新：会计准则和法规经常变化，董事会成员需要了解最新的会计准则和法规，以确保公司的财务报告和财务决策符合最新的要求。 2. 提高决策能力：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员提高财务分析和决策能力，使其能够更好地评估公司的财务状况和风险，并做出明智的决策。 3. 遵循道德和职业要求：会计职业有一套严格的道德和职业要求，董事会成员需要了解并遵守这些要求，以确保公司的财务报告和财务决策符合职业道德标准。 4. 提高公司形象和声誉：董事会成员参加培训或继续教育可以提高公司的形象和声誉，表明公司高度重视财务管理和透明度。 5. 应对风险和挑战：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员更好地理解和应对公司面临的风险和挑战，提高公司的竞争力和可持续发展能力。总之，董事会的成员参加培训或继续教育是为了保持专业知识更新、提高决策能力、遵循道德和职业要求、提高公司形象和声誉，以及应对风险和挑战。这对于公司的财务管理和长期发展至关重要。

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资产负债表中的主要资产项目如何进行分类和计量？
周老师 | 提问时间：12/04 20:35

#会计实务#

资产负债表是会计报表的重要组成部分，用于展示企业在特定日期的财务状况。主要资产项目的分类和计量是根据会计准则和原则进行的。以下是一般情况下主要资产项目的分类和计量方法： 1. 流动资产：包括现金及现金等价物、应收账款、存货、预付款项等。流动资产是指在一年内或企业正常经营周期内可以转化为现金或现金等价物的资产。流动资产通常以实际收到的金额计量。 2. 非流动资产：包括长期投资、固定资产、无形资产、递延资产等。非流动资产是指企业长期拥有并用于生产经营的资产。长期投资通常以成本计量，固定资产按照成本减少累计折旧计量，无形资产按照成本减少累计摊销计量，递延资产按照成本减少累计摊销计量。 3. 其他资产：包括预付款项、待摊费用等。其他资产是指不属于流动资产和非流动资产的资产。这些资产通常以实际支付的金额计量。在资产负债表中，各个资产项目按照流动性和实际使用年限的不同进行分类，并按照相应的计量方法计量。这样可以更准确地反映企业的财务状况和经营情况。但需要注意的是，具体的分类和计量方法可能会受到会计准则和企业的特殊情况的影响，因此在具体操作中需要遵循相关规定和准则。

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什么是年数总和法计提折旧？如何计算每期的折旧费用？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 20:33

#会计实务#

年数总和法计提折旧是一种常见的计提折旧方法，根据该方法，资产的折旧费用在使用寿命内按照年数总和的方式进行分配。计算每期的折旧费用的步骤如下： 1.确定资产的成本：包括购买价格、安装费用、运输费用等。 2.确定资产的预计使用寿命：通常是按照年数来计算，例如5年、10年等。 3.计算年数总和：将预计使用寿命内的年数相加，得到年数总和。 4.计算每年的折旧费用：将资产的成本除以年数总和，得到每年的折旧费用。 5.计算每期的折旧费用：将每年的折旧费用按照实际使用期间进行分配，例如每年折旧费用为1000元，实际使用期间为3年，则每期的折旧费用为1000元/3年=333.33元。需要注意的是，年数总和法计提折旧是一种近似的方法，无法完全准确地反映资产的实际折旧情况。因此，在实际应用中，还需要考虑其他因素，如残值、折旧方法的选择等。

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