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我们是小型化工生产企业，厂房是租的，生产产品主要两种类型，粉体是生产出来慢慢销售，液体的一般都是用吨桶装，有订单时才生产，生产完后接着发货，液体的偶尔留一些库存备用，厂房的租金摊销时如果用两类产品生产的数量摊销，液体的会占比比较大，如果液体的摊销时直接用生产减去销售差额的量摊销合理吗？
朴老师 | 提问时间：01/09 15:31

#实务#

按生产 - 销售差额摊销租金不合理，租金是厂房使用的固定成本，应按两类产品占用的厂房面积 / 生产工时 / 生产数量分摊，与产销差额无关。

阅读 37

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老师，加工费需要进项发票吗？
文文老师 | 提问时间：01/09 15:31

#实务#

你好，是支付加工费吗

阅读 33

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未支付租金跟不干胶这种，应该计入应付账款还是其他应付款比较合适？
文文老师 | 提问时间：01/09 15:30

#实务#

其他应付款比较合适

阅读 16

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有限公司，分红分录什么做
文文老师 | 提问时间：01/09 15:30

#实务#

借：未分配利润贷：银行存款贷：应交税费-个税

阅读 36

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求教，这个月累计差价是52383元，累计库存是97935元，本月支出30735.2元。分摊差16439.5元会计凭证借方主营业务成本16439.5，贷方材料成本差异16439.5 会计凭证借方主营业务成本-16439.5，贷方材料成本差异-16439.5 应该是这两种哪种记账方式？有点迷糊了
董孝彬老师 | 提问时间：01/09 15:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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我们一般纳税人，公司有一辆旧车，然后给大众签了个收购协议车款4千，从大众买了新能源确实抵了大众给我们开了发票12万，我们转账11.6万，抵了4千，但是现在我们又看到一个二手车销售发票购买方是个人，卖方是我们公司，关键是我们自己没有开这张发票，现在申报增值税提醒我们有销售二手车发票需要申报
家权老师 | 提问时间：01/09 15:28

#实务#

在未开具发票列填对应13%税率栏

阅读 24

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老师确认收入时形式不是按照发票上的人民币金额入账，而是用美元乘以当月第一个工作日的汇率对吗
家权老师 | 提问时间：01/09 15:26

#实务#

确认收入时形式不是按照发票上的人民币金额入账。美金收款才是用美元乘以当月第一个工作日的汇率

阅读 16

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老师，员工工资一部分发现金，一部分银行发放怎么做账
文文老师 | 提问时间：01/09 15:26

#实务#

贷方同时有库存现金

阅读 33

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老师，那个个体工商户的个人所得税经营所得是在电子税务局报还是自然人扣缴端报？
家权老师 | 提问时间：01/09 15:23

#实务#

体工商户的个人所得税经营所得是在自然人扣缴端报

阅读 14

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老师，印花税缴纳第4季度印花税，但只能按次申报，完税证明所属期是2026.1月份的，2025年12月我需要计提印花税吗
家权老师 | 提问时间：01/09 15:23

#实务#

是的，那个是在2025年12月需要计提

阅读 28

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老师我们项目上农民工专户的利息被财政扣除了，现在这个支出怎么做？
文文老师 | 提问时间：01/09 15:23

#实务#

按财务费用进行处理

阅读 19

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老师你好免增值税的发票比如那些销售鲜活蛋肉类的，要不要交印花税的？
家权老师 | 提问时间：01/09 15:22

#实务#

销售给个体户和个人的不需要交

阅读 14

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老师，正常情况公司账上余额和利润表比哪个大哪个小
小菲老师 | 提问时间：01/09 15:22

#实务#

同学，你好账上余额？？什么余额

阅读 17

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发票金额开多了，已经支付出去了，发票能用作抵扣吗？多出来的可以作进项税转出吗？
文文老师 | 提问时间：01/09 15:21

#实务#

多出来的可以作进项税转出

阅读 18

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老师，想问下，我们要给香港科技大学开票，但是，对方说他们那边没有税号，那我们可以不开税号出去么
家权老师 | 提问时间：01/09 15:20

#实务#

可以的，直接开名称就行

阅读 21

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以前月份忘了做进项税额加计抵减这个凭证，请问这个12月可以补记吗
文文老师 | 提问时间：01/09 15:20

#实务#

可以的，12月可以补记

阅读 34

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请问去年12月发放去年11-12月两个月的工资但是因为没有开票无收入所以这个工资表没有入帐确认成本个税也没报发票是今年1月开的请问应该怎么入帐报个税合适？一月开的票工资表也入一月然后等3月再把个税申报到1-2月行不行？
暖暖老师 | 提问时间：01/09 15:19

#实务#

你好，那今年的成本高了，收入和成本不匹配

阅读 75

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老师，你好，请问一下，我上游收到普通发票，一张发票是分开开的内机和外机，我们在进销存里又制了组装单，直接是按空调套出售的，我现在要给下游开发票，应该怎么开
董孝彬老师 | 提问时间：01/09 15:19

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 41

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分红分录怎么做，是利润分配-应付股利;还是利润分配-应付利润
文文老师 | 提问时间：01/09 15:19

#实务#

利润分配-应付利润

阅读 52

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上市公司甲公司是ABC会计师事务所的常年审计客户。DEF公司和ABC会计师事务所处于同一网络。审计项目组在甲公司2023年度财务报表审计中遇到下列事项: （1）项目合伙人A注册会计师的妻子在甲公司担任人事部经理并持有该公司股票期权1万股，该期权自2024年1月1日起可以行权，A注册会计师的妻子于2024年1月2日行权后立即处置了该股票。（2）项目合伙人A注册会计师曾担任甲公司2015年度至2017年度财务报表审计其他关键审计合伙人，以及2016年度和2017年度项目合伙人，之后轮换出甲公司审计项目组，未参与2020年度至2023年度甲公司财务报表审计。 (3)审计项目组成员B将其股票账户借给弟弟使用，在期中审计期间知悉弟弟通过该账户购买了甲公司股票5000股后，督促弟弟立即处置了这些股票。是否符合独立性
朴老师 | 提问时间：01/09 15:18

#实务#

事项（1）不符合：项目合伙人主要近亲属在审计期间持有客户直接经济利益（股票期权），影响独立性。事项（2）符合：冷却期已满 5 年，满足关键审计合伙人轮换要求。事项（3）不符合：项目组成员出借股票账户，构成间接经济利益，处置后仍无法消除不利影响。

阅读 64

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买了一个软件服务，小规模纳税人，9月记账的时候记借：管理费用_技术服务费 230000 贷：应付账款_其他 230000 红冲的时候，是不是借：管理费用_技术服务费 -230000 贷：应付账款_其他 -230000
朴老师 | 提问时间：01/09 15:18

#实务#

同学你好分录是正确的

阅读 36

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会计分录的要素如何反映企业的经济活动？
周老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

会计分录是会计处理的基本方法，用于记录企业的经济活动。会计分录要素反映了企业的经济活动的以下几个方面： 1. 资产：会计分录中的借方记录了企业拥有的经济资源，如现金、应收账款、固定资产等。资产是企业的财富，反映了企业的经济实力和资源。 2. 负债：会计分录中的贷方记录了企业所欠的债务，如应付账款、贷款等。负债反映了企业的债务和负担。 3. 所有者权益：会计分录中的贷方记录了企业所有者的投入和收益，如资本、利润等。所有者权益反映了企业所有者对企业的投入和对企业经营结果的权益。 4. 收入和费用：会计分录中的借方和贷方记录了企业的收入和费用。收入反映了企业的销售和服务所产生的收益，费用反映了企业为生产和经营所发生的成本和费用。通过分录的借贷方记录，可以清晰地反映出企业的资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的经济活动。这些要素的变动和变化，可以通过会计分录的记录和分析来了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 828

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审计程序的执行顺序有哪些原则？
李老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

审计程序的执行顺序应遵循以下原则： 1. 重要性原则：首先执行对财务报表影响最大、风险最高的审计程序，以确保审计工作的高效性和准确性。 2. 顺序性原则：按照逻辑顺序进行审计程序的执行，例如先进行前期工作（如了解业务、风险评估），再进行账务检查、内部控制评价和抽样检验等。 3. 一致性原则：在同一类事项中，审计程序的执行应保持一致性，以确保审计工作的可比性和可靠性。 4. 整体性原则：审计程序的执行应综合考虑财务报表的整体风险和内部控制的整体有效性，以全面评估财务报表的真实性和公允性。 5. 有效性原则：审计程序的执行应具有有效性，即能够获取足够的审计证据，以支持审计师对财务报表的意见和结论。 6. 经济性原则：审计程序的执行应考虑成本效益，即在保证审计工作质量的前提下，尽量节约时间和资源。以上原则可以根据具体情况进行灵活运用，以满足审计工作的要求。

阅读 1290

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存款活存利息计算公式中，如何计算存款本金？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

在存款活期利息计算公式中，存款本金是指存入银行的金额。计算存款本金的方法取决于具体的情况，以下是几种常见的计算方法： 1. 单笔存款本金：如果是一次性存入的单笔存款，存款本金就是存入银行的金额。 2. 定期存款本金：如果是定期存款，存款本金是指存款的本金金额。 3. 定期存款加存本金：有些银行提供定期存款加存服务，存款本金是指存款的本金金额加上后续的存入金额。 4. 存款累计本金：有些银行提供存款累计服务，存款本金是指存款的本金金额加上之前的存款累计金额。需要注意的是，存款本金不包括已经取出或支取的部分金额。如果存款有部分取出或支取，计算利息时需要根据实际存款本金进行计算。

阅读 1174

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在计算标准差时，科学计算器上的哪些功能可以帮助我们简化计算过程？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:51

#会计实务#

在计算标准差时，科学计算器上的以下功能可以帮助简化计算过程： 1. 平方根功能：标准差的计算需要对方差进行平方根运算。科学计算器上通常有平方根功能，可以直接计算出方差的平方根。 2. 平方功能：标准差的计算需要先计算出方差，而方差的计算需要对每个数据点与平均值的差值进行平方运算。科学计算器上通常有平方功能，可以直接计算出每个数据点与平均值的差值的平方。 3. 求和功能：标准差的计算需要对方差进行求和运算。科学计算器上通常有求和功能，可以直接计算出方差的总和。 4. 数据输入功能：科学计算器上通常有数据输入功能，可以输入数据点的值，然后计算出标准差。这些功能可以帮助简化标准差的计算过程，减少手动计算的错误和时间。但是在使用科学计算器进行计算时，仍需注意输入数据的准确性和计算过程的正确性。

阅读 1102

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利息汇兑损益的会计处理方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:40

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于外币借款或投资的利息在外币汇率变动时引起的损益。根据会计准则的规定，利息汇兑损益的会计处理方法主要有以下几种： 1. 累计计入其他综合收益：根据会计准则的规定，利息汇兑损益可以选择累计计入其他综合收益中。这意味着利息汇兑损益不会直接计入当期损益，而是通过调整其他综合收益来反映。 2. 直接计入当期损益：利息汇兑损益也可以选择直接计入当期损益中。这意味着利息汇兑损益会在当期损益表中反映出来，直接影响当期的利润。具体选择哪种会计处理方法，取决于公司的会计政策以及管理层的决策。无论选择哪种方法，都需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户理解和分析利息汇兑损益对公司财务状况和经营业绩的影响。

阅读 1250

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纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。
李老师 | 提问时间：12/04 20:37

#会计实务#

是的，纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。在大多数国家，纳税人都有一个唯一的纳税人识别号，例如社会安全号码或税务登记号码。纳税人可以通过税务机构的网站或其他在线平台输入个人身份信息或纳税人识别号来查询个人纳税情况。查询结果通常包括纳税人的纳税历史、申报的税种、缴纳的税款金额等信息。这种查询方式可以帮助纳税人了解自己的纳税情况，及时核对税款缴纳情况，确保税务申报的准确性和合规性。

阅读 1774

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董事会的成员是否需要参加培训或继续教育？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:36

#会计实务#

根据会计实务的要求，董事会的成员通常需要参加培训或继续教育。以下是一些理由和解释： 1. 保持专业知识更新：会计准则和法规经常变化，董事会成员需要了解最新的会计准则和法规，以确保公司的财务报告和财务决策符合最新的要求。 2. 提高决策能力：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员提高财务分析和决策能力，使其能够更好地评估公司的财务状况和风险，并做出明智的决策。 3. 遵循道德和职业要求：会计职业有一套严格的道德和职业要求，董事会成员需要了解并遵守这些要求，以确保公司的财务报告和财务决策符合职业道德标准。 4. 提高公司形象和声誉：董事会成员参加培训或继续教育可以提高公司的形象和声誉，表明公司高度重视财务管理和透明度。 5. 应对风险和挑战：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员更好地理解和应对公司面临的风险和挑战，提高公司的竞争力和可持续发展能力。总之，董事会的成员参加培训或继续教育是为了保持专业知识更新、提高决策能力、遵循道德和职业要求、提高公司形象和声誉，以及应对风险和挑战。这对于公司的财务管理和长期发展至关重要。

阅读 932

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资产负债表中的主要资产项目如何进行分类和计量？
周老师 | 提问时间：12/04 20:35

#会计实务#

资产负债表是会计报表的重要组成部分，用于展示企业在特定日期的财务状况。主要资产项目的分类和计量是根据会计准则和原则进行的。以下是一般情况下主要资产项目的分类和计量方法： 1. 流动资产：包括现金及现金等价物、应收账款、存货、预付款项等。流动资产是指在一年内或企业正常经营周期内可以转化为现金或现金等价物的资产。流动资产通常以实际收到的金额计量。 2. 非流动资产：包括长期投资、固定资产、无形资产、递延资产等。非流动资产是指企业长期拥有并用于生产经营的资产。长期投资通常以成本计量，固定资产按照成本减少累计折旧计量，无形资产按照成本减少累计摊销计量，递延资产按照成本减少累计摊销计量。 3. 其他资产：包括预付款项、待摊费用等。其他资产是指不属于流动资产和非流动资产的资产。这些资产通常以实际支付的金额计量。在资产负债表中，各个资产项目按照流动性和实际使用年限的不同进行分类，并按照相应的计量方法计量。这样可以更准确地反映企业的财务状况和经营情况。但需要注意的是，具体的分类和计量方法可能会受到会计准则和企业的特殊情况的影响，因此在具体操作中需要遵循相关规定和准则。

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什么是年数总和法计提折旧？如何计算每期的折旧费用？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 20:33

#会计实务#

年数总和法计提折旧是一种常见的计提折旧方法，根据该方法，资产的折旧费用在使用寿命内按照年数总和的方式进行分配。计算每期的折旧费用的步骤如下： 1.确定资产的成本：包括购买价格、安装费用、运输费用等。 2.确定资产的预计使用寿命：通常是按照年数来计算，例如5年、10年等。 3.计算年数总和：将预计使用寿命内的年数相加，得到年数总和。 4.计算每年的折旧费用：将资产的成本除以年数总和，得到每年的折旧费用。 5.计算每期的折旧费用：将每年的折旧费用按照实际使用期间进行分配，例如每年折旧费用为1000元，实际使用期间为3年，则每期的折旧费用为1000元/3年=333.33元。需要注意的是，年数总和法计提折旧是一种近似的方法，无法完全准确地反映资产的实际折旧情况。因此，在实际应用中，还需要考虑其他因素，如残值、折旧方法的选择等。

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