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老师,应纳税额减征额是什么意思,2020年10月开的劳务费三个点的发票有什么优惠政策
郭老师
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提问时间:08/15 15:28
#税务师#
你好,这里是减免的,你去看一下减免明细表里面是不是抵扣的税金税盘的。
阅读 399
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分立新公司享受的税收优惠政策(涉及土地),一年后股权变动导致不投资主体发生变化时,需要补缴税款吗,如土地增值税及契税?
宋生老师
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提问时间:08/15 15:09
#税务师#
您好!这个要看税务局认定,正常是需要的
阅读 495
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最后面这个300元怎么来的看不懂
郭锋老师
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提问时间:08/15 14:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业总计研发费是500,委托境外研发是350,自行研发,150 所以自行研发加计金额是150*1205=180 委托境外研发是:350*805=280 (500-350)*2/3=100,取较小值加计也就是100,所以是100*120%=120 所以总计可以加计的金额是=180+120=300万元 祝您学习愉快!
阅读 494
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这个必须按差额简易计税吗,能否按一般计税销项减进项?
郭老师
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提问时间:08/15 14:34
#税务师#
按一般计税到底是收到的专票开行这个题目里面没有写
阅读 527
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老师。六月进项税留抵怎么记账,月底用结转吗?7月该笔进项税留底抵增值税怎么记账?
文文老师
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提问时间:08/15 13:51
#税务师#
月底可不结转,留在进项税科目即可
阅读 401
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老师我想问问2023年税务师的成绩没有用到继续教育 因为成绩出来的比较晚 今年2024年继续教育 我还可以用23年的税务师考试成绩吗
宋生老师
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提问时间:08/15 13:18
#税务师#
你好!这个要看当地财政部门的要求。一般是不允许的
阅读 431
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老师,我们商贸企业,我要分析产品方面的数据,要从哪些角度入手了
朴老师
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提问时间:08/15 13:10
#税务师#
当您对商贸企业的产品数据进行分析时,可以从以下几个角度入手: 销售数据: 销售额:了解不同产品的总销售额,对比各产品的贡献程度。 销售量:分析产品的销售数量,判断产品的市场需求规模。 销售增长率:观察产品销售额或销售量的增长趋势,评估产品的市场潜力和发展态势。 利润数据: 毛利润:计算每个产品的毛利润,了解其盈利能力。 毛利率:比较不同产品的毛利率,确定哪些产品具有更高的盈利效率。 库存数据: 库存水平:监控产品的库存数量,避免积压或缺货。 库存周转率:衡量库存的周转速度,反映产品的销售效率和库存管理水平。 客户数据: 客户购买偏好:了解哪些客户群体更倾向于购买特定产品,以便精准营销。 客户满意度:通过客户反馈,评估产品在质量、功能等方面的表现。 市场竞争数据: 市场份额:分析产品在所属市场中的占有率,了解其市场地位。 竞争对手分析:比较本企业产品与竞争对手产品的特点和优势。 产品质量数据: 退货率:了解因质量问题导致的退货情况,评估产品质量稳定性。 产品生命周期数据: 引入期、成长期、成熟期、衰退期的阶段判断:确定产品所处的生命周期阶段,为决策提供依据。 价格数据: 价格波动:观察产品价格的变化趋势及其对销售和利润的影响。 例如,您可以通过分析发现某产品虽然销售额高,但毛利率低且库存周转率低,这可能提示需要优化该产品的成本控制或调整库存策略。
阅读 392
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15、下列事项表述中,正确的有( )。 公允价值模式的投资性房地产,其计税基础为期末公允价值 交易性金融资产其计税基础为该金融资产初始确认金额 作为债权投资核算的国债且在持有期间未发生减值的,其计税基础为其摊余成本 会计确认预收账款500万元,税法规定的收入确认时点与会计准则不一致 权益法核算的长期股权投资其计税基础等于账面价值 BCDBC 选项A,公允价值模式计量的投资性房地产,其计税基础=原值-税法角度计算的折旧金额;选项E,权益法核算的长期股权投资其计税基础为其初始投资成本 选项D为什么不一致
朴老师
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提问时间:08/15 12:54
#税务师#
选项 D 中,会计确认预收账款 500 万元,税法规定的收入确认时点与会计准则不一致。 这是因为在会计准则中,预收账款在未满足收入确认条件时,只是一项负债。而在税法中,可能会根据具体的税收法规和政策,在某些情况下提前确认收入。 例如,对于某些长期的服务合同,税法可能规定在收到款项时就需要按照一定比例确认收入,而会计准则可能要求在服务提供的过程中逐步确认收入。 这样就导致了会计和税法在预收账款的收入确认时点上存在差异。
阅读 490
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第三问,2023年行权,行权增加的普通股怎么算在22年里面? 算22年稀释每股收益已经算进去了是200,在外普通股和发行认股权证的股票不一样?里面的逻辑是怎样的? 基本每股收益算的只包括发行在外的普通股,可转债也不包括?
张老师
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提问时间:08/15 12:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是计算稀释每股收益,是假设认股权证和可转换公司债券发行即行权或转股,从而获得稀释性。如果真的行权或转股了,那么就影响基本每股收益了,就对稀释每股收益无影响了。 发行认股权证,其行权可以获得的股数比直接从市场上购买获得的股数多,多出来的这一部分就是具有稀释性的。普通股无稀释性。 基本每股收益计算时考虑的股数,就是考虑期初的、本期新发行的、本期回购的股票。 祝您学习愉快!
阅读 991
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C错在哪了呀,不明白
卫老师
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提问时间:08/15 12:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: C说法正确,所以不当选。 祝您学习愉快!
阅读 288
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8、2022年甲公司以100万元购入一项其他债权投资,2022年末该项金融资产的公允价值为130万元,2023年末该项金融资产的公允价值为110万元,则该其他债权投资资产2023年末的暂时性差异为()。 无差异 应纳税暂时性差异10万元 可抵扣暂时性差异20万元 应纳税暂时性差异110万元 BA 2023年末其他债权投资的账面价值为110万元,但是税法上认可的只是初始购入的成本,即计税基础为100万元。所以应纳税暂时性差异=账面价值-计税基础=110-100=10(万元)。 这个又不影响损益的,为啥还产生暂时性差异
朴老师
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提问时间:08/15 12:17
#税务师#
虽然其他债权投资的公允价值变动不影响损益,但是在税法和会计处理上存在差异,从而产生暂时性差异。 在会计上,其他债权投资的公允价值变动会影响其账面价值。而在税法上,通常只认可初始购入的成本,不承认公允价值的变动。 这种会计账面价值和税法计税基础的不同,导致了暂时性差异的产生。暂时性差异的存在会影响未来期间企业应纳税所得额和应交所得税的计算。
阅读 558
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增值税一般纳税人从小规模纳税人处购买农产品,取得增值税发票,进项税不能抵扣吗
家权老师
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提问时间:08/15 11:31
#税务师#
取得自产的农产品免税普票和3%的增值税专票可以计算抵扣
阅读 484
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投投资企业发生的经营亏损,由被投资企业按规定结转弥补,投资企业相应地调整减低其投资成本,将其确认的为投资损失。这个在企业所得税规定表述错误 我想问错在哪里,看我理解的哈,是不是因为长投的计税基础一直都是账面价值的原因 ?
蓝小天老师
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提问时间:08/15 11:16
#税务师#
您的理解存在偏差。 这个表述错误的原因不是因为长期股权投资的计税基础一直是账面价值。 错误在于:投资企业不能将被投资企业的经营亏损确认为投资损失来调整减低其投资成本。被投资企业发生的亏损,投资企业不能在计算应纳税所得额时进行扣除。 只有当被投资企业宣告分配股利时,投资企业确认股息红利所得,且符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。
阅读 389
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小汽车指标竞价收入 公司的 要入什么费用比较好呢
邹老师
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提问时间:08/15 11:02
#税务师#
你好,可以计入固定资产的入账成本
阅读 429
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老师您好,由于甲方计量错误,上个月已经开了负数发票-136万冲红了2023年01月份的719万其中部分,本月还要开具红冲发票-704,由于这个-704是每一期计量款的电费累计数,税务局那边要求我们分开开具红冲发票,也就是说,每一期的计量款的电费是多少钱就冲掉多少钱,那我该如何写退税申请书呢?
朴老师
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提问时间:08/15 11:02
#税务师#
《退税申请书》 尊敬的[税务局名称]: 我公司[公司名称],统一社会信用代码为[具体代码],现因甲方计量错误导致需开具红冲发票进行业务调整,特向贵局申请退税。 一、退税原因说明 在与甲方的业务往来中,由于甲方计量错误,2023 年 01 月份的 719 万计量款中部分存在问题,上个月已开具负数发票 -136 万进行冲红。本月还需开具 -704 万的红冲发票,且该 -704 万为每一期计量款的电费累计数。根据税务局要求,需分开开具红冲发票,按每一期计量款的电费实际金额进行冲减。 二、退税金额及计算依据 1.已开具的 -136 万红冲发票及即将开具的 -704 万红冲发票,累计红冲金额为 840 万元(136 万 + 704 万)。 2.这些红冲发票对应的业务在前期已缴纳相应的增值税及附加税费等。根据红冲发票金额以及适用的税率和相关税费计算方法,经核算应退增值税[X]元,附加税费[X]元等(详细列出各项税费的计算过程和金额)。 三、相关证明材料 1.甲方计量错误的说明及相关证明文件(如甲方出具的计量调整函、双方沟通确认的记录等)。 2.已开具的 -136 万负数发票和即将开具的 -704 万红冲发票的发票联、记账联等复印件。 3.公司原缴纳该部分税款的完税凭证复印件。 四、公司基本信息及账户信息 公司名称:[公司名称] 公司地址:[公司地址] 联系人:[联系人姓名] 联系电话:[联系电话] 银行账号:[具体银行账号] 开户银行:[开户银行名称] 恳请贵局根据相关税收政策和实际情况,批准我公司的退税申请,我公司将积极配合贵局提供所需的其他资料和信息。 特此申请。 [公司名称] [申请日期]
阅读 299
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老师,我们是代理记账公司的现在要开发票给客户收代理费,这个发票应该怎么开呢?标准的开票方法
宋生老师
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提问时间:08/15 10:27
#税务师#
你好,这个你按下面的来就行
阅读 555
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请问老师代账公司代办食品证业务甲方需要开票开票项目名称是什么?谢谢
杨艳红老师
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提问时间:08/15 09:52
#税务师#
您好!其他现代服务-*现代服务*代办服务费
阅读 408
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税务师的税务行政复议章节的讲义有吗
东老师
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提问时间:08/15 09:15
#税务师#
你好,这个您可以可以把咱们客服问一下呢
阅读 364
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关联方交易对合同定价利润有要求吗
卫老师
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提问时间:08/15 09:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般没有的 祝您学习愉快!
阅读 544
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我们是事业单位,和劳务公司签的劳务合同,签合同时他们是小规模纳税人,现在是一般纳税人,我还按签合同时的那个税率和金额给他们,但开6%税点的发票可以吗 就是我不管他们税率开多少,我就按总金额给,按最初的合同给行吗
郭老师
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提问时间:08/15 06:48
#税务师#
你好可以的 可以这做的
阅读 624
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我们是事业单位,和劳务公司签的劳务合同,签合同时他们是小规模纳税人,现在是一般纳税人,我还按签合同时的那个税率和金额给他们,但开6%税点的发票可以吗
东老师
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提问时间:08/15 06:22
#税务师#
您好,没问题,金额没变化就成
阅读 632
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c选项,不是向上一级行政复议吗
小亭老师
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提问时间:08/15 00:19
#税务师#
同学你好,对海关行政行为不服的,向作出该行政行为的海关的上一级海关提出行政复议申请。对海关总署作出的行政行为不服的,向海关总署提出行政复议申请。要注意辨析哦
阅读 533
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ADE不是行政强制执行吗,bc才是行政强制措施吧
廖君老师
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提问时间:08/15 00:14
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 536
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A也对吗,不是有免税监管期限吗
薇老师
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提问时间:08/15 00:06
#税务师#
同学你好,海关对法定减免税货物一般不进行后续管理,这是符合规定的,所以 A 选项是对的。特定减免税货物是需要海关进行后续管理的,法定减免税货物和特定减免税货物的管理规定不同。
阅读 370
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A选项啥意思呀,运输工具申报不就是向海关申报吗
cindy赵老师
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提问时间:08/14 23:56
#税务师#
您好 请发完整题目。
阅读 407
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长投权益法转成本法,新的长投入账价值,是原账面加新公允,还是被投资方在合并方的账面价值乘以成本法下的比例?
小锁老师
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提问时间:08/14 22:48
#税务师#
您好,这个的话是原账面加新公允的
阅读 494
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医疗器械公司可以直调购销吗?账务如何处理
刘艳红老师
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提问时间:08/14 21:32
#税务师#
您好,为什么要调购销了?
阅读 387
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请问下这题贷方的资本公积18000和资产处置损益怎么算出来的
bamboo老师
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提问时间:08/14 21:29
#税务师#
您好 资本公积=2000*(10-1)=18000 资产处置损益10000-6000=4000
阅读 423
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为什么这道题不考虑提取法定盈余公积
bamboo老师
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提问时间:08/14 20:24
#税务师#
您好 请问您说的题在哪里
阅读 471
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税务师报名需要工作年限吗
小珠珠老师
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提问时间:08/14 20:16
#税务师#
根据规定,具有经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历的人员,可直接报名;而其他学科门类的本科毕业生,则需要从事经济、法律相关工作满1年方可报名。对于专科毕业生,无论是学科门类,都需要从事相关工作的年限更长:经济学、法学、管理学专业满2年,其他专业满3年
阅读 419
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