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你好 老师 实际写? 谢谢 、
王晓晓老师
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提问时间:05/04 16:09
#CPA#
你好 你想问什么问题呢
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老师,我这一季度盈利,去年亏损,弥补完还是盈利,利润表那所得税计提是按照弥补以后的计提吗,还是正常按照弥补以前的计提啊
东老师
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提问时间:04/17 17:12
#CPA#
所得税计提是按照弥补以后的计提的
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你好,我想问一下,定期定额的个体3月需要汇算清缴吗?
邹刚得老师
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提问时间:03/23 14:04
#CPA#
你好,定期定额的个体户,3月是不需要汇算清缴的
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老师,我想就这个表格想知道:1、2023年预计完成数以2023年度填写的预报表数据为依据填写?还是按照23年完成的实际数据进行填写。2/2024年初步预算数是预估的2024年的数据?
王晓晓老师
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提问时间:01/18 11:02
#CPA#
这个2023预计的数在你不知道全年数才填预计,现在你知道了,就填实际,2024就是预估数了
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我想请问一下,我们公司的货车**到物流公司,那这业务的账务怎么处理?我们是**方。
王超老师
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提问时间:12/09 10:00
#CPA#
你好 **方将公司的货车**到物流公司,一般来说,你们需要与物流公司签订**合同,合同中规定了双方的权利和义务,包括货车的维护、保养、使用、保险、年检等。 在账务处理上,**方需要按照合同规定向物流公司支付**费用,同时需要自行负责货车的维护、保养、使用、保险、年检等费用。物流公司则需要向**方提供增值税专用发票等合法票据,确保业务的合规性和合法性。 具体的账务处理如下: 1.支付**费用时:借:主营业务成本应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款 2.收到物流公司开具的增值税专用发票时:借:管理费用——运费应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款 3.支付运费时:借:应付账款贷:银行存款 4.结转成本时:借:主营业务成本贷:应付账款
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群里答疑老师说七月份八月份九月份都是7500,利息 但是我记得我们老师讲的时候七月份是按十二天算的 20号到31号,12天,没有算整月的 老师到底7月份到底是不是3000
郭老师
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提问时间:11/14 12:06
#CPA#
你好,他是按天来的,不是一整个月十二天。
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请问老师,农产品购买单价,是不含税金额,为什么公式要➗(1+9%)
文静老师
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提问时间:08/22 19:29
#CPA#
同学,你好 农产品的买价是含税金额 借原材料(买价-买价*9%) 借应交税费(买价*9%)(可能加计扣除1%) 贷银行存款(买价)
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老师,非居民企业在中国境内设有机构,取得的收入与机构有联系则所得税率是25%,取得的收入与机构无联系则所得税率是10%,未设机构取得的收入所得税率是10%,是吗?
星河老师
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提问时间:08/28 12:10
#CPA#
同学, 对的,你的理解正确。
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金融资产章节怎么没有讲减值损失呢 我想问的是:减值损失不是用“信用减值损失”吗?我看存货、固定资产、投资性房地产
注会会计老师
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提问时间:11/23 09:30
#CPA#
金融资产章节有讲减值损失的,叫“金融工具减值”; 金融资产减值损失是用“信用减值损失”; 固定资产等非金融资产的减值损失是用资产减值损失,不一样的
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有一项设备升级改造工程100万,是要入固定资产增加原值的,合同签订的是设备升级改造工程,税率是13%,现在对方开票的内容是*通用设备*设备升级改造工程,这样开票可以嘛?这个发票内容看着很奇怪
朴老师
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提问时间:01/04 17:58
#CPA#
同学你好 这个可以的
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企业合并中,初始投资成本和合并成本有什么区别?
王超老师
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提问时间:07/12 06:53
#CPA#
你好 1、形成企业不同: 初始投资成本是取得长期股权投资时实际支付的全部价款,只要有长期股权投资,无论是否为企业合并形成,都有初始投资成本。合并成本仅针对由企业合并形成的长期股权投资。 2、同一控制下具体数额不同: 在同一控制下企业合并形成的长期股权投资中,初始投资成本=取得净资产帐面价值份额,而合并成本=所支付对价的账面价值。两者之间的差额调整权益。 3、对交易费用的处理不同: 企业合并形成的长期股权投资的合并成本中不包含交易费用,而其他原因形成的长期股权投资的初始成本则包含交易费用。
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老师您好,请问一下会计视同销售与税法上视同销售有什么区别呀,会计视同销售有跟税法一样明确哪些情形吗?
易 老师
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提问时间:10/14 09:06
#CPA#
同学您好,增值税、企业所得税和会计上都有视同销售的概念,但是他们的范围是不同的. 1.增值税上的视同销售:本质为增值税"抵扣进项并产生销项"的链条终止,比如将货物用于非增值税项目,用于个人消费或者职工福利等等,而会计上没有做销售处理; 2.企业所得税上的视同销售:代表货物的权属发生转移,而会计上没有做收入处理. 3.会计上的视同销售:是指没有产生收入但是视同产生收入了.
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您好,文化发展合伙企业行业类别怎么选呢
小白杨
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提问时间:06/25 08:53
#CPA#
属于服务业中的现代服务业
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这个题怎么看 下列各项中,不符合本金加利息的合同现金流量特征的有() A.甲公司持有一项可转换成固定数量的发行人权益工具的债券 B.随着使用特定收费公路的车辆数目增多,借款合同的利息将增加 C.你银行有一项贷款,该贷款的利息支付金额与涉及债务人业绩的一些变量(如债务人的净收益)挂钩或者与权益指数挂钩 D.企业将符合本金加利息合同现金流量特征的金融资产的利率由贷款基准利率调整为货款市场报价利率
注会会计老师
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提问时间:03/22 22:47
#CPA#
选项A,因为其回报与发行人的权益价值挂钩,则该债券不符合本金加利息的合同现金流量特征;选项B,此合同产生了与基本借贷安排无关的合同现金流量风险敞口,也就是借款利息的金额,是受到车辆数目(与基本借贷安排无关的风险敞口)的影响的,所以不满足基本的借贷安排。因为影响车辆数目的因素有很多。选项C,利息支付金额与涉及债务人业绩的一些变量(如债务人的净收益)挂钩或者与权益指数挂钩,则该贷款不符合本金加利息的合同现金流量特征;选项D,从“贷款基准利率”调整为“贷款市场报价利率”本身不会导致相关金融资产不符合本金加利息的合同现金流量特征
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诉讼时效期间届满后,胜诉权消灭,实体权利不消灭。什么是实体权利?怎么理解
张老师
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提问时间:07/10 16:01
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实体权利是指基于法律规定或合同约定的权利,这句话里所说的实体权利可以理解就是债权,债权它在诉讼时效期间届满后并不消灭,即使当事人可能失去了通过法院强制执行来保障权利实现的能力(即失去了胜诉权)。但是债权还是有的。实体权利的存续意味着,如果债务人自愿履行义务,该履行仍然是有效的,债务人不能以时效已过为由要求返还。 祝您学习愉快!
阅读 1080
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下列关于甲公司发生的交易或事项中,不属于股份支付的有( )。
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:02/09 21:09
#CPA#
同学,你好,这题应该选择,AC,选项A,甲公司与客户的日常销售价格公允,客户在日常业务中未向甲公司提供额外的服务,且客户入股属于自主市场商业行为、入股价格公允,则不属于股份支付;选项C,不涉及职工或其他方提供额外服务,不属于股份支付。
阅读 1079
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老师这道题答案和会计分录怎么写
王超老师
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提问时间:02/08 15:39
#CPA#
你好,可以将问题用文字描述一下吗
阅读 1079
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老师 一般纳税人充油卡时会计分录: 借:预付账款 贷:银行存款 收到油费专用发票时会计分录 借:管理费用 借:应交增值税 贷:预付账款 那月末怎么做分录转出这个应交增值税?
郭老师
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提问时间:12/26 10:38
#CPA#
你好,借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税非应交增值税进项。
阅读 1079
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老师 购进专项工程所需材料增值税专用发票上注明的进项税额为什么不能抵扣进项税
小菲老师
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提问时间:10/23 11:15
#CPA#
同学,你好 是可以抵扣的,你是从哪里看到不能抵扣
阅读 1079
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政府补助作为按销售收入入账,还是按政府补助计入其他收益入账,如果区分,麻烦专业老师解答,谢谢。
王超老师
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提问时间:05/16 21:35
#CPA#
你好 你是说营业外收入吧 “其他收益”科目,属于企业会计准则中的一个科目,而执行小企业会计准则,不设该科目,取得与企业日常经营活动相关的政府补助,依然计入“营业外收入”。
阅读 1079
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这个题,为啥没有400*(6.29-6.27)呢,为啥只有利息有两个差额
会子老师
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提问时间:06/28 21:38
#CPA#
400*(6.29-6.26)是本金的汇兑损益,汇兑损益按月计提,即每月都会对本金进行调整,因此第二季度的总的汇兑损益就是4,5,6三个月的汇兑损益之和,其实累计效果就是6月31日的汇率与3月31日的汇率差产生的损益 400*6%*1/4*(6.29-6.26)这个是对第一季度末计提的利息进行的调整,原理同上面的本金 400*6%*1/4*(6.29-6.27)这个是对第二季度计提的利息进行的调整,第二季度利息是在6月31日计提,但是在核算这个利息的时候题中说了用当月1日的汇率(即6月1日)的即期汇率作为近似汇率,因此这个利息核算的时候是按照6.27的利率核算的,但是6月31日的利率是6.29,因此也要对其调整(假如是题中说是按照业务发生当日的即期汇率,那么在计提第二季度利息时就应该是采用6月31日的利率,这种情况下就不会产生汇兑损益了)
阅读 1079
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下列因素中,注册会计师在确定明显微小错报临界值时,通常无需考虑的是( )。 A. 以前年度审计中识别出的错报 B. 重大错报风险的评估结果 C. 被审计单位治理层和管理层对注册会计师与其沟通错报的期望 D. 被审计单位的财务报表是否分发给广大范围的使用者
微微老师
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提问时间:01/31 23:26
#CPA#
您好,下列因素中,注册会计师在确定明显微小错报临界值时,通常无需考虑的是D
阅读 1079
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未确认融资费用是不是长期应付款的备抵类科目
注会会计老师
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提问时间:01/30 18:26
#CPA#
是的,您的理解是正确的。
阅读 1079
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抵押权人有权收取法定孳息。什么是法定孳息?比如出租房产的租金?应当清偿法定孳息的义务人是谁了?租户?
一鸣老师
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提问时间:08/20 16:16
#CPA#
法定孳息是指根据法律的规定,由法律关系所产生的收益,如房屋出租的租金、借贷产生的利息等。 法定孳息是随着时间连续发生的,所以权利人在其权利存续期问可按时间计算孳息。如债权人在债务人迟延时,有索取法定利息的权利。
阅读 1079
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投资项目现金流量,利息抵税如何考虑
财管老师
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提问时间:03/24 10:44
#CPA#
利息抵税是从筹资者角度考虑才有,投资者不需要考虑。
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老师您好,我想请问一下,合伙协议可以约定 一部分合伙人承担债务,一部分合伙人不承担债务吗?
法律老师
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提问时间:09/05 10:58
#CPA#
是不可以约定部分合伙人承担全部债务的哦~
阅读 1079
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请问老师 这道题A选项为什么少数股东损益没有减去200,是因为题目中说的是分配现金股利,不是宣告分配现金股利吗?
木木老师
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提问时间:08/23 13:21
#CPA#
你这里劝的是少数股东损益,这个损益是按照实现利润来进行确认的,和分不分红,不影响你分红,也不会导致他享有的收益变少。
阅读 1079
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老师,注册会计师考试不是考过6门就拿证?那综合阶段考的什么内容?
立峰老师
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提问时间:01/04 20:05
#CPA#
同学你好,专业阶段六门拿到的只是合格证。不能取得正式证书的
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单选题3.在大量大批多步骤生产的企业里,当半成品种类较多,管理上又不要求提供各个步娱半成品成本资料的情况下,成本计算可采用( OA.综台合结转分步法 OB.分项结转分步法 Oc.综合结转( 按实际成本结转)分步法 OD.平行结转分步法
金金老师
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提问时间:12/07 17:37
#CPA#
您好,这个是属于OA.综台合结转分步法 OB.分项结转分步法
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A公司持有B公司80%的股权,A、B公司分别持有C公司20%及10%的股权,假设单个公司均对C公司无重大影响,请问A\B公司单体报表上应对C公司如何进行核算,是计入长期股权投资还是计入金融资产?后续如何计量?单体报表上是否按照权益法进行核算,确认投资收益?合并报表上是否应作为对C公司有重大影响,计入长投,按照权益法核算,确认30%投资收益?
金老师
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提问时间:12/12 14:53
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果A公司持有0.2的股权,不能派驻董事到C公司 B公司也是不能派驻董事到C公司 AB个别报表都是确认金融资产,AB的合并报表也是确认金融资产的 祝您学习愉快!
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