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老师，我们是小规模，我想问下客户要开专票税率我是选择3%还是1%
小菲老师 | 提问时间：07/17 10:07

#实务#

同学，你好最好是1%，你少支付增值税

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请问老师：酒店住宿业，平台账单一般开票金额（结算金额+佣金+公益费=开票金额），但有的，145.98+19.92+0.1=166，与平台建议开票金额155.55不一致？平台说是给客户补贴了一部分金额，不从底价扣除，但影响了开票金额，这种情况怎么账务处理呢？收入按哪个确认呢？
王一老师 | 提问时间：07/17 10:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收入按酒店向客户实际开具发票的票面金额确认。平台扣除的佣金、公益费，以及平台给客户的补贴对应的金额，都属于酒店为获取订单发生的费用，统一计入销售费用。具体账务处理分录如下：借：应收账款—平台实际收到的结算金额销售费用佣金+公益费+补贴金额贷：主营业务收入实际开票的不含税金额应交税费—应交增值税对应增值税税额后续收到平台结算款项时，做以下分录：借：银行存款实际收到的结算金额贷：应收账款—平台实际收到的结算金额酒店给客户开具发票必须按照实际交易金额开具，平台给客户的补贴属于平台承担的部分，不影响酒店按实际收取的客户总价款开票确认收入。祝您学习愉快！

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老师，跨市开票有没有什么影响呀
暖暖老师 | 提问时间：07/17 09:52

#实务#

你好具体简述下这个业务

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我是新手会计，外账没有具体实操过，请赐教谢谢
小菲老师 | 提问时间：07/17 09:52

#实务#

同学，你好你具体要问什么呢？

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你好，公司员工工资都是走内账，不交社保，现在需要报销员工5人的差旅费，这个怎么做账啊
小菲老师 | 提问时间：07/17 09:48

#实务#

同学，你好借：管理费用-差旅费贷：银行存款

阅读 63

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母公司人员为子公司业务而发生的费用，直接在子公司报销，需要什么凭证附件
小菲老师 | 提问时间：07/17 09:42

#实务#

同学，你好需要子公司抬头的发票

阅读 63

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借入过桥资金的协议中资金用途可以写借新还旧资金吗？
小菲老师 | 提问时间：07/17 09:41

#实务#

同学，你好是可以的

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问下，企业年报里的固定资产折旧那个表是填科目余额表的期末余额吧
欧阳老师 | 提问时间：07/17 09:41

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是，企业所得税年报A105080折旧摊销表的填写规则如下： 1.第2列“本年折旧、摊销额”，填写本年累计折旧贷方发生额减去借方发生额的净额，也就是本年实际计提的折旧金额。 2.第3列“累计折旧、摊销额”，填写会计核算的资产从开始使用到当前的累计折旧总额，不考虑固定资产处置转出的累计折旧，按累计折旧的完整贷方累计余额填写，不是科目余额表冲减处置后的期末余额。祝您学习愉快！

阅读 148

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老师好，老板转一笔钱（8500元）在私人卡上，写备用金，会计做账：借库存现金 8500，贷：银行存款 8500 。可以吗？
小菲老师 | 提问时间：07/17 09:40

#实务#

同学，你好借：其他应收款贷：银行存款

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橡塑制品的税收分类编码是多少
小菲老师 | 提问时间：07/17 09:36

#实务#

同学，你好塑料制品：税收分类编码为1070601，对应分类简称“塑料制品”

阅读 33

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老师好，我们有位员工是失信人员，卡冻结了工资发自己爱人卡上，这样行吗有什么风险？通过现金发放他工资是不是更规范些？
小菲老师 | 提问时间：07/17 09:35

#实务#

同学，你好不可以，现金发放他工资比较合适

阅读 18

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过桥资金的手续费开票项目名称为资金占用费可以吗
小菲老师 | 提问时间：07/17 09:33

#实务#

同学，你好是可以的

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老师，我想问一下自营报关操作流程
小菲老师 | 提问时间：07/17 09:32

#实务#

同学，你好前置资质办理先完成营业执照经营范围增项、海关报关单位备案、电子口岸卡申领，同步完成税务、外汇登记，获取10位专属海关编码，拿到合法自营报关资质。出货前准备提前完成HS编码精准归类，备好合同、发票、装箱单、订舱单等全套单证，特殊品类提前办好对应进口许可、商检等前置手续。单一窗口申报登录中国国际贸易单一窗口，按要求准确填报报关单核心字段，上传全套电子单证，提交报关申请，依托口岸智能校验功能快速完成预审。后续通关收尾配合海关完成查验（如有），完成税费缴纳后等待货物放行，后续按要求完成出口退税、海关年报报送等后续合规操作。

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老师请问有个参会费是24年的现在才给钱我这个要怎么入账？这个钱一直在另一个公司代收的
小菲老师 | 提问时间：07/17 09:32

#实务#

同学，你好那你之前做帐了吗？做费用了吗？

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老师，你好。去年有几笔银行扣款手续费。没入账。这个月才发现有差额，怎么处理比较好
小菲老师 | 提问时间：07/17 09:28

#实务#

同学，你好现在补做进去

阅读 67

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@朴老师，接上个话题，被红冲的是3月开具的，之前是3%的税率，现在一般纳税人应该是5%的税率，这里是9%不对
朴老师 | 提问时间：07/17 09:26

#实务#

没有百分之五了，现在就是百分之九那你申请百分之三的税率就可以了

阅读 87

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老师，我有个做毛织的加工厂，员工的午餐晚餐都是厂里包的，请问我买这些菜肉可以开发票回来做成本票吗？可以全额抵扣经营税的吗
暖暖老师 | 提问时间：07/17 09:21

#实务#

你好，可以的！计入制造福利费

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问一下，如果把之前年度电子发票冲掉，再重新开，是不是这部分系统就会自动识别，不用交税
欧阳老师 | 提问时间：07/17 09:17

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：系统仅当期红字冲减对应销项，同等金额重开不会重复缴税，但并非完全不用交税，仅抵消当期同等税款，且跨年红冲不能退回往年已缴税款，大额集中红冲易触发金税四期预警，需留存业务佐证资料。祝您学习愉快！

阅读 107

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老师，对于0基础财务，最快了解出口业务整个账务处理流程方法是？我们制造业，出口部分很少，但会涉及一两个长期客户，当前想提前了解，如果后续我们企业自己直接对接客户，作为财务最需了解的是哪些方面来应对这些问题？
暖暖老师 | 提问时间：07/17 09:15

#实务#

你好，出口收入确认收入，看剧出口发票，要不要退税

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我们实缴注册资金3000万需要减资到2000万，需要书面通知债权人吗？还是只需要在国家信用网公示45天就行？
朴老师 | 提问时间：07/17 09:10

#实务#

不可以只公示，两项程序必须同时做，缺一不可决议 10 日内，书面通知全部已知债权人（客户、供应商、银行等），留存快递 / 签收凭证；只公示不算履行通知义务，属于违法减资，股东有连带偿债风险决议 30 日内，在国家信用公示系统发布减资公告，满 45 天公示期流程顺序：股东会决议→编资产负债表 + 财产清单→书面通知债权人→公示满 45 天→处理债权人清偿 / 担保诉求→工商变更减资

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老师，房产税原值（计税依据）与投资性房地产的金额不一致，企业所得税汇算清缴时提跨税费种对比不符，这个怎么办
暖暖老师 | 提问时间：07/17 09:05

#实务#

你好，你看看差异是什么原因导致的？如果土地使用权不要紧

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会计分录的要素如何反映企业的经济活动？
周老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

会计分录是会计处理的基本方法，用于记录企业的经济活动。会计分录要素反映了企业的经济活动的以下几个方面： 1. 资产：会计分录中的借方记录了企业拥有的经济资源，如现金、应收账款、固定资产等。资产是企业的财富，反映了企业的经济实力和资源。 2. 负债：会计分录中的贷方记录了企业所欠的债务，如应付账款、贷款等。负债反映了企业的债务和负担。 3. 所有者权益：会计分录中的贷方记录了企业所有者的投入和收益，如资本、利润等。所有者权益反映了企业所有者对企业的投入和对企业经营结果的权益。 4. 收入和费用：会计分录中的借方和贷方记录了企业的收入和费用。收入反映了企业的销售和服务所产生的收益，费用反映了企业为生产和经营所发生的成本和费用。通过分录的借贷方记录，可以清晰地反映出企业的资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的经济活动。这些要素的变动和变化，可以通过会计分录的记录和分析来了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 1018

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审计程序的执行顺序有哪些原则？
李老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

审计程序的执行顺序应遵循以下原则： 1. 重要性原则：首先执行对财务报表影响最大、风险最高的审计程序，以确保审计工作的高效性和准确性。 2. 顺序性原则：按照逻辑顺序进行审计程序的执行，例如先进行前期工作（如了解业务、风险评估），再进行账务检查、内部控制评价和抽样检验等。 3. 一致性原则：在同一类事项中，审计程序的执行应保持一致性，以确保审计工作的可比性和可靠性。 4. 整体性原则：审计程序的执行应综合考虑财务报表的整体风险和内部控制的整体有效性，以全面评估财务报表的真实性和公允性。 5. 有效性原则：审计程序的执行应具有有效性，即能够获取足够的审计证据，以支持审计师对财务报表的意见和结论。 6. 经济性原则：审计程序的执行应考虑成本效益，即在保证审计工作质量的前提下，尽量节约时间和资源。以上原则可以根据具体情况进行灵活运用，以满足审计工作的要求。

阅读 1546

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存款活存利息计算公式中，如何计算存款本金？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

在存款活期利息计算公式中，存款本金是指存入银行的金额。计算存款本金的方法取决于具体的情况，以下是几种常见的计算方法： 1. 单笔存款本金：如果是一次性存入的单笔存款，存款本金就是存入银行的金额。 2. 定期存款本金：如果是定期存款，存款本金是指存款的本金金额。 3. 定期存款加存本金：有些银行提供定期存款加存服务，存款本金是指存款的本金金额加上后续的存入金额。 4. 存款累计本金：有些银行提供存款累计服务，存款本金是指存款的本金金额加上之前的存款累计金额。需要注意的是，存款本金不包括已经取出或支取的部分金额。如果存款有部分取出或支取，计算利息时需要根据实际存款本金进行计算。

阅读 1366

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在计算标准差时，科学计算器上的哪些功能可以帮助我们简化计算过程？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:51

#会计实务#

在计算标准差时，科学计算器上的以下功能可以帮助简化计算过程： 1. 平方根功能：标准差的计算需要对方差进行平方根运算。科学计算器上通常有平方根功能，可以直接计算出方差的平方根。 2. 平方功能：标准差的计算需要先计算出方差，而方差的计算需要对每个数据点与平均值的差值进行平方运算。科学计算器上通常有平方功能，可以直接计算出每个数据点与平均值的差值的平方。 3. 求和功能：标准差的计算需要对方差进行求和运算。科学计算器上通常有求和功能，可以直接计算出方差的总和。 4. 数据输入功能：科学计算器上通常有数据输入功能，可以输入数据点的值，然后计算出标准差。这些功能可以帮助简化标准差的计算过程，减少手动计算的错误和时间。但是在使用科学计算器进行计算时，仍需注意输入数据的准确性和计算过程的正确性。

阅读 1330

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利息汇兑损益的会计处理方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:40

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于外币借款或投资的利息在外币汇率变动时引起的损益。根据会计准则的规定，利息汇兑损益的会计处理方法主要有以下几种： 1. 累计计入其他综合收益：根据会计准则的规定，利息汇兑损益可以选择累计计入其他综合收益中。这意味着利息汇兑损益不会直接计入当期损益，而是通过调整其他综合收益来反映。 2. 直接计入当期损益：利息汇兑损益也可以选择直接计入当期损益中。这意味着利息汇兑损益会在当期损益表中反映出来，直接影响当期的利润。具体选择哪种会计处理方法，取决于公司的会计政策以及管理层的决策。无论选择哪种方法，都需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户理解和分析利息汇兑损益对公司财务状况和经营业绩的影响。

阅读 1452

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纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。
李老师 | 提问时间：12/04 20:37

#会计实务#

是的，纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。在大多数国家，纳税人都有一个唯一的纳税人识别号，例如社会安全号码或税务登记号码。纳税人可以通过税务机构的网站或其他在线平台输入个人身份信息或纳税人识别号来查询个人纳税情况。查询结果通常包括纳税人的纳税历史、申报的税种、缴纳的税款金额等信息。这种查询方式可以帮助纳税人了解自己的纳税情况，及时核对税款缴纳情况，确保税务申报的准确性和合规性。

阅读 2109

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董事会的成员是否需要参加培训或继续教育？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:36

#会计实务#

根据会计实务的要求，董事会的成员通常需要参加培训或继续教育。以下是一些理由和解释： 1. 保持专业知识更新：会计准则和法规经常变化，董事会成员需要了解最新的会计准则和法规，以确保公司的财务报告和财务决策符合最新的要求。 2. 提高决策能力：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员提高财务分析和决策能力，使其能够更好地评估公司的财务状况和风险，并做出明智的决策。 3. 遵循道德和职业要求：会计职业有一套严格的道德和职业要求，董事会成员需要了解并遵守这些要求，以确保公司的财务报告和财务决策符合职业道德标准。 4. 提高公司形象和声誉：董事会成员参加培训或继续教育可以提高公司的形象和声誉，表明公司高度重视财务管理和透明度。 5. 应对风险和挑战：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员更好地理解和应对公司面临的风险和挑战，提高公司的竞争力和可持续发展能力。总之，董事会的成员参加培训或继续教育是为了保持专业知识更新、提高决策能力、遵循道德和职业要求、提高公司形象和声誉，以及应对风险和挑战。这对于公司的财务管理和长期发展至关重要。

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资产负债表中的主要资产项目如何进行分类和计量？
周老师 | 提问时间：12/04 20:35

#会计实务#

资产负债表是会计报表的重要组成部分，用于展示企业在特定日期的财务状况。主要资产项目的分类和计量是根据会计准则和原则进行的。以下是一般情况下主要资产项目的分类和计量方法： 1. 流动资产：包括现金及现金等价物、应收账款、存货、预付款项等。流动资产是指在一年内或企业正常经营周期内可以转化为现金或现金等价物的资产。流动资产通常以实际收到的金额计量。 2. 非流动资产：包括长期投资、固定资产、无形资产、递延资产等。非流动资产是指企业长期拥有并用于生产经营的资产。长期投资通常以成本计量，固定资产按照成本减少累计折旧计量，无形资产按照成本减少累计摊销计量，递延资产按照成本减少累计摊销计量。 3. 其他资产：包括预付款项、待摊费用等。其他资产是指不属于流动资产和非流动资产的资产。这些资产通常以实际支付的金额计量。在资产负债表中，各个资产项目按照流动性和实际使用年限的不同进行分类，并按照相应的计量方法计量。这样可以更准确地反映企业的财务状况和经营情况。但需要注意的是，具体的分类和计量方法可能会受到会计准则和企业的特殊情况的影响，因此在具体操作中需要遵循相关规定和准则。

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什么是年数总和法计提折旧？如何计算每期的折旧费用？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 20:33

#会计实务#

年数总和法计提折旧是一种常见的计提折旧方法，根据该方法，资产的折旧费用在使用寿命内按照年数总和的方式进行分配。计算每期的折旧费用的步骤如下： 1.确定资产的成本：包括购买价格、安装费用、运输费用等。 2.确定资产的预计使用寿命：通常是按照年数来计算，例如5年、10年等。 3.计算年数总和：将预计使用寿命内的年数相加，得到年数总和。 4.计算每年的折旧费用：将资产的成本除以年数总和，得到每年的折旧费用。 5.计算每期的折旧费用：将每年的折旧费用按照实际使用期间进行分配，例如每年折旧费用为1000元，实际使用期间为3年，则每期的折旧费用为1000元/3年=333.33元。需要注意的是，年数总和法计提折旧是一种近似的方法，无法完全准确地反映资产的实际折旧情况。因此，在实际应用中，还需要考虑其他因素，如残值、折旧方法的选择等。

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