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填写季报的时候，从业人员人数有包含兼职人员吗
朴老师 | 提问时间：01/15 16:02

#实务#

同学你好是包含的哦

阅读 111

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老师，补交以前年度的增值税产生的附加以及滞纳金是做到今年的费用里还是以前年度的呢？
郭老师 | 提问时间：01/15 16:02

#税务#

小企业会计准则可以直接做到今年

阅读 31

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老师，下午好，请问印花税税源信息采集，应税凭证名称是写什么。
暖暖老师 | 提问时间：01/15 16:02

#实务#

你好你是什么合同印花税

阅读 16

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老师你好，请问企业所得税季报表中，两栏应付职工薪酬是不是都是第四季度的数据？
郭老师 | 提问时间：01/15 16:01

#税务#

你好，不是的，填写的是1~12月份的累计

阅读 40

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你好老师，请问一下这分录对吗？计提租金时:借制造费用，贷预提费用；收到发票时:借预提费用，借应交税费应交增值税进项税，贷应付账款；付租金时:借应付账款，贷银行存款
郭老师 | 提问时间：01/15 16:01

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 16

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个体工商户的法人，有报经营所得，工资薪金所得没报，这有需要报吗？不报要不要紧
文文老师 | 提问时间：01/15 16:01

#税务#

个体户不用报工资个税

阅读 13

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你好这张票据是我们另外一家公司借给接收方的，应该怎么做账，另外一家公司是A，如何做账
家权老师 | 提问时间：01/15 16:00

#实务#

借：其他应收款贷：应收票据

阅读 117

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请问一下公司平台收入需要报印花税吗
文文老师 | 提问时间：01/15 16:00

#税务#

若是销售商品的收入，要申报印花税

阅读 32

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老师，请问小规模纳税人增值税账务处理
文文老师 | 提问时间：01/15 16:00

#实务#

借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税季末不用交增值税时，转为营业外收入

阅读 19

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现在这环境增值税税负率低于2%，在1.96%左右，可以吗？会引起税务风险不？业绩差又收不到钱，不想交这么多税了
文文老师 | 提问时间：01/15 15:59

#建筑#

你好，环境增值税税负率低于2%，在1.96%左右，可以的

阅读 65

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老师，费用跨年怎么做账？2025年费用已经做进去，发票在2026年收到可以直接放进去吗？
文文老师 | 提问时间：01/15 15:59

#实务#

可以，2025年费用已经做进去，发票在2026年收到可以直接放进去

阅读 56

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请老师总结一下高新技术企业的税收优惠政策，谢谢
朴老师 | 提问时间：01/15 15:59

#税务#

高新技术企业税收优惠，均为可直接执行要点：企业所得税减按 15% 税率（法定 25%），认定有效期 3 年，期满可续认。研发费用加计扣除：未形成无形资产按 100% 加计扣除，形成无形资产按 200% 摊销。亏损结转年限延长至 10 年（普通企业 5 年）。技术转让所得：≤500 万元免征，>500 万元部分减半征收。新购设备器具可一次性税前扣除（单位价值 500 万元以下）。增值税技术转让、开发及相关咨询服务免征增值税。软件产品增值税实际税负超 3% 部分即征即退。先进制造业（含高新）2023-2027 年可按进项税额加计 5% 抵减应纳税额。其他创投企业投资未上市中小高新满 2 年，可按投资额 70% 抵减应纳税所得额。个人股权奖励可递延纳税或分期纳税

阅读 17

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老师好，公司帐户借入的钱，对方是用第三方收付款设备（比如帐户名显示：待清算商户款项），然后还给对方的时候是真实姓名，这个有影响吗
文文老师 | 提问时间：01/15 15:59

#税务#

你好，这个没有影响的

阅读 14

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93题详解为什么算P回要加100的初始投资
张老师 | 提问时间：01/15 15:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：现值指数的计算公式为现值指数=未来现金净流量现值/原始投资额现值。而净现值=未来现金净流量的现值-原始投资额现值，由此可得未来现金净流量现值=净现值+原始投资额现值。在本题中，已知年金净流量=净现值/（P/A，8%，5），可算出净现值为10×3.9927=39.927万元，原始投资额现值为100万元。这里计算现值指数时，P回也就是未来现金净流量现值，它等于净现值加上原始投资额现值，所以要在净现值39.927万元的基础上加上投资额100万元，即（39.927+100）/100≈1.40。祝您学习愉快！

阅读 78

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小规模纳税人，本季度处置了三辆车，一共是收入13200元，应交增值税是按1%缴纳吗，填写申报表是在免税收入吗，销项税金是1306.93，但好像不对，这个应该怎么计算呢
家权老师 | 提问时间：01/15 15:58

#税务#

还是按13200/1.01填在第10栏就行

阅读 293

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老师个体工商户的经营所得税，我想今年一年交300的税钱，是在年度汇算清缴表里报呢，还是第四季度报呢
文文老师 | 提问时间：01/15 15:58

#税务#

你好，可以在第四季度报

阅读 33

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我公司是另一个公司的股东，现在要给对方公司实缴，会计分录怎样做
文文老师 | 提问时间：01/15 15:58

#实务#

借：长期股权投资贷：银行存款

阅读 13

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职工福利费没有走应付职工薪酬，需要调整科目吗？
文文老师 | 提问时间：01/15 15:58

#实务#

你好，不需要，不用调整了

阅读 13

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老师，每年12月份的凭证后面要做一笔一笔结转本年利润的分录，本年利润余额为0，这样吗？
郭老师 | 提问时间：01/15 15:57

#实务#

对的是的，是这么做的

阅读 40

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老师，请教一下代扣代缴个税问题
文文老师 | 提问时间：01/15 15:57

#实务#

你好，具体是什么业务呢

阅读 33

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一般纳税人，假如公司属于负资产，有了营业额，开票的话也是按一般纳税人开13%的税率的发票吗，还是会有优惠政策，可以减少税率？
家权老师 | 提问时间：01/15 15:56

#税务#

没有什么优惠的哈，还是按销项税-进项税交

阅读 14

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会计分录的要素如何反映企业的经济活动？
周老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

会计分录是会计处理的基本方法，用于记录企业的经济活动。会计分录要素反映了企业的经济活动的以下几个方面： 1. 资产：会计分录中的借方记录了企业拥有的经济资源，如现金、应收账款、固定资产等。资产是企业的财富，反映了企业的经济实力和资源。 2. 负债：会计分录中的贷方记录了企业所欠的债务，如应付账款、贷款等。负债反映了企业的债务和负担。 3. 所有者权益：会计分录中的贷方记录了企业所有者的投入和收益，如资本、利润等。所有者权益反映了企业所有者对企业的投入和对企业经营结果的权益。 4. 收入和费用：会计分录中的借方和贷方记录了企业的收入和费用。收入反映了企业的销售和服务所产生的收益，费用反映了企业为生产和经营所发生的成本和费用。通过分录的借贷方记录，可以清晰地反映出企业的资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的经济活动。这些要素的变动和变化，可以通过会计分录的记录和分析来了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 833

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审计程序的执行顺序有哪些原则？
李老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

审计程序的执行顺序应遵循以下原则： 1. 重要性原则：首先执行对财务报表影响最大、风险最高的审计程序，以确保审计工作的高效性和准确性。 2. 顺序性原则：按照逻辑顺序进行审计程序的执行，例如先进行前期工作（如了解业务、风险评估），再进行账务检查、内部控制评价和抽样检验等。 3. 一致性原则：在同一类事项中，审计程序的执行应保持一致性，以确保审计工作的可比性和可靠性。 4. 整体性原则：审计程序的执行应综合考虑财务报表的整体风险和内部控制的整体有效性，以全面评估财务报表的真实性和公允性。 5. 有效性原则：审计程序的执行应具有有效性，即能够获取足够的审计证据，以支持审计师对财务报表的意见和结论。 6. 经济性原则：审计程序的执行应考虑成本效益，即在保证审计工作质量的前提下，尽量节约时间和资源。以上原则可以根据具体情况进行灵活运用，以满足审计工作的要求。

阅读 1290

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存款活存利息计算公式中，如何计算存款本金？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

在存款活期利息计算公式中，存款本金是指存入银行的金额。计算存款本金的方法取决于具体的情况，以下是几种常见的计算方法： 1. 单笔存款本金：如果是一次性存入的单笔存款，存款本金就是存入银行的金额。 2. 定期存款本金：如果是定期存款，存款本金是指存款的本金金额。 3. 定期存款加存本金：有些银行提供定期存款加存服务，存款本金是指存款的本金金额加上后续的存入金额。 4. 存款累计本金：有些银行提供存款累计服务，存款本金是指存款的本金金额加上之前的存款累计金额。需要注意的是，存款本金不包括已经取出或支取的部分金额。如果存款有部分取出或支取，计算利息时需要根据实际存款本金进行计算。

阅读 1174

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在计算标准差时，科学计算器上的哪些功能可以帮助我们简化计算过程？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:51

#会计实务#

在计算标准差时，科学计算器上的以下功能可以帮助简化计算过程： 1. 平方根功能：标准差的计算需要对方差进行平方根运算。科学计算器上通常有平方根功能，可以直接计算出方差的平方根。 2. 平方功能：标准差的计算需要先计算出方差，而方差的计算需要对每个数据点与平均值的差值进行平方运算。科学计算器上通常有平方功能，可以直接计算出每个数据点与平均值的差值的平方。 3. 求和功能：标准差的计算需要对方差进行求和运算。科学计算器上通常有求和功能，可以直接计算出方差的总和。 4. 数据输入功能：科学计算器上通常有数据输入功能，可以输入数据点的值，然后计算出标准差。这些功能可以帮助简化标准差的计算过程，减少手动计算的错误和时间。但是在使用科学计算器进行计算时，仍需注意输入数据的准确性和计算过程的正确性。

阅读 1103

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利息汇兑损益的会计处理方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:40

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于外币借款或投资的利息在外币汇率变动时引起的损益。根据会计准则的规定，利息汇兑损益的会计处理方法主要有以下几种： 1. 累计计入其他综合收益：根据会计准则的规定，利息汇兑损益可以选择累计计入其他综合收益中。这意味着利息汇兑损益不会直接计入当期损益，而是通过调整其他综合收益来反映。 2. 直接计入当期损益：利息汇兑损益也可以选择直接计入当期损益中。这意味着利息汇兑损益会在当期损益表中反映出来，直接影响当期的利润。具体选择哪种会计处理方法，取决于公司的会计政策以及管理层的决策。无论选择哪种方法，都需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户理解和分析利息汇兑损益对公司财务状况和经营业绩的影响。

阅读 1250

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纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。
李老师 | 提问时间：12/04 20:37

#会计实务#

是的，纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。在大多数国家，纳税人都有一个唯一的纳税人识别号，例如社会安全号码或税务登记号码。纳税人可以通过税务机构的网站或其他在线平台输入个人身份信息或纳税人识别号来查询个人纳税情况。查询结果通常包括纳税人的纳税历史、申报的税种、缴纳的税款金额等信息。这种查询方式可以帮助纳税人了解自己的纳税情况，及时核对税款缴纳情况，确保税务申报的准确性和合规性。

阅读 1774

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董事会的成员是否需要参加培训或继续教育？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:36

#会计实务#

根据会计实务的要求，董事会的成员通常需要参加培训或继续教育。以下是一些理由和解释： 1. 保持专业知识更新：会计准则和法规经常变化，董事会成员需要了解最新的会计准则和法规，以确保公司的财务报告和财务决策符合最新的要求。 2. 提高决策能力：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员提高财务分析和决策能力，使其能够更好地评估公司的财务状况和风险，并做出明智的决策。 3. 遵循道德和职业要求：会计职业有一套严格的道德和职业要求，董事会成员需要了解并遵守这些要求，以确保公司的财务报告和财务决策符合职业道德标准。 4. 提高公司形象和声誉：董事会成员参加培训或继续教育可以提高公司的形象和声誉，表明公司高度重视财务管理和透明度。 5. 应对风险和挑战：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员更好地理解和应对公司面临的风险和挑战，提高公司的竞争力和可持续发展能力。总之，董事会的成员参加培训或继续教育是为了保持专业知识更新、提高决策能力、遵循道德和职业要求、提高公司形象和声誉，以及应对风险和挑战。这对于公司的财务管理和长期发展至关重要。

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资产负债表中的主要资产项目如何进行分类和计量？
周老师 | 提问时间：12/04 20:35

#会计实务#

资产负债表是会计报表的重要组成部分，用于展示企业在特定日期的财务状况。主要资产项目的分类和计量是根据会计准则和原则进行的。以下是一般情况下主要资产项目的分类和计量方法： 1. 流动资产：包括现金及现金等价物、应收账款、存货、预付款项等。流动资产是指在一年内或企业正常经营周期内可以转化为现金或现金等价物的资产。流动资产通常以实际收到的金额计量。 2. 非流动资产：包括长期投资、固定资产、无形资产、递延资产等。非流动资产是指企业长期拥有并用于生产经营的资产。长期投资通常以成本计量，固定资产按照成本减少累计折旧计量，无形资产按照成本减少累计摊销计量，递延资产按照成本减少累计摊销计量。 3. 其他资产：包括预付款项、待摊费用等。其他资产是指不属于流动资产和非流动资产的资产。这些资产通常以实际支付的金额计量。在资产负债表中，各个资产项目按照流动性和实际使用年限的不同进行分类，并按照相应的计量方法计量。这样可以更准确地反映企业的财务状况和经营情况。但需要注意的是，具体的分类和计量方法可能会受到会计准则和企业的特殊情况的影响，因此在具体操作中需要遵循相关规定和准则。

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什么是年数总和法计提折旧？如何计算每期的折旧费用？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 20:33

#会计实务#

年数总和法计提折旧是一种常见的计提折旧方法，根据该方法，资产的折旧费用在使用寿命内按照年数总和的方式进行分配。计算每期的折旧费用的步骤如下： 1.确定资产的成本：包括购买价格、安装费用、运输费用等。 2.确定资产的预计使用寿命：通常是按照年数来计算，例如5年、10年等。 3.计算年数总和：将预计使用寿命内的年数相加，得到年数总和。 4.计算每年的折旧费用：将资产的成本除以年数总和，得到每年的折旧费用。 5.计算每期的折旧费用：将每年的折旧费用按照实际使用期间进行分配，例如每年折旧费用为1000元，实际使用期间为3年，则每期的折旧费用为1000元/3年=333.33元。需要注意的是，年数总和法计提折旧是一种近似的方法，无法完全准确地反映资产的实际折旧情况。因此，在实际应用中，还需要考虑其他因素，如残值、折旧方法的选择等。

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