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代订发票开的是经纪代理服务的发票，可以抵扣的吗
小菲老师 | 提问时间：01/09 15:08

#实务#

同学，你好专票可以抵扣

阅读 19

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老师，我看了这家个独，除了收入准确，其他的数据都是估摸着报的，也没有账，我现在接手过来，是重新整理，25年的按我自己的数据来报吗？
文文老师 | 提问时间：01/09 15:07

#实务#

25年的按自己的数据来报，可以的

阅读 43

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请问房租和融资租赁的印花税应该怎么申报？
文文老师 | 提问时间：01/09 15:06

#实务#

房租按租赁合同融资租赁按融资租赁合同

阅读 12

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印花税的营业账簿25年没收到新的投资，26年填0吗
家权老师 | 提问时间：01/09 15:05

#实务#

是的，就是那样申报就行

阅读 17

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老师在吗账上有库存你卖掉不是就的需要给对方开票吗，我想把应收应付其他应收应付平完账我在处理库存可以吗
家权老师 | 提问时间：01/09 15:05

#实务#

可以的，实际销售给对方就那样走

阅读 12

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3万多的家具一次性计入做办公用品可以吗？我们公司收入一年几千万。
文文老师 | 提问时间：01/09 15:04

#实务#

3万多的家具一次性计入做办公用品，可以

阅读 12

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我是26年刚收到25年的一张固定资产的发票。做账的时候我能不计提折旧直接进入管理费用吗？金额是45000。4.5万
小菲老师 | 提问时间：01/09 15:04

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 13

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老师，就是我们2025年的借款是用于在建工程的，利息没有入在在建工程，现在要一笔调，要怎么入账
文文老师 | 提问时间：01/09 15:03

#实务#

借：在建工程借：财务费用（负数）

阅读 38

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你好老师，制造费用-运输费做成了销售费用-运输费分录跨了好几个月，但是在本年内的，这个账如何调
家权老师 | 提问时间：01/09 15:03

#实务#

不管了，就那样子做了

阅读 30

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老师，我想也一下，我们公司自己出资盖了一栋4层楼的宾馆，现在还在在建工程里，房子早就已经盖好了，都给别人租了4年了，盖房子和买土地共计400万，之前换了几任会计，都没有把这个从在建工程里挪出来，我该怎么做
郭老师 | 提问时间：01/09 15:03

#实务#

那你需要把它转到固定资产里面去，然后把之前的折旧补上

阅读 67

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全年工资226400，每月社保523.53，公积金2733，全年专项附加扣除78000，其他扣除5000，缴纳个人所得税多少，年终奖发多少合适
家权老师 | 提问时间：01/09 15:02

#实务#

看这个税率表，把握不同的税率

阅读 13

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老师，去年忘记提法定盈余公积了，今年可以两年一起提吗
家权老师 | 提问时间：01/09 15:01

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 14

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老请教一下，收到应收票据怎么入账，然后这张票据又背书出去付款了这个怎么入账
家权老师 | 提问时间：01/09 15:00

#实务#

借：应收票据贷：应收账款借：应付账款贷：应收票据

阅读 12

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老师，您好！请问商贸公司的毛利率一般为多少呢？
家权老师 | 提问时间：01/09 14:59

#实务#

那个没有统一规定的，据实核算就行

阅读 170

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老师资产负债表还没出，想知道本年资产总计和负债总计应该看科目余额表哪些数据
小菲老师 | 提问时间：01/09 14:59

#实务#

同学，你好资产总额等于流动资产、长期投资、固定资产、无形及递延资产、其他长期资产等科目的相加；负债总额等于流动负债和非流动负债等科目的相加

阅读 13

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请问老师，我公司出售房屋，预交土地增值税应该怎样计算
小菲老师 | 提问时间：01/09 14:58

#实务#

同学，你好如果你公司是预收款销售，先用这个公式：计征依据 = 预收款 ÷ (1 + 增值税税率) 例如：预收款100万元，增值税率9%，计征依据就是100 ÷ (1+9%) ≈ 91.74万元。

阅读 27

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老师食品批发公司 4000多万年收入，仓库租金占4% 在长沙县合理吗
家权老师 | 提问时间：01/09 14:56

#实务#

合理的，据实申报就行了

阅读 12

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房屋按着20年提的折旧，经营不行，历年亏损太大，想延长折旧年限可以吗，延长需要什么会计资料，如果后期弥补了有盈利了，是否可以在缩短年限
朴老师 | 提问时间：01/09 14:55

#实务#

可延长折旧年限：房屋原按 20 年折旧（税法最低年限），经营亏损可按会计准则在年末复核后延长，会计上按会计估计变更处理，采用未来适用法，不追溯调整，税务上按延长后年限计算扣除，无需纳税调整延长所需会计资料固定资产使用寿命复核报告（含经营困难说明、房屋实际状况、预计延长年限依据）。内部决策文件（董事会 / 股东会 / 经理办公会决议）。房屋产权证明、原值与累计折旧台账、折旧计算表。若为国企，需附上级审批或备案文件；必要时提供第三方评估报告。后期盈利可缩短年限：盈利后可再次复核缩短，但会计上仍为会计估计变更，税务上缩短后年限不得低于税法最低年限（20 年）的 60%（即 12 年），且需留存变更理由与证据，按规定向税务机关备案

阅读 66

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老师，我们老板欠公司款2万，我可以把这部分做为年终奖发给她吗？计提借：主营业务成本 10贷应付工资 8，其他应收款 2，这样做分录可以吗？
家权老师 | 提问时间：01/09 14:55

#实务#

嗯嗯，可以那样做的

阅读 31

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老师，收到稳岗补贴怎么入账，小企业会计准则
小菲老师 | 提问时间：01/09 14:54

#实务#

同学，你好借：银行存款（实际收到的金额）贷：营业外收入（同金额）

阅读 33

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董孝彬老师，费用的分析，应该怎么分析，又和那些来做对比，要不要用他们除收入来进行对比，是环比还是同比？感觉分析很空。比如招待费，差旅费，宣传费
董孝彬老师 | 提问时间：01/09 14:54

#实务#

朋友您好，感谢信任，我的理解是财务分析不是固定的格式，分析异常，比如这月招待费一下子高比上月，比去年同月高了很多，就要看明细，是什么原因导致的升高，不是所有的费用都要分析的，抓重点

阅读 34

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会计分录的要素如何反映企业的经济活动？
周老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

会计分录是会计处理的基本方法，用于记录企业的经济活动。会计分录要素反映了企业的经济活动的以下几个方面： 1. 资产：会计分录中的借方记录了企业拥有的经济资源，如现金、应收账款、固定资产等。资产是企业的财富，反映了企业的经济实力和资源。 2. 负债：会计分录中的贷方记录了企业所欠的债务，如应付账款、贷款等。负债反映了企业的债务和负担。 3. 所有者权益：会计分录中的贷方记录了企业所有者的投入和收益，如资本、利润等。所有者权益反映了企业所有者对企业的投入和对企业经营结果的权益。 4. 收入和费用：会计分录中的借方和贷方记录了企业的收入和费用。收入反映了企业的销售和服务所产生的收益，费用反映了企业为生产和经营所发生的成本和费用。通过分录的借贷方记录，可以清晰地反映出企业的资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的经济活动。这些要素的变动和变化，可以通过会计分录的记录和分析来了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 828

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审计程序的执行顺序有哪些原则？
李老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

审计程序的执行顺序应遵循以下原则： 1. 重要性原则：首先执行对财务报表影响最大、风险最高的审计程序，以确保审计工作的高效性和准确性。 2. 顺序性原则：按照逻辑顺序进行审计程序的执行，例如先进行前期工作（如了解业务、风险评估），再进行账务检查、内部控制评价和抽样检验等。 3. 一致性原则：在同一类事项中，审计程序的执行应保持一致性，以确保审计工作的可比性和可靠性。 4. 整体性原则：审计程序的执行应综合考虑财务报表的整体风险和内部控制的整体有效性，以全面评估财务报表的真实性和公允性。 5. 有效性原则：审计程序的执行应具有有效性，即能够获取足够的审计证据，以支持审计师对财务报表的意见和结论。 6. 经济性原则：审计程序的执行应考虑成本效益，即在保证审计工作质量的前提下，尽量节约时间和资源。以上原则可以根据具体情况进行灵活运用，以满足审计工作的要求。

阅读 1290

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存款活存利息计算公式中，如何计算存款本金？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

在存款活期利息计算公式中，存款本金是指存入银行的金额。计算存款本金的方法取决于具体的情况，以下是几种常见的计算方法： 1. 单笔存款本金：如果是一次性存入的单笔存款，存款本金就是存入银行的金额。 2. 定期存款本金：如果是定期存款，存款本金是指存款的本金金额。 3. 定期存款加存本金：有些银行提供定期存款加存服务，存款本金是指存款的本金金额加上后续的存入金额。 4. 存款累计本金：有些银行提供存款累计服务，存款本金是指存款的本金金额加上之前的存款累计金额。需要注意的是，存款本金不包括已经取出或支取的部分金额。如果存款有部分取出或支取，计算利息时需要根据实际存款本金进行计算。

阅读 1174

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在计算标准差时，科学计算器上的哪些功能可以帮助我们简化计算过程？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:51

#会计实务#

在计算标准差时，科学计算器上的以下功能可以帮助简化计算过程： 1. 平方根功能：标准差的计算需要对方差进行平方根运算。科学计算器上通常有平方根功能，可以直接计算出方差的平方根。 2. 平方功能：标准差的计算需要先计算出方差，而方差的计算需要对每个数据点与平均值的差值进行平方运算。科学计算器上通常有平方功能，可以直接计算出每个数据点与平均值的差值的平方。 3. 求和功能：标准差的计算需要对方差进行求和运算。科学计算器上通常有求和功能，可以直接计算出方差的总和。 4. 数据输入功能：科学计算器上通常有数据输入功能，可以输入数据点的值，然后计算出标准差。这些功能可以帮助简化标准差的计算过程，减少手动计算的错误和时间。但是在使用科学计算器进行计算时，仍需注意输入数据的准确性和计算过程的正确性。

阅读 1102

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利息汇兑损益的会计处理方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:40

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于外币借款或投资的利息在外币汇率变动时引起的损益。根据会计准则的规定，利息汇兑损益的会计处理方法主要有以下几种： 1. 累计计入其他综合收益：根据会计准则的规定，利息汇兑损益可以选择累计计入其他综合收益中。这意味着利息汇兑损益不会直接计入当期损益，而是通过调整其他综合收益来反映。 2. 直接计入当期损益：利息汇兑损益也可以选择直接计入当期损益中。这意味着利息汇兑损益会在当期损益表中反映出来，直接影响当期的利润。具体选择哪种会计处理方法，取决于公司的会计政策以及管理层的决策。无论选择哪种方法，都需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户理解和分析利息汇兑损益对公司财务状况和经营业绩的影响。

阅读 1250

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纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。
李老师 | 提问时间：12/04 20:37

#会计实务#

是的，纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。在大多数国家，纳税人都有一个唯一的纳税人识别号，例如社会安全号码或税务登记号码。纳税人可以通过税务机构的网站或其他在线平台输入个人身份信息或纳税人识别号来查询个人纳税情况。查询结果通常包括纳税人的纳税历史、申报的税种、缴纳的税款金额等信息。这种查询方式可以帮助纳税人了解自己的纳税情况，及时核对税款缴纳情况，确保税务申报的准确性和合规性。

阅读 1774

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董事会的成员是否需要参加培训或继续教育？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:36

#会计实务#

根据会计实务的要求，董事会的成员通常需要参加培训或继续教育。以下是一些理由和解释： 1. 保持专业知识更新：会计准则和法规经常变化，董事会成员需要了解最新的会计准则和法规，以确保公司的财务报告和财务决策符合最新的要求。 2. 提高决策能力：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员提高财务分析和决策能力，使其能够更好地评估公司的财务状况和风险，并做出明智的决策。 3. 遵循道德和职业要求：会计职业有一套严格的道德和职业要求，董事会成员需要了解并遵守这些要求，以确保公司的财务报告和财务决策符合职业道德标准。 4. 提高公司形象和声誉：董事会成员参加培训或继续教育可以提高公司的形象和声誉，表明公司高度重视财务管理和透明度。 5. 应对风险和挑战：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员更好地理解和应对公司面临的风险和挑战，提高公司的竞争力和可持续发展能力。总之，董事会的成员参加培训或继续教育是为了保持专业知识更新、提高决策能力、遵循道德和职业要求、提高公司形象和声誉，以及应对风险和挑战。这对于公司的财务管理和长期发展至关重要。

阅读 931

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资产负债表中的主要资产项目如何进行分类和计量？
周老师 | 提问时间：12/04 20:35

#会计实务#

资产负债表是会计报表的重要组成部分，用于展示企业在特定日期的财务状况。主要资产项目的分类和计量是根据会计准则和原则进行的。以下是一般情况下主要资产项目的分类和计量方法： 1. 流动资产：包括现金及现金等价物、应收账款、存货、预付款项等。流动资产是指在一年内或企业正常经营周期内可以转化为现金或现金等价物的资产。流动资产通常以实际收到的金额计量。 2. 非流动资产：包括长期投资、固定资产、无形资产、递延资产等。非流动资产是指企业长期拥有并用于生产经营的资产。长期投资通常以成本计量，固定资产按照成本减少累计折旧计量，无形资产按照成本减少累计摊销计量，递延资产按照成本减少累计摊销计量。 3. 其他资产：包括预付款项、待摊费用等。其他资产是指不属于流动资产和非流动资产的资产。这些资产通常以实际支付的金额计量。在资产负债表中，各个资产项目按照流动性和实际使用年限的不同进行分类，并按照相应的计量方法计量。这样可以更准确地反映企业的财务状况和经营情况。但需要注意的是，具体的分类和计量方法可能会受到会计准则和企业的特殊情况的影响，因此在具体操作中需要遵循相关规定和准则。

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什么是年数总和法计提折旧？如何计算每期的折旧费用？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 20:33

#会计实务#

年数总和法计提折旧是一种常见的计提折旧方法，根据该方法，资产的折旧费用在使用寿命内按照年数总和的方式进行分配。计算每期的折旧费用的步骤如下： 1.确定资产的成本：包括购买价格、安装费用、运输费用等。 2.确定资产的预计使用寿命：通常是按照年数来计算，例如5年、10年等。 3.计算年数总和：将预计使用寿命内的年数相加，得到年数总和。 4.计算每年的折旧费用：将资产的成本除以年数总和，得到每年的折旧费用。 5.计算每期的折旧费用：将每年的折旧费用按照实际使用期间进行分配，例如每年折旧费用为1000元，实际使用期间为3年，则每期的折旧费用为1000元/3年=333.33元。需要注意的是，年数总和法计提折旧是一种近似的方法，无法完全准确地反映资产的实际折旧情况。因此，在实际应用中，还需要考虑其他因素，如残值、折旧方法的选择等。

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