财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，请问，我们厂房是租的，办公室也是租的，2月份装修办公室，花了94000元，3月份才完工，请问如何做分录？
家权老师 | 提问时间：03/26 09:12

#实务#

那个直接计入长期待摊费用-装修费，按3年摊销

阅读 26

收藏 0
老师好，我们公司自己的房屋（2016年以前建成的房屋），季度交了房产税（从价计征的），现在租赁给另一家公司比如一个月3000元。我们要给另一家公司开具租赁发票吧，按新税法3%的税率开吧？还要交房产税（从租缴纳）？这样是不是重复交税了？麻烦老师解答一下感谢
小菲老师 | 提问时间：03/26 09:11

#实务#

同学，你好房产税你自用，从价计征出租，从租缴纳没有重复

阅读 58

收藏 0
老师，库房里的废药以单价0.01元开出，不想在库房里留存了，怎么写分录？
家权老师 | 提问时间：03/26 09:09

#实务#

举例：若销售1000盒，单价0.01元，总售价10元，税率13%，则：借：银行存款 10元贷：营业外收入 8.85元贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 1.15元

阅读 51

收藏 0
小规模纳税人餐饮住宿发票做在哪个会计科目需要缴纳公司个税吗如要缴纳怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：03/26 09:09

#实务#

具体什么业务发生的费用呢？

阅读 29

收藏 0
1、请教老师，我们的企业所得税是总分司与分公司汇总缴纳，2025年度的总收入（不含税收入）是6300多万，20225年度已缴纳企业所得税：118611.2（元），企业所得税税负率是118611.2/63038768.16=0.0019，这个税负率是不是低了？ 2、2025年度的企业所得税应该交多少合适？这块如何测算？ 3、如果按非小微应该交多少的企业所得税？
暖暖老师 | 提问时间：03/26 09:08

#建筑#

你好，所得税税负太低了这个确实是现在一般是5% 非小微企业=利润*25%

阅读 168

收藏 1
老师个体工商户定期定额征收需要做账吗可以公转私给法人吗
家权老师 | 提问时间：03/26 09:07

#税务#

你好，那个不需要做账，可以公转私给法人

阅读 27

收藏 0
我需要注册一个小规模公司，现有的地址已经有个个体登记注册了，我还能用这个地址注册吗？
小菲老师 | 提问时间：03/26 09:06

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 35

收藏 0
老师，这个股转要怎么转按什么转让价
暖暖老师 | 提问时间：03/26 09:05

#税务#

你好，资产负债表的所有者权益金额时多少到转让时？

阅读 67

收藏 0
早上好，老师，请问，是不是所有支付第三方的合同都不要交印花税的，不论是审计还是土地咨询，还是等级保护测评服务费、可行性研究报告编制费、工程预算审核费、招标代理费、高新技术企业申报咨询等
家权老师 | 提问时间：03/26 09:05

#实务#

是的，那些项目不需要交印花税的

阅读 42

收藏 0
工会经费属地管理，是否还要上缴上级单位（异地）
家权老师 | 提问时间：03/26 09:04

#实务#

直接向本地税局上交就是，没有规定要异地上交

阅读 54

收藏 0
如果一个公司要转让股份给另外的一个公司，转让方已实缴300万，然后受让方支付的价格可以是实缴的300万吗，如果转让价格300万要交哪些税
家权老师 | 提问时间：03/26 09:04

#税务#

你好，那个只需要交印花税的

阅读 28

收藏 0
应付账款贷方负数就是供应商没开发票的部份吗
家权老师 | 提问时间：03/26 09:03

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 21

收藏 0
物流货代公司，关于奖励和赔偿客户的会计处理，赔偿分公司自己赔和供应商赔，奖励有平台上客户推广奖和红利
小菲老师 | 提问时间：03/26 09:00

#财务软件#

同学，你好赔偿支付借：营业外支出贷：银行存款奖励支付借：营业外支出贷：银行存款如果能取得发票，比如服务费发票借：管理费用-服务费贷：银行存款

阅读 120

收藏 1
商贸企业出口退税，那个AC卡怎么办理？我现在在国际贸易单一窗口备案了，怎么领那个AC卡
暖暖老师 | 提问时间：03/26 09:00

#实务#

你好这个是办理海关备案时海关那里给的

阅读 53

收藏 0
老师，您好。我们之前造厂房，建筑公司欠我们发票，现在票补给我们了，应该可以用的吧，这个有没有什么时间限制？
家权老师 | 提问时间：03/26 09:00

#税务#

那个可以使用的，没问题的

阅读 49

收藏 0
请问，劳务派遣费，差额征税（税率6%），可以分两张发票（电子普票）开具的吗？
家权老师 | 提问时间：03/26 08:59

#税务师#

你好，直接开一张就行了哈，为啥要分开呢？

阅读 134

收藏 1
老师，性质是工体工商户的民营医院在申报年度生产经营所得，法人的工资是不是不能扣除？
家权老师 | 提问时间：03/26 08:59

#实务#

是的，那个不能扣除的哈

阅读 42

收藏 0
老师和跨境关联的企业交易，需要注意什么，比如定价，要做备案吗？
朴老师 | 提问时间：03/26 08:59

#税务#

跨境关联交易必须遵循独立交易原则定价，按规定关联申报 + 同期资料备案，否则面临转让定价调整、补税、滞纳金及罚款。

阅读 31

收藏 0
老师，小规模纳税人一个季度开了5万专票，20万普票。是普票不交税专票交税吗？
家权老师 | 提问时间：03/26 08:58

#税务#

是的，就是那样子的哈

阅读 27

收藏 0
国外客户要样品，我们给他寄免费样品，他给我们支付运费，如何付款？
家权老师 | 提问时间：03/26 08:57

#实务#

那个运费计入其他应付款-代收代付

阅读 24

收藏 0
个税，财产转让，房产原值，扣除一般都是购买价款和相关税法。购买价款往往含增值税，那房产原值的增值税能扣吗？
家权老师 | 提问时间：03/26 08:54

#CPA#

应税收入不含增值税,取得房屋时所支付价款中包含的增值税计入财产原值,计算转让所得时可扣除的税费不包括本次转让缴纳的增值税。

阅读 118

收藏 0
会计分录的要素如何反映企业的经济活动？
周老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

会计分录是会计处理的基本方法，用于记录企业的经济活动。会计分录要素反映了企业的经济活动的以下几个方面： 1. 资产：会计分录中的借方记录了企业拥有的经济资源，如现金、应收账款、固定资产等。资产是企业的财富，反映了企业的经济实力和资源。 2. 负债：会计分录中的贷方记录了企业所欠的债务，如应付账款、贷款等。负债反映了企业的债务和负担。 3. 所有者权益：会计分录中的贷方记录了企业所有者的投入和收益，如资本、利润等。所有者权益反映了企业所有者对企业的投入和对企业经营结果的权益。 4. 收入和费用：会计分录中的借方和贷方记录了企业的收入和费用。收入反映了企业的销售和服务所产生的收益，费用反映了企业为生产和经营所发生的成本和费用。通过分录的借贷方记录，可以清晰地反映出企业的资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的经济活动。这些要素的变动和变化，可以通过会计分录的记录和分析来了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 914

收藏 4
审计程序的执行顺序有哪些原则？
李老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

审计程序的执行顺序应遵循以下原则： 1. 重要性原则：首先执行对财务报表影响最大、风险最高的审计程序，以确保审计工作的高效性和准确性。 2. 顺序性原则：按照逻辑顺序进行审计程序的执行，例如先进行前期工作（如了解业务、风险评估），再进行账务检查、内部控制评价和抽样检验等。 3. 一致性原则：在同一类事项中，审计程序的执行应保持一致性，以确保审计工作的可比性和可靠性。 4. 整体性原则：审计程序的执行应综合考虑财务报表的整体风险和内部控制的整体有效性，以全面评估财务报表的真实性和公允性。 5. 有效性原则：审计程序的执行应具有有效性，即能够获取足够的审计证据，以支持审计师对财务报表的意见和结论。 6. 经济性原则：审计程序的执行应考虑成本效益，即在保证审计工作质量的前提下，尽量节约时间和资源。以上原则可以根据具体情况进行灵活运用，以满足审计工作的要求。

阅读 1376

收藏 4
存款活存利息计算公式中，如何计算存款本金？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

在存款活期利息计算公式中，存款本金是指存入银行的金额。计算存款本金的方法取决于具体的情况，以下是几种常见的计算方法： 1. 单笔存款本金：如果是一次性存入的单笔存款，存款本金就是存入银行的金额。 2. 定期存款本金：如果是定期存款，存款本金是指存款的本金金额。 3. 定期存款加存本金：有些银行提供定期存款加存服务，存款本金是指存款的本金金额加上后续的存入金额。 4. 存款累计本金：有些银行提供存款累计服务，存款本金是指存款的本金金额加上之前的存款累计金额。需要注意的是，存款本金不包括已经取出或支取的部分金额。如果存款有部分取出或支取，计算利息时需要根据实际存款本金进行计算。

阅读 1230

收藏 5
在计算标准差时，科学计算器上的哪些功能可以帮助我们简化计算过程？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:51

#会计实务#

在计算标准差时，科学计算器上的以下功能可以帮助简化计算过程： 1. 平方根功能：标准差的计算需要对方差进行平方根运算。科学计算器上通常有平方根功能，可以直接计算出方差的平方根。 2. 平方功能：标准差的计算需要先计算出方差，而方差的计算需要对每个数据点与平均值的差值进行平方运算。科学计算器上通常有平方功能，可以直接计算出每个数据点与平均值的差值的平方。 3. 求和功能：标准差的计算需要对方差进行求和运算。科学计算器上通常有求和功能，可以直接计算出方差的总和。 4. 数据输入功能：科学计算器上通常有数据输入功能，可以输入数据点的值，然后计算出标准差。这些功能可以帮助简化标准差的计算过程，减少手动计算的错误和时间。但是在使用科学计算器进行计算时，仍需注意输入数据的准确性和计算过程的正确性。

阅读 1198

收藏 0
利息汇兑损益的会计处理方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:40

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于外币借款或投资的利息在外币汇率变动时引起的损益。根据会计准则的规定，利息汇兑损益的会计处理方法主要有以下几种： 1. 累计计入其他综合收益：根据会计准则的规定，利息汇兑损益可以选择累计计入其他综合收益中。这意味着利息汇兑损益不会直接计入当期损益，而是通过调整其他综合收益来反映。 2. 直接计入当期损益：利息汇兑损益也可以选择直接计入当期损益中。这意味着利息汇兑损益会在当期损益表中反映出来，直接影响当期的利润。具体选择哪种会计处理方法，取决于公司的会计政策以及管理层的决策。无论选择哪种方法，都需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户理解和分析利息汇兑损益对公司财务状况和经营业绩的影响。

阅读 1344

收藏 6
纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。
李老师 | 提问时间：12/04 20:37

#会计实务#

是的，纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。在大多数国家，纳税人都有一个唯一的纳税人识别号，例如社会安全号码或税务登记号码。纳税人可以通过税务机构的网站或其他在线平台输入个人身份信息或纳税人识别号来查询个人纳税情况。查询结果通常包括纳税人的纳税历史、申报的税种、缴纳的税款金额等信息。这种查询方式可以帮助纳税人了解自己的纳税情况，及时核对税款缴纳情况，确保税务申报的准确性和合规性。

阅读 1879

收藏 8
董事会的成员是否需要参加培训或继续教育？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:36

#会计实务#

根据会计实务的要求，董事会的成员通常需要参加培训或继续教育。以下是一些理由和解释： 1. 保持专业知识更新：会计准则和法规经常变化，董事会成员需要了解最新的会计准则和法规，以确保公司的财务报告和财务决策符合最新的要求。 2. 提高决策能力：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员提高财务分析和决策能力，使其能够更好地评估公司的财务状况和风险，并做出明智的决策。 3. 遵循道德和职业要求：会计职业有一套严格的道德和职业要求，董事会成员需要了解并遵守这些要求，以确保公司的财务报告和财务决策符合职业道德标准。 4. 提高公司形象和声誉：董事会成员参加培训或继续教育可以提高公司的形象和声誉，表明公司高度重视财务管理和透明度。 5. 应对风险和挑战：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员更好地理解和应对公司面临的风险和挑战，提高公司的竞争力和可持续发展能力。总之，董事会的成员参加培训或继续教育是为了保持专业知识更新、提高决策能力、遵循道德和职业要求、提高公司形象和声誉，以及应对风险和挑战。这对于公司的财务管理和长期发展至关重要。

阅读 1010

收藏 0
资产负债表中的主要资产项目如何进行分类和计量？
周老师 | 提问时间：12/04 20:35

#会计实务#

资产负债表是会计报表的重要组成部分，用于展示企业在特定日期的财务状况。主要资产项目的分类和计量是根据会计准则和原则进行的。以下是一般情况下主要资产项目的分类和计量方法： 1. 流动资产：包括现金及现金等价物、应收账款、存货、预付款项等。流动资产是指在一年内或企业正常经营周期内可以转化为现金或现金等价物的资产。流动资产通常以实际收到的金额计量。 2. 非流动资产：包括长期投资、固定资产、无形资产、递延资产等。非流动资产是指企业长期拥有并用于生产经营的资产。长期投资通常以成本计量，固定资产按照成本减少累计折旧计量，无形资产按照成本减少累计摊销计量，递延资产按照成本减少累计摊销计量。 3. 其他资产：包括预付款项、待摊费用等。其他资产是指不属于流动资产和非流动资产的资产。这些资产通常以实际支付的金额计量。在资产负债表中，各个资产项目按照流动性和实际使用年限的不同进行分类，并按照相应的计量方法计量。这样可以更准确地反映企业的财务状况和经营情况。但需要注意的是，具体的分类和计量方法可能会受到会计准则和企业的特殊情况的影响，因此在具体操作中需要遵循相关规定和准则。

阅读 1608

收藏 0
什么是年数总和法计提折旧？如何计算每期的折旧费用？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 20:33

#会计实务#

年数总和法计提折旧是一种常见的计提折旧方法，根据该方法，资产的折旧费用在使用寿命内按照年数总和的方式进行分配。计算每期的折旧费用的步骤如下： 1.确定资产的成本：包括购买价格、安装费用、运输费用等。 2.确定资产的预计使用寿命：通常是按照年数来计算，例如5年、10年等。 3.计算年数总和：将预计使用寿命内的年数相加，得到年数总和。 4.计算每年的折旧费用：将资产的成本除以年数总和，得到每年的折旧费用。 5.计算每期的折旧费用：将每年的折旧费用按照实际使用期间进行分配，例如每年折旧费用为1000元，实际使用期间为3年，则每期的折旧费用为1000元/3年=333.33元。需要注意的是，年数总和法计提折旧是一种近似的方法，无法完全准确地反映资产的实际折旧情况。因此，在实际应用中，还需要考虑其他因素，如残值、折旧方法的选择等。

阅读 1843

收藏 8

没有找到问题？直接来提问