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退股，可以直接从公账退，备注退股吗？
文文老师 | 提问时间：01/09 14:33

#实务#

不可以，只能通过股权转让完成退出

阅读 41

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请问注册×××厂主体类型应该怎样选择？
家权老师 | 提问时间：01/09 14:33

#实务#

那个选择加工制造业

阅读 30

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老师，您好，给车间货梯安装门帘购买的配件属于制造费用还是管理费用
小菲老师 | 提问时间：01/09 14:32

#实务#

同学，你好制造费用

阅读 12

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老师，这个做的你看一下，人家24年的，没有计提个人社保医保，直接按实发工资做的，这个我现在怎么调账啊
朴老师 | 提问时间：01/09 14:32

#实务#

假设 7 月工资中，个人社保 1000 元、个人医保 500 元（需按实际金额填），调账分录如下：步骤 1：补提个人承担的社保、医保（冲减原 “管理费用”，调整应发工资）借：管理费用 —— 管理人员职工薪酬 -1500 贷：应付职工薪酬 —— 应付职工工资 -1500 （注：冲减原多计的管理费用，因为原分录把 “应发工资” 错按 “实发工资” 计入费用）借：应付职工薪酬 —— 应付职工工资 1500 贷：其他应付款 —— 个人社保 1000 其他应付款 —— 个人医保 500 步骤 2：若已实际缴纳社保、医保，补做缴纳分录借：其他应付款 —— 个人社保 1000 其他应付款 —— 个人医保 500 贷：银行存款 1500

阅读 58

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老师，招待客户吃饭做账需要什么附件？
小菲老师 | 提问时间：01/09 14:32

#实务#

同学，你好发票就行

阅读 14

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中途建账，固定资产期初数据填写哪个
家权老师 | 提问时间：01/09 14:31

#实务#

固定资产期初数据填写原值。累计就是也是原来的累计数

阅读 32

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预付账款后期怎么做？
文文老师 | 提问时间：01/09 14:30

#实务#

取得发票，平预付账款

阅读 15

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金蝶系统可以根据固定资产计提折旧，然后每月最终要结转到**费用-折旧费里面吗？
家权老师 | 提问时间：01/09 14:29

#实务#

可以的，就是计入管理费用

阅读 15

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老师好，建筑公司开回来的发票都做在了工程施工里，导致现在的库存商品达到了1000多万，公司每年的收入才是2000来万，这样会有风险不
文文老师 | 提问时间：01/09 14:28

#实务#

你好，是不是少确认收入了

阅读 27

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老师我第二季度的本年利润跟生成的利润表里利润总额相差50 之后每个季度都差50多了怎么修改呢
文文老师 | 提问时间：01/09 14:28

#实务#

找不到差异，无法调整啊。

阅读 48

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老师，请问下两个公司同时给个一个员工申报个人所得税，按照正常薪资申报的，符合吗？
小菲老师 | 提问时间：01/09 14:27

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 40

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老师，前面有弥补亏损100万，25年四季度利润负20万，26年3月做完汇算清缴清缴利润50万，那是不是26年还可以弥补的亏损还有50万，25年负20万就不存在了。
家权老师 | 提问时间：01/09 14:26

#实务#

你25年汇算的时候纳税调整后利润是多少？

阅读 17

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房地产企业缴纳土地出让金，需要缴纳哪些税？
家权老师 | 提问时间：01/09 14:21

#实务#

需要交契税和印花税

阅读 19

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老师，我想问下开票收入，是不是必须要报印花税呢，不报会不会被处罚
文文老师 | 提问时间：01/09 14:21

#实务#

若是销售货物，是这样的

阅读 16

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老师，小规模，去年开的收入发票。大类错了，客户要求现在重开，这个分录怎么做。
文文老师 | 提问时间：01/09 14:21

#实务#

冲减收入与增值税，再做收入与增值税

阅读 40

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老师，刚接了一个公司的账，其他应付款-社保个人部分贷方余额0.14元，看了下这个.014元差额是去年每个月累计下来产生的差额，请问怎样做平账？
家权老师 | 提问时间：01/09 14:20

#实务#

直接冲管理费用就行

阅读 47

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老师，个税单独做分录怎么做的
小菲老师 | 提问时间：01/09 14:20

#实务#

同学，你好借：应交税费-个税贷：银行存款

阅读 16

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老师上海有一家公司说帮我们企业申请25年社保补贴国家有没有这个政策
郭老师 | 提问时间：01/09 14:20

#实务#

各区人力资源社会保障局、财政局、发展改革委、卫生健康委、医保局：　　为贯彻落实《上海市人民政府办公厅关于印发〈上海市加快完善生育支持政策体系推动建设生育友好型社会的若干措施〉的通知》（沪府办发〔2024〕24号），探索建立用人单位女职工生育成本共担机制，促进女性高质量充分就业。经市政府同意，决定对符合条件的用人单位在女职工产假及生育假期间实施社会保险补贴政策。现将有关事项通知如下：　　一、适用对象及条件　　2025年1月1日起，女职工在职期间生育子女，本市用人单位为其落实本市产假及生育假政策，并在产假及生育假期间为其缴纳社会保险费的，可享受社会保险补贴。本市用人单位包括企业、社会组织、律师事务所、会计师事务所、以单位形式参保的个体工商户。　　二、补贴标准　　补贴标准为产假及生育假期间女职工基本养老保险费、基本医疗保险费（含生育保险费）、失业保险费、工伤保险费的单位实际缴纳部分的50%，从女职工生育当月起补贴6个月。　　三、经办程序　　（一）申请。社会保险补贴采取“属地管理，先缴后补，一次申领”方式。用人单位应在女职工产假及生育假结束后1年内向所在区人力资源社会保障部门提出申请，提交补贴申请表（见附件）、出生医学证明（能够通过数据共享获取的免予提交）等材料。　　劳务派遣单位申请本补贴时，应将与其签订劳动合同并参保的自有员工（含开展承揽、外包业务招用的劳动者）、被派遣劳动者都作为本单位职工申请。其中，派遣到机关事业单位的劳动者不在本补贴政策覆盖范围之内。　　（二）审核。区人力资源社会保障部门受理申请后，应自申请之日起20个工作日内对申请单位的女职工生育信息、社保缴费信息等进行审核，并确认补贴金额。　　（三）发放。区人力资源社会保障部门生成补贴名单，并将补贴资金核拨至用人单位。　　四、资金渠道　　社会保险补贴所需资金由市与区财政按1:1比例共同承担，由区级就业补助资金先行列支，市级承担的经费通过市对区转移支付下达各区，与各区财政局按实际支付金额和比例据实结算。　　五、工作要求　　（一）加强工作协同。各区人力资源社会保障、财政、发展改革、卫生健康、医保部门要高度重视，加强协同配合，确保政策尽快落地。人力资源社会保障部门要畅通申请受理渠道，审核参保缴费、补贴金额，加强补贴资金发放管理，并做好信息公开工作；财政部门要做好资金保障和监督工作；发展改革部门要将本政策纳入生育支持和减负稳岗政策措施；卫生健康部门要共享生育信息；医保部门要共享医保缴费信息。　　（二）优化经办服务。各区要优化经办流程，减环节、减材料、减时限，加快推进网上办理，加强大数据比对识别。要加强补贴资金管理和监督，防止单位和个人弄虚作假，对欺骗冒领社会保险补贴的行为严肃查处。政策执行中遇到的重大问题要及时报告。　　（三）加强宣传解读。女职工产假及生育假期间社会保险补贴政策是落实用人单位生育成本共担机制的重要举措，各区要运用多种方式，加强政策宣传，帮助用人单位了解补贴政策，熟悉办理程序。　　六、其他　　（一）劳务派遣单位应按规定做好资金分配工作。对涉及被派遣劳动者的部分，劳务派遣单位应当全额拨付给实际提供岗位并承担工资和社会保险费的用工单位。对涉及其他自有员工部分（含开展承揽、外包业务招用的劳动者），由劳务派遣单位全额享受。　　（二）专门承担公益性岗位安置职能的用人单位不属于本通知的补贴对象范围。　　（三）在女职工产假及生育假期间，用人单位已享受单位吸纳就业困难人员社会保险补贴、单位新招用高校毕业生社会保险补贴、初创期创业组织社会保险补贴等社会保险补贴的，不同时享受本补贴。　　（四）鼓励享受本补贴的用人单位为产后返岗女职工设置“生育友好岗”，为其平衡家庭和工作提供便利。　　（五）本通知自2025年7月18日起施行，有效期至2030年7月17日止。　　附件：用人单位女职工产假及生育假期间社会保险补贴申请表（样式）上海市人力资源和社会保障局上海市财政局上海市发展和改革委员会上海市卫生健康委员会上海市医疗保障局 2025年7月18

阅读 54

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老师跨月已抵扣的增值税额（冲红，重新开金额税额都不变），这个月是不是做对应的冲红，再做一张正确的金额进去就行了
文文老师 | 提问时间：01/09 14:18

#实务#

是的，做对应的冲红，再做一张正确的金额进去就行了

阅读 22

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老师，资产负债表中其他应付款负数可以放其他应收款科目吗
文文老师 | 提问时间：01/09 14:16

#实务#

可以的，资产负债表中其他应付款负数可以放其他应收款科目

阅读 15

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老师好，公司个税系统里申报的工资高，工资表做的工资比个税系统里的低，这样会有风险不
文文老师 | 提问时间：01/09 14:16

#实务#

你好，通常会有风险的

阅读 16

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会计分录的要素如何反映企业的经济活动？
周老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

会计分录是会计处理的基本方法，用于记录企业的经济活动。会计分录要素反映了企业的经济活动的以下几个方面： 1. 资产：会计分录中的借方记录了企业拥有的经济资源，如现金、应收账款、固定资产等。资产是企业的财富，反映了企业的经济实力和资源。 2. 负债：会计分录中的贷方记录了企业所欠的债务，如应付账款、贷款等。负债反映了企业的债务和负担。 3. 所有者权益：会计分录中的贷方记录了企业所有者的投入和收益，如资本、利润等。所有者权益反映了企业所有者对企业的投入和对企业经营结果的权益。 4. 收入和费用：会计分录中的借方和贷方记录了企业的收入和费用。收入反映了企业的销售和服务所产生的收益，费用反映了企业为生产和经营所发生的成本和费用。通过分录的借贷方记录，可以清晰地反映出企业的资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的经济活动。这些要素的变动和变化，可以通过会计分录的记录和分析来了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 828

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审计程序的执行顺序有哪些原则？
李老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

审计程序的执行顺序应遵循以下原则： 1. 重要性原则：首先执行对财务报表影响最大、风险最高的审计程序，以确保审计工作的高效性和准确性。 2. 顺序性原则：按照逻辑顺序进行审计程序的执行，例如先进行前期工作（如了解业务、风险评估），再进行账务检查、内部控制评价和抽样检验等。 3. 一致性原则：在同一类事项中，审计程序的执行应保持一致性，以确保审计工作的可比性和可靠性。 4. 整体性原则：审计程序的执行应综合考虑财务报表的整体风险和内部控制的整体有效性，以全面评估财务报表的真实性和公允性。 5. 有效性原则：审计程序的执行应具有有效性，即能够获取足够的审计证据，以支持审计师对财务报表的意见和结论。 6. 经济性原则：审计程序的执行应考虑成本效益，即在保证审计工作质量的前提下，尽量节约时间和资源。以上原则可以根据具体情况进行灵活运用，以满足审计工作的要求。

阅读 1290

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存款活存利息计算公式中，如何计算存款本金？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

在存款活期利息计算公式中，存款本金是指存入银行的金额。计算存款本金的方法取决于具体的情况，以下是几种常见的计算方法： 1. 单笔存款本金：如果是一次性存入的单笔存款，存款本金就是存入银行的金额。 2. 定期存款本金：如果是定期存款，存款本金是指存款的本金金额。 3. 定期存款加存本金：有些银行提供定期存款加存服务，存款本金是指存款的本金金额加上后续的存入金额。 4. 存款累计本金：有些银行提供存款累计服务，存款本金是指存款的本金金额加上之前的存款累计金额。需要注意的是，存款本金不包括已经取出或支取的部分金额。如果存款有部分取出或支取，计算利息时需要根据实际存款本金进行计算。

阅读 1174

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在计算标准差时，科学计算器上的哪些功能可以帮助我们简化计算过程？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:51

#会计实务#

在计算标准差时，科学计算器上的以下功能可以帮助简化计算过程： 1. 平方根功能：标准差的计算需要对方差进行平方根运算。科学计算器上通常有平方根功能，可以直接计算出方差的平方根。 2. 平方功能：标准差的计算需要先计算出方差，而方差的计算需要对每个数据点与平均值的差值进行平方运算。科学计算器上通常有平方功能，可以直接计算出每个数据点与平均值的差值的平方。 3. 求和功能：标准差的计算需要对方差进行求和运算。科学计算器上通常有求和功能，可以直接计算出方差的总和。 4. 数据输入功能：科学计算器上通常有数据输入功能，可以输入数据点的值，然后计算出标准差。这些功能可以帮助简化标准差的计算过程，减少手动计算的错误和时间。但是在使用科学计算器进行计算时，仍需注意输入数据的准确性和计算过程的正确性。

阅读 1102

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利息汇兑损益的会计处理方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:40

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于外币借款或投资的利息在外币汇率变动时引起的损益。根据会计准则的规定，利息汇兑损益的会计处理方法主要有以下几种： 1. 累计计入其他综合收益：根据会计准则的规定，利息汇兑损益可以选择累计计入其他综合收益中。这意味着利息汇兑损益不会直接计入当期损益，而是通过调整其他综合收益来反映。 2. 直接计入当期损益：利息汇兑损益也可以选择直接计入当期损益中。这意味着利息汇兑损益会在当期损益表中反映出来，直接影响当期的利润。具体选择哪种会计处理方法，取决于公司的会计政策以及管理层的决策。无论选择哪种方法，都需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户理解和分析利息汇兑损益对公司财务状况和经营业绩的影响。

阅读 1250

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纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。
李老师 | 提问时间：12/04 20:37

#会计实务#

是的，纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。在大多数国家，纳税人都有一个唯一的纳税人识别号，例如社会安全号码或税务登记号码。纳税人可以通过税务机构的网站或其他在线平台输入个人身份信息或纳税人识别号来查询个人纳税情况。查询结果通常包括纳税人的纳税历史、申报的税种、缴纳的税款金额等信息。这种查询方式可以帮助纳税人了解自己的纳税情况，及时核对税款缴纳情况，确保税务申报的准确性和合规性。

阅读 1774

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董事会的成员是否需要参加培训或继续教育？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:36

#会计实务#

根据会计实务的要求，董事会的成员通常需要参加培训或继续教育。以下是一些理由和解释： 1. 保持专业知识更新：会计准则和法规经常变化，董事会成员需要了解最新的会计准则和法规，以确保公司的财务报告和财务决策符合最新的要求。 2. 提高决策能力：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员提高财务分析和决策能力，使其能够更好地评估公司的财务状况和风险，并做出明智的决策。 3. 遵循道德和职业要求：会计职业有一套严格的道德和职业要求，董事会成员需要了解并遵守这些要求，以确保公司的财务报告和财务决策符合职业道德标准。 4. 提高公司形象和声誉：董事会成员参加培训或继续教育可以提高公司的形象和声誉，表明公司高度重视财务管理和透明度。 5. 应对风险和挑战：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员更好地理解和应对公司面临的风险和挑战，提高公司的竞争力和可持续发展能力。总之，董事会的成员参加培训或继续教育是为了保持专业知识更新、提高决策能力、遵循道德和职业要求、提高公司形象和声誉，以及应对风险和挑战。这对于公司的财务管理和长期发展至关重要。

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资产负债表中的主要资产项目如何进行分类和计量？
周老师 | 提问时间：12/04 20:35

#会计实务#

资产负债表是会计报表的重要组成部分，用于展示企业在特定日期的财务状况。主要资产项目的分类和计量是根据会计准则和原则进行的。以下是一般情况下主要资产项目的分类和计量方法： 1. 流动资产：包括现金及现金等价物、应收账款、存货、预付款项等。流动资产是指在一年内或企业正常经营周期内可以转化为现金或现金等价物的资产。流动资产通常以实际收到的金额计量。 2. 非流动资产：包括长期投资、固定资产、无形资产、递延资产等。非流动资产是指企业长期拥有并用于生产经营的资产。长期投资通常以成本计量，固定资产按照成本减少累计折旧计量，无形资产按照成本减少累计摊销计量，递延资产按照成本减少累计摊销计量。 3. 其他资产：包括预付款项、待摊费用等。其他资产是指不属于流动资产和非流动资产的资产。这些资产通常以实际支付的金额计量。在资产负债表中，各个资产项目按照流动性和实际使用年限的不同进行分类，并按照相应的计量方法计量。这样可以更准确地反映企业的财务状况和经营情况。但需要注意的是，具体的分类和计量方法可能会受到会计准则和企业的特殊情况的影响，因此在具体操作中需要遵循相关规定和准则。

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什么是年数总和法计提折旧？如何计算每期的折旧费用？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 20:33

#会计实务#

年数总和法计提折旧是一种常见的计提折旧方法，根据该方法，资产的折旧费用在使用寿命内按照年数总和的方式进行分配。计算每期的折旧费用的步骤如下： 1.确定资产的成本：包括购买价格、安装费用、运输费用等。 2.确定资产的预计使用寿命：通常是按照年数来计算，例如5年、10年等。 3.计算年数总和：将预计使用寿命内的年数相加，得到年数总和。 4.计算每年的折旧费用：将资产的成本除以年数总和，得到每年的折旧费用。 5.计算每期的折旧费用：将每年的折旧费用按照实际使用期间进行分配，例如每年折旧费用为1000元，实际使用期间为3年，则每期的折旧费用为1000元/3年=333.33元。需要注意的是，年数总和法计提折旧是一种近似的方法，无法完全准确地反映资产的实际折旧情况。因此，在实际应用中，还需要考虑其他因素，如残值、折旧方法的选择等。

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