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收到控股股东的现金捐赠,会计分录是什么呢?
新新老师
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提问时间:12/12 09:37
#税务师#
借库存现金贷营业外收入。
阅读 819
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请问这个题目,抵押权已登记,乙可以对抗善意第三人,为什么不可以对丙呢?丙不是善意的吗?
小天老师
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提问时间:03/19 18:07
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 819
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选项A的正确解析应该是什么
venus老师
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提问时间:12/23 15:39
#税务师#
同学,A就不对,就按照下面的解析那样说
阅读 819
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请问老师我们是建筑工程施工单位,甲方欠我们的工程款用房子抵债怎么做会计分录呢
邹老师
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提问时间:12/05 08:55
#税务师#
你好,甲方欠我们的工程款用房子抵债 借:固定资产,贷:应收账款
阅读 819
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老师,电子税务局代开专用发票,怎么作废,税费怎么退回
一鸣老师
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提问时间:09/26 22:58
#税务师#
拿上你的全部专票联次到税局去办理作废退税
阅读 819
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请问,1.126题中,企业转让独占许可使用权应调减的应纳税所得额是多少呀,我认为第一问的D选项也不对。
小王老师
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提问时间:10/06 11:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里选项D的说法是正确的。就是纳税调减550万元,企业转让独占许可使用权应调减的应纳税所得额=50万元。 祝您学习愉快!
阅读 819
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在土地增值税清算问题中,如果一个项目未达到100%销售,但是符合清算条件,进行清算,贷款利息取得金融发票,在计算扣除开发费用时,利息是按照全部发生额扣除,还是需要按照清算比例计算扣除?
范老师
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提问时间:11/14 21:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果这里的利息是整个项目的利息,那么这里是需要按销售比例来扣除利息费用的,如果这里的利息就是销售部分的利息就不需要在考虑销售比例的。 祝您学习愉快!
阅读 819
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请问老师,单位按照工资总额2%计提的工会经费,通过税务上交了,但是代扣职工的工会经费,直接交给集团了,是什么意思呢?
小菲老师
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提问时间:03/05 10:20
#税务师#
同学,你好 工会经费集团统一规划
阅读 818
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位于我国的外商生产型投资企业这45万都是免税的吗?
小天老师
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提问时间:03/01 18:07
#税务师#
您好,是的,有这个 外商投资企业兼营投资业务,应分别计算投资收益和经营业务收入,以及各自有关的成本、费用和损失。对从投资的企业取得的利润(股息),可不计入本企业应纳税所得额,但与该投资有关的可行性研究费用、投资贷款利息支出、投资管理费用等投资决策实施中的各项费用和投资期满不能收回的投资损失等,不得冲减本企业应纳税所得额。企业所取得的除上述投资利润(股息)以外的其他各类所得应依法计算纳税。
阅读 818
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年假没休按日工资结算后应计入哪个科目?算工资还是福利费?
文文老师
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提问时间:01/11 11:25
#税务师#
年假没休按日工资结算后应计入 工资
阅读 818
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老师缴纳实收资本印花税不用计提直接借税金及附加贷银行存款不用计提吗
文文老师
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提问时间:01/10 10:26
#税务师#
直接借税金及附加贷银行存款,可以的
阅读 818
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年底把本年利润怎么转到末分配利润中呢?分配怎么做
棉被老师
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提问时间:01/03 14:48
#税务师#
如果是盈利就是 借:本年利润 贷:未分配利润 如果是亏损 就是 借:未分配利润 贷:本年利润的哈 现在一般是系统自动结转的哈
阅读 818
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详细的计算过程,麻烦老师列下的呢。
微微老师
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提问时间:01/02 17:59
#税务师#
您好,应收账款占用资金=1800/360×90×60%=270
阅读 818
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和我选的刚好相反,这个是为什么的 呢?
venus老师
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提问时间:12/22 09:09
#税务师#
你这个选项要对应看涨C,看跌期权D
阅读 818
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2022年1月1日,A公司与B公司签订了分期销售合同,向其销售一套大型设备,该设备当月已交付。合同约定的销售价格为2000万元(不含税),分5次于每年12月31日前等额收取,该大型设备成本为1560万元,现销价格为1600万元(不含税)。A公司在收到首付款时一次性开具增值税专用发票。因合同中存在重大融资成分,未实现融资收益在合同期间内采用实际利率法摊销,折现率为7.93%,假设2022年根据折现率计算未实现融资收益摊销,并计入会计利息收入的金额为126.88万元。企业所得税采用简化处理方法,在开具发票的当年度一次性确认收入和销售成本。问题1:2022年上述业务应计算的增值税销售税额是多少?
艳民老师
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提问时间:12/19 13:24
#税务师#
A公司在收到首付款时一次性开具增值税专用发票。2000万元*0.13+126.88万元*0.06
阅读 818
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老师您好,公司名下有一辆老板在使用,正常做账折旧中,老板对车辆进行保养清理开的专票拿来报销,对这笔费用应该怎么入账呢?做管理费用的二级明细是什么呢,税额应该可以抵扣
新新老师
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提问时间:11/29 10:54
#税务师#
你好 单位名的车可以抵扣 二级车辆费
阅读 818
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公司是一般纳税人 6%,主要做新能源核电开发,技术咨询;这个月销售18080元;不太清楚我们这个行业的 税负率是多少?因为是去年2022 12月开始营业,10月份才入第一下收入; 老师,请教一下 需要结转成本 正常是多少比例;及现在目前这个行业的税负率是多少?
向日葵老师
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提问时间:10/30 11:09
#税务师#
行业税负率约为3%,建议咨询税务热线12366
阅读 818
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老师,请问下行政单位去年购买的测温仪,当时在往来款中支出,记借:其他应付款,贷:银行存款,未记固定资产。今年审计后要求记入固定资产,请问会计分录怎么出?
家权老师
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提问时间:10/27 10:30
#税务师#
借:固定资产 贷:其他应付款 借:管理费用-折旧费 本年应计提折旧 利润分配-未分配利润 上年应该计提的折旧 贷:累计折旧
阅读 818
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硕士学位 结构工程专业 可以报考税务师吗
玲老师
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提问时间:10/24 10:23
#税务师#
是的,可以报考税务师的可以。
阅读 818
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W 公司有甲、乙两种存货,采用先进先出法计算发出存货的实际成本,并按单 个存货项目的成本与可变现净值孰低法对期末存货计价。该公司 2×22 年 12 月初甲、乙存货的账面余额分别为 40 000 元和 50 000 元;“存货跌价准备”科目的贷方余额为 8 000 元,其中甲、乙存货分别为 3 000 元和 5 000 元。2×22 年 12 月 31 日甲、乙存货的账面余额分别为 40 000 元和 60 000 元;可变现净值分别为 45 000 元和 54 000 元。该公司 12 月份甲存货并未领用或销售,期初乙存货中有 40 000元对外销售。则该公司 2×22 年 12 月 31 日应补提的存货跌价准备为( )元。
冉老师
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提问时间:09/08 10:22
#税务师#
你好,学员 甲存货应该恢复的减值准备为3000元,乙存货应补提的存货跌价值=(60000―54000―5000×10000/50000)=5000(元),所以本期期末应该补提的存货跌价准备为5000-3000=2000(元)。
阅读 818
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这个其他个人是包括个体工商户的吧,那为什么个体工商户那题也不超10万啊,为什么没免
郭老师
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提问时间:08/20 17:52
#税务师#
不包含个体户,这里的个人就是自然人
阅读 818
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请问老师,图片,企业为职工支付了医疗保险,这个算“已实行医疗统筹”吗?我们二次报销的钱还能税前扣除吗?
青老师
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提问时间:08/15 16:58
#税务师#
你好; 依照《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函3号)规定,只有“未实行医疗统筹企业职工医疗费用”才可以作为福利费进行税前扣除,企业参与了社保的医疗保险就不得在报销医疗作为福利费进行扣除。 如果是因为员工患病造成了生活困难的,企业依照《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》(国税发〔1998〕155号)规定等给予临时性困难补助的,可以作为国税函3号规定的职工福利费范围中的“职工困难补贴、救济费”,按规定进行税前扣除。要看你说的二次报销是啥情况的。
阅读 818
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老师,公司已经成立,又增加股东,一部分增加了实收资本,一部分形成了资本公积,这时候增加注册资本吗?
冉老师
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提问时间:08/06 18:34
#税务师#
你好,学员,如果你们实际出资少于注册资本的话,不用增加,大于的话要增加的
阅读 818
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老师,销售使用了两年的机动车,可以开具专票吗
一鸣老师
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提问时间:07/24 16:27
#税务师#
你好,这个可以开专票的
阅读 818
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老师 土地使用税 房产税和印花税应该计入什么科目?税金及附加还是管理费用?
刘倩老师
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提问时间:07/19 08:45
#税务师#
你好!计入税金及附加
阅读 818
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老师您好!进出口贸易,做代收付的增值税可以抵扣吗
郭老师
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提问时间:07/12 22:47
#税务师#
不能 实际购买人抵扣的
阅读 818
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老师,出租车是自己的,平台或者出租车公司只收取管理费,这个是按照交通运输服务交增值税还是按照现代服务—商务辅助服务交呢
郭老师
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提问时间:06/11 15:30
#税务师#
你好 顾客打车还是你们开发票 你们收款的吧 是的话交通运输服务
阅读 818
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国家税务总局有权起草、拟定税收法律、法规草案,提出税法修订以及税收政策建议草案,并会同有关部门审议上报,按照相关立法程序提请审理,税法一经审定颁布,税务机关以及一切纳税单位和个人都必须严格遵守。( )
青老师
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提问时间:06/06 11:36
#税务师#
你好; 你这个主要是问什么; 要判断 对错吗
阅读 818
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第二问我的做法对么?
税法老师
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提问时间:11/08 10:04
#税务师#
您的计算是有误的,这里应该是(80-15)*9%+15*9%
阅读 818
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三峡过闸通行费是因为老项目,简易计税5%吗
税法老师
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提问时间:10/20 21:50
#税务师#
是的,桥、闸通行费发票按照5%征收率计算抵扣进项税额。掌握一下。 桥、闸通行费发票进项=发票金额÷(1+5%)×5%
阅读 818
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