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;从国营农场购进免税水果直接用于零售,收购金额22万元,开具合法收购凭证免税水果进项22*9%=1.98;购入运输服务,将该批农产品运回企业,取得增值税专用发票,注明运费金额1万元 老师请问,购入免税水果的运费可以抵扣吗?
郭老师
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提问时间:08/26 10:51
#税务师#
你好,这个水果是买来销售可以
阅读 843
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请问老师,这一题,我的答案是:-189 20年的资产减值损失是419,21年的资产减值损失是-230,资产减值损失合计是189,那么对损益的影响不是应该是-189吗,请问老师,我是哪里理解的不对呢
桂龙老师
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提问时间:06/07 14:25
#税务师#
同学,你好,资产减值损失本身就是对损益是负影响的,如果你再加一个负号,相当于负负得正的,所以,还是应该是189
阅读 843
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被申请人应当履行行政复议决定。被申请人不履行或者无正当理由拖延履行行政复议决定的,行政复议机关或者有关上级行政机关应当责令其限期履行。本题中县公安局作为被申请人不履行行政复议机关县政府的行政复议决定时,申请人周某有权请求某县政府或者有关上级机关责令县公安局履行义务。 如果责令之后还是没有执行,那申请人才可以申请法院强制执行?
木木老师
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提问时间:09/24 09:50
#税务师#
你好,同学,是的,可以申请强制执行
阅读 843
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老师您好,452题B答案为正确的,就是拘役……等情况不适用缓刑,为什么答案又说减刑只适用于被判处管制、拘役……的犯罪分子?
周老师
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提问时间:09/23 23:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是不冲突的,判处拘役如果没有宣告缓刑的,适用减刑。限制的是:被判处拘役或者三年以下有期徒刑,并宣告缓刑的罪犯,一般不适用减刑。这里说的是两种情况。 祝您学习愉快!
阅读 843
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老师:D选项是不是也不对啊?
卫老师
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提问时间:10/24 21:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项D是正确的。 分配利润的股东会或者股东大会决议作出后,公司应当在决议载明的时间内完成利润分配。 (1)决议没有载明时间的,以公司章程规定的为准。 (2)决议、章程中均未规定时间或者时间超过1年的,公司应当自决议作出之日起1年内完成利润分配。 这里选项D是属于决议的时间超过了1年,所以按照决议作出之日起1年内完成利润分配。 祝您学习愉快!
阅读 843
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老师,第三问,通话和短信怎么判断是含税收入,其他货物在没有说明的情况下,收入均是不含税收入
立峰老师
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提问时间:11/26 17:08
#税务师#
你好同学,因为里边提到是价税合计收入,所以就可以认为是含增值税的
阅读 842
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一般纳税人简易计税口诀是什么
宋生老师
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提问时间:11/01 11:00
#税务师#
简易征收率3%顺口溜: 搭公交看电影画漫画,文化体育不能少。 小水电建筑砂石连产品,寄售代销典当死当物,搬运货物去仓储。 微生物和人体血,免税店里药品业。 简易征收率5%顺口溜: 建筑服务(3%)房地产,物业管理自来水(3%)。 不动产经营租赁,销售用过固定产(3%减按2%或3%)、劳务派遣人外包。 转让土地不融租。
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老师裁判服务费,大类是啥呢!赛事活动!
刘艳红老师
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提问时间:08/17 20:15
#税务师#
您好,这个开现代服务就可以
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老师,我们公司在2020年的时候与下游客户签订了一个供气合同,合同约定销售单价给予客户一定的优惠,三年后,客户将自己花钱购建的一项固定资产转让给我公司,现在下游客户已给我公司开具了这项转让资产的增值税发票,账务处理是借:固定资产 借:应交税费-增值税 贷:营业外收入吗?
冉老师
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提问时间:04/02 15:00
#税务师#
你好,同学 是的,老师看了分录没问题的
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冲减成本可以:借 库存商品 贷 主营业务成本吗?
小样儿demo
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提问时间:03/16 18:11
#税务师#
你好,不要,还是要红字,主营业务成本放借方,不然很多报表会取不到数
阅读 842
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这个行权日本质上取得的是什么收入,为什么我感觉应该是差额÷12找月税率呀
cassie 老师
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提问时间:02/27 10:35
#税务师#
同学你好 正常是属于工资薪金收入 《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税〔2018〕164号)规定,自2019年1月1日起,居民个人取得股票期权等股权激励,不并入当年综合所得,全额单独适用综合所得税率表,计算纳税。计算公式为: 应纳税额=股权激励收入×适用税率-速算扣除数
阅读 842
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出差时间在2023年12月底.后补的飞机票住宿票开票时间是24年元月,这笔差费报销费用进2023年账还是24年的账
东老师
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提问时间:01/08 13:23
#税务师#
你好,这个记入到2024年就行了
阅读 842
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转让股票征不征企业所得税 个人所得税
郭老师
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提问时间:01/02 08:03
#税务师#
两个都需要缴 个人转让上市公司的免个税
阅读 842
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.2.下列项目中,属于劳务报酬所得的是 A个人书画展卖取得的报酬 B、提供著作的版权而取得的报酬 ’C、将国外的作品翻译(署名)出版取得的报酬 D、高校教师受出版社委托进行中稿取得的报酬 E、 为某广告公司设计广告插图
东老师
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提问时间:12/28 08:03
#税务师#
您好,这个题目的选项是be
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老师,老板年底欠公司1000万借款,怎么计算个税
宋老师2
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提问时间:12/27 08:58
#税务师#
您好,这个就要看税务局怎么认定呢,如果认定你为分红的话要交20%。
阅读 842
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老师:国家发行的金融债券利息收入,在算企业所得税中不应该是要扣减掉吗?属于免税吗?
朴老师
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提问时间:11/17 18:48
#税务师#
国家发行的金融债券的利息收入不免征企业所得税。企业购买国债的利息收入免征企业所得税,但国家发行的金融债券的利息收入不享受此政策。所以,国家发行的金融债券利息收入需要计入利润总额核算,并计算缴纳企业所得税。
阅读 842
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老师麻烦详细解释下这个题目的D选项
金金老师
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提问时间:11/13 14:44
#税务师#
您好,这个的话,是因为有充足的业务,人数,地点还不够,是需要有具体时间才可以的
阅读 842
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效力溯及消灭什么意思,举例说明
冉老师
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提问时间:09/30 12:13
#税务师#
你好,老师通俗易懂的给你解释一下的 溯及既往失去效力”可以用一句话来概括:“辛辛苦苦一整年,一夜回到解放前”。与可撤销行为不同,无效的具体行政行为自发布之时就没有任何法律约束力,
阅读 842
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d选项为什么不需要调整当期期初未分配利润?
小天老师
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提问时间:09/25 10:42
#税务师#
您好, 发出存货的计价方法由先进先出法改为移动加权平均法 这个是采用未来适用。因为追溯调整的话,不符合成本效益原则了。追溯调的话,人力精力投入太多了,影响以前期间也不大。投入大,收获小,叫成本效益原则。
阅读 842
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W 公司有甲、乙两种存货,采用先进先出法计算发出存货的实际成本,并按单 个存货项目的成本与可变现净值孰低法对期末存货计价。该公司 2×22 年 12 月初甲、乙存货的账面余额分别为 40 000 元和 50 000 元;“存货跌价准备”科目的贷方余额为 8 000 元,其中甲、乙存货分别为 3 000 元和 5 000 元。2×22 年 12 月 31 日甲、乙存货的账面余额分别为 40 000 元和 60 000 元;可变现净值分别为 45 000 元和 54 000 元。该公司 12 月份甲存货并未领用或销售,期初乙存货中有 40 000元对外销售。则该公司 2×22 年 12 月 31 日应补提的存货跌价准备为( )元。
冉老师
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提问时间:09/08 10:22
#税务师#
你好,学员 甲存货应该恢复的减值准备为3000元,乙存货应补提的存货跌价值=(60000―54000―5000×10000/50000)=5000(元),所以本期期末应该补提的存货跌价准备为5000-3000=2000(元)。
阅读 842
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多笔一般借款,资本化率的计算,分子分母都要考虑占用时间吗?
一鸣老师
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提问时间:09/03 09:51
#税务师#
你好,计算资本化率不需要考虑占用时间。
阅读 842
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备考注会税法,能考过税务师税1/2、涉税法律吗
刘倩老师
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提问时间:08/22 16:51
#税务师#
你好!这个没办法肯定,但是如果能考过注会,大概率能考过注税
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出租车司机用公司的车子和用自己的车子,增值税税率分别是多少?
一鸣老师
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提问时间:08/21 22:36
#税务师#
你好,是出租还是销售车的增值税?
阅读 842
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老师,这题应交税费-应交所得税210,递延所得税资产88.5,本期退税100,计算所得税费用时为什么要加上资料三中的1500*10%=150,而且答案的公式得数也不对呀。如何考虑资料三对所得税费用的影响?
小默老师
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提问时间:08/08 09:39
#税务师#
你好同学,稍等看一下
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老师,公司已经成立,又增加股东,一部分增加了实收资本,一部分形成了资本公积,这时候增加注册资本吗?
冉老师
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提问时间:08/06 18:34
#税务师#
你好,学员,如果你们实际出资少于注册资本的话,不用增加,大于的话要增加的
阅读 842
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在学习中级的会计,可以搭配税务师的财务与会计一起考吗?内容重合度是多少?
一鸣老师
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提问时间:08/01 09:54
#税务师#
内容重合度不高,可以结合看提高会计和税务处理的水平
阅读 842
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老师这到题的b选项为什么不对
罗雯老师
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提问时间:07/24 09:53
#税务师#
答复,这里关于股息计算的数据没有具体告知,所以算出来的答案是不对的。
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税务师在税务师事务所主要工作是做什么?
金金老师
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提问时间:07/05 14:04
#税务师#
您好,主要做的是税务咨询,税务申报这块的
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本题未跨年,为什么不按处置与入账的差额来计算?
冉老师
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提问时间:06/25 13:52
#税务师#
你好,学员,处置和处置的账面差额是处置影响,入账和处置账面差异是持有期间的影响的 这个题目有陷阱的
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D选项部门规章不是国务院制定的吗,地方规章不是地方人大及常委会制定的吗,两个不属于同一个爹吧,为什么是国务院裁决
金金老师
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提问时间:06/03 12:02
#税务师#
您好,是这样的,行政法规是国务院,然后部门规章是有地方立法权的机关
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