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老师好，出口退税业务，当月申报期，可以报当月出口日期的吗？比如现在是1月申报期，可以报1月15日之前出口的吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/09 13:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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请问老师，我们是物流公司，赔款给客户，然后又收到保险公司的理赔款，怎么做账呢？
小菲老师 | 提问时间：01/09 13:43

#实务#

同学，你好借：其他应收款贷：银行存款借：银行存款贷：其他应收款

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老师你好，我们有个员工今年11月份入职，出生年月是2008年10月份，刚满17周岁，在申报个人所得税的时候必须填写入职年度就业情形，这种情况会给企业带来风险吗
朴老师 | 提问时间：01/09 13:42

#实务#

个税申报填就业情形本身无风险，风险在未成年工用工合规。用工风险：需办未成年工登记、上岗体检，禁安排禁忌岗位，否则会被劳动监察处罚。个税填报：按实际选，17 岁首次就业填其他当年首次就业，学生兼职填新入职学生，确保累计减除费用计算准确。

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老师，租车可以入保养的发票吗
小菲老师 | 提问时间：01/09 13:40

#实务#

同学，你好真实发生的，就可以

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像印花税第一次采集合并申报时，税目是营业账簿，应税凭证名称要写什么呢，我记得要写记载资金的营业账簿或者其他营业账簿，但是还有子目一栏，我不知道怎么填写了
郭老师 | 提问时间：01/09 13:36

#实务#

资金账本这个就是之前的资金账本实收资本和资本公积的

阅读 47

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老师，请问库存清理是借资产减值损失，贷存货跌价准备吗？
小菲老师 | 提问时间：01/09 13:35

#实务#

同学，你好库存清理，你是报废吗？

阅读 18

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老师，租赁合同双方是不是都要缴纳印花税
郭老师 | 提问时间：01/09 13:33

#实务#

对的是的，双方都需要交

阅读 17

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小企业，2025收到2024年服务费退款9000，2024计入了管理费用 2025能不能借管理费用负数9000，不更正2024年汇算清缴申报表。
暖暖老师 | 提问时间：01/09 13:33

#实务#

你好如果b不更正就可以借管理费用 -9000

阅读 18

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老师，我们是酒店，我们购进的，也要交印花税吗
暖暖老师 | 提问时间：01/09 13:30

#实务#

你好，是的，按照买卖合同缴纳印花税的

阅读 27

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请问企业所得税纳税申报表改了，已计入成本费用的职工薪酬包括签订劳务合同的员工的劳务费吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 13:28

#实务#

您好，这个也包括的

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郭老师，问一下我们是生产小家电的企业，和我们合作的外贸企业，他们报关的时候有100多个纸箱，那到时候我们还要给他们开纸箱的发票，那我们是小家电的企业开几个纸箱发票也可以开的吧？
董孝彬老师 | 提问时间：01/09 13:28

#实务#

您好，不对。开具纸箱发票的唯一前提是存在真实销售。若无真实交易，则不能开具。若确有真实销售，开票时必须做到以下五点完全一致：品名与报关单一致。计量单位与报关单一致。数量与报关单一致。金额按实际结算的不含税金额开具。税率上一般纳税人13%，小规模纳税人3%。

阅读 15

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个体户核定征收，需要缴纳个人所得税吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 13:26

#实务#

您好，要的，如果超过核定的也要交经营所得的

阅读 64

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老师不会做24年暂估的分录了，24年12月暂估借原材料钢板 3776586.29元，贷应付账款暂估3776586.29元，25年分录怎么做，麻烦你帮写一下我是不是还要把生产成本也要红冲了，麻烦你帮我做一次
郭老师 | 提问时间：01/09 13:25

#实务#

你暂估暂估到哪一步，完整的你上面只有一个原材料，只能充原材料，其他的做不了，做了生产成本，做了库存商品，做了主营业务成本吗

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老师您好，请问民办非企收到的政府补贴款，在所得税报表中填到营业收入和不征税收入中，那么营业成本和费用就不能填政府补贴这部分的费用了对吧？如果不填写，所得税这一栏中就会提示和财务报表中的成本费用金额不一致，怎么保持一致呢
朴老师 | 提问时间：01/09 13:24

#实务#

成本费用需按财务报表如实填列（含政府补贴对应支出），通过纳税调整消除税会差异，保持报表一致。所得税主表的收入、成本、费用，直接按财务报表数填，避免系统比对预警；符合条件的政府补贴在 A105000 表第 8 行调减不征税收入；补贴对应的支出在 A105000 表第 24 行调增不可扣除费用；仅调表不调账，建台账留存补助文件和支出凭证备查。

阅读 58

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刘艳红老师，教我报一下税
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 13:23

#实务#

您好，你这个月的账做了没有？

阅读 33

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请问一下，6个点去买13个点的发票，这样能抵扣7个点加上5个点的企业所得税，那是不是相当于就花了一个点
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 13:20

#实务#

您好，是的，所以这个划得来

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老师，国际货运公司，购买国外运输车辆怎么入账，这些车落户到国外个人名下上的国外的牌照，请问这种情况可以入账嘛，税务上认可这些车作为资产折旧抵扣所得税嘛
郭老师 | 提问时间：01/09 13:17

#实务#

你没法做固定资产，因为不在你单位的名下折旧也不认可

阅读 14

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老师，我们是生产销售沙发，椅子类产品的，给客户开发票能来办公用品吗
小菲老师 | 提问时间：01/09 13:14

#实务#

同学，你好不能开办公用品

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个人所得税汇算清缴什么时间？
暖暖老师 | 提问时间：01/09 13:14

#实务#

你好从3.1好开始的这是

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公司替员工承担申社保可以做成本吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 13:11

#实务#

您好，不用，这个要调增处理的

阅读 28

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老师，小型微利企业是要满足335原则，是同时满足吗，如果利润总额到达了305万，人数没有超过30人，那需要按照多少企业所得税率交税呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 13:04

#实务#

您好，这个按一般企业来交，25%

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会计分录的要素如何反映企业的经济活动？
周老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

会计分录是会计处理的基本方法，用于记录企业的经济活动。会计分录要素反映了企业的经济活动的以下几个方面： 1. 资产：会计分录中的借方记录了企业拥有的经济资源，如现金、应收账款、固定资产等。资产是企业的财富，反映了企业的经济实力和资源。 2. 负债：会计分录中的贷方记录了企业所欠的债务，如应付账款、贷款等。负债反映了企业的债务和负担。 3. 所有者权益：会计分录中的贷方记录了企业所有者的投入和收益，如资本、利润等。所有者权益反映了企业所有者对企业的投入和对企业经营结果的权益。 4. 收入和费用：会计分录中的借方和贷方记录了企业的收入和费用。收入反映了企业的销售和服务所产生的收益，费用反映了企业为生产和经营所发生的成本和费用。通过分录的借贷方记录，可以清晰地反映出企业的资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的经济活动。这些要素的变动和变化，可以通过会计分录的记录和分析来了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 828

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审计程序的执行顺序有哪些原则？
李老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

审计程序的执行顺序应遵循以下原则： 1. 重要性原则：首先执行对财务报表影响最大、风险最高的审计程序，以确保审计工作的高效性和准确性。 2. 顺序性原则：按照逻辑顺序进行审计程序的执行，例如先进行前期工作（如了解业务、风险评估），再进行账务检查、内部控制评价和抽样检验等。 3. 一致性原则：在同一类事项中，审计程序的执行应保持一致性，以确保审计工作的可比性和可靠性。 4. 整体性原则：审计程序的执行应综合考虑财务报表的整体风险和内部控制的整体有效性，以全面评估财务报表的真实性和公允性。 5. 有效性原则：审计程序的执行应具有有效性，即能够获取足够的审计证据，以支持审计师对财务报表的意见和结论。 6. 经济性原则：审计程序的执行应考虑成本效益，即在保证审计工作质量的前提下，尽量节约时间和资源。以上原则可以根据具体情况进行灵活运用，以满足审计工作的要求。

阅读 1290

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存款活存利息计算公式中，如何计算存款本金？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

在存款活期利息计算公式中，存款本金是指存入银行的金额。计算存款本金的方法取决于具体的情况，以下是几种常见的计算方法： 1. 单笔存款本金：如果是一次性存入的单笔存款，存款本金就是存入银行的金额。 2. 定期存款本金：如果是定期存款，存款本金是指存款的本金金额。 3. 定期存款加存本金：有些银行提供定期存款加存服务，存款本金是指存款的本金金额加上后续的存入金额。 4. 存款累计本金：有些银行提供存款累计服务，存款本金是指存款的本金金额加上之前的存款累计金额。需要注意的是，存款本金不包括已经取出或支取的部分金额。如果存款有部分取出或支取，计算利息时需要根据实际存款本金进行计算。

阅读 1174

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在计算标准差时，科学计算器上的哪些功能可以帮助我们简化计算过程？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:51

#会计实务#

在计算标准差时，科学计算器上的以下功能可以帮助简化计算过程： 1. 平方根功能：标准差的计算需要对方差进行平方根运算。科学计算器上通常有平方根功能，可以直接计算出方差的平方根。 2. 平方功能：标准差的计算需要先计算出方差，而方差的计算需要对每个数据点与平均值的差值进行平方运算。科学计算器上通常有平方功能，可以直接计算出每个数据点与平均值的差值的平方。 3. 求和功能：标准差的计算需要对方差进行求和运算。科学计算器上通常有求和功能，可以直接计算出方差的总和。 4. 数据输入功能：科学计算器上通常有数据输入功能，可以输入数据点的值，然后计算出标准差。这些功能可以帮助简化标准差的计算过程，减少手动计算的错误和时间。但是在使用科学计算器进行计算时，仍需注意输入数据的准确性和计算过程的正确性。

阅读 1102

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利息汇兑损益的会计处理方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:40

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于外币借款或投资的利息在外币汇率变动时引起的损益。根据会计准则的规定，利息汇兑损益的会计处理方法主要有以下几种： 1. 累计计入其他综合收益：根据会计准则的规定，利息汇兑损益可以选择累计计入其他综合收益中。这意味着利息汇兑损益不会直接计入当期损益，而是通过调整其他综合收益来反映。 2. 直接计入当期损益：利息汇兑损益也可以选择直接计入当期损益中。这意味着利息汇兑损益会在当期损益表中反映出来，直接影响当期的利润。具体选择哪种会计处理方法，取决于公司的会计政策以及管理层的决策。无论选择哪种方法，都需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户理解和分析利息汇兑损益对公司财务状况和经营业绩的影响。

阅读 1250

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纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。
李老师 | 提问时间：12/04 20:37

#会计实务#

是的，纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。在大多数国家，纳税人都有一个唯一的纳税人识别号，例如社会安全号码或税务登记号码。纳税人可以通过税务机构的网站或其他在线平台输入个人身份信息或纳税人识别号来查询个人纳税情况。查询结果通常包括纳税人的纳税历史、申报的税种、缴纳的税款金额等信息。这种查询方式可以帮助纳税人了解自己的纳税情况，及时核对税款缴纳情况，确保税务申报的准确性和合规性。

阅读 1773

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董事会的成员是否需要参加培训或继续教育？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:36

#会计实务#

根据会计实务的要求，董事会的成员通常需要参加培训或继续教育。以下是一些理由和解释： 1. 保持专业知识更新：会计准则和法规经常变化，董事会成员需要了解最新的会计准则和法规，以确保公司的财务报告和财务决策符合最新的要求。 2. 提高决策能力：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员提高财务分析和决策能力，使其能够更好地评估公司的财务状况和风险，并做出明智的决策。 3. 遵循道德和职业要求：会计职业有一套严格的道德和职业要求，董事会成员需要了解并遵守这些要求，以确保公司的财务报告和财务决策符合职业道德标准。 4. 提高公司形象和声誉：董事会成员参加培训或继续教育可以提高公司的形象和声誉，表明公司高度重视财务管理和透明度。 5. 应对风险和挑战：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员更好地理解和应对公司面临的风险和挑战，提高公司的竞争力和可持续发展能力。总之，董事会的成员参加培训或继续教育是为了保持专业知识更新、提高决策能力、遵循道德和职业要求、提高公司形象和声誉，以及应对风险和挑战。这对于公司的财务管理和长期发展至关重要。

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资产负债表中的主要资产项目如何进行分类和计量？
周老师 | 提问时间：12/04 20:35

#会计实务#

资产负债表是会计报表的重要组成部分，用于展示企业在特定日期的财务状况。主要资产项目的分类和计量是根据会计准则和原则进行的。以下是一般情况下主要资产项目的分类和计量方法： 1. 流动资产：包括现金及现金等价物、应收账款、存货、预付款项等。流动资产是指在一年内或企业正常经营周期内可以转化为现金或现金等价物的资产。流动资产通常以实际收到的金额计量。 2. 非流动资产：包括长期投资、固定资产、无形资产、递延资产等。非流动资产是指企业长期拥有并用于生产经营的资产。长期投资通常以成本计量，固定资产按照成本减少累计折旧计量，无形资产按照成本减少累计摊销计量，递延资产按照成本减少累计摊销计量。 3. 其他资产：包括预付款项、待摊费用等。其他资产是指不属于流动资产和非流动资产的资产。这些资产通常以实际支付的金额计量。在资产负债表中，各个资产项目按照流动性和实际使用年限的不同进行分类，并按照相应的计量方法计量。这样可以更准确地反映企业的财务状况和经营情况。但需要注意的是，具体的分类和计量方法可能会受到会计准则和企业的特殊情况的影响，因此在具体操作中需要遵循相关规定和准则。

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什么是年数总和法计提折旧？如何计算每期的折旧费用？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 20:33

#会计实务#

年数总和法计提折旧是一种常见的计提折旧方法，根据该方法，资产的折旧费用在使用寿命内按照年数总和的方式进行分配。计算每期的折旧费用的步骤如下： 1.确定资产的成本：包括购买价格、安装费用、运输费用等。 2.确定资产的预计使用寿命：通常是按照年数来计算，例如5年、10年等。 3.计算年数总和：将预计使用寿命内的年数相加，得到年数总和。 4.计算每年的折旧费用：将资产的成本除以年数总和，得到每年的折旧费用。 5.计算每期的折旧费用：将每年的折旧费用按照实际使用期间进行分配，例如每年折旧费用为1000元，实际使用期间为3年，则每期的折旧费用为1000元/3年=333.33元。需要注意的是，年数总和法计提折旧是一种近似的方法，无法完全准确地反映资产的实际折旧情况。因此，在实际应用中，还需要考虑其他因素，如残值、折旧方法的选择等。

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