关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
请问第一次申报出口退税,申报后电子税务局自检给出以下疑点:(当期202205申报《汇总表》“免抵退税不得免征和抵扣税额合计”0.0+最近一期税务机关核准《汇总表》差额0)与(最近一期免抵退申报下一属期2003-05-01至当期2022-05-31增值税纳税申报表附表二18栏合计数138846.97)不一致,本期增值税报表已申报并交税(先申报了增值税,在报送出口退税后出现疑点)
财会老师
|
提问时间:06/20 15:25
#初级职称#
确认不得免征和抵扣税额计算准确的前提下,调整增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》附表二“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”栏次,实现当期《汇总表》第9(a)栏+税务机关核准的最近一期《汇总表》第9(c)栏=最近一次免抵退税申报下一属期至当期的《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》附表二“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”栏次的合计数。
阅读 1267
收藏 5
老师 这道题选什么?!
廖君老师
|
提问时间:05/06 16:45
#初级职称#
您 好,您 的答案是对的 个税专项扣除项目包括:子女教育2000元/月*孩、继续教育学历4800元/年,技能3600元/年、大病医疗:医药费支出扣除个人负担累计超过1.5万元部分,年终汇算清缴时,至多扣除8万元、住房贷款利息1000元/月、住房租金1000元/月、赡养老人3000元/月(独生子女)、3岁以下婴幼儿照护2000元/月*孩、个人养老金:每年扣除的限额是1.2万。
阅读 1266
收藏 5
初级,中级和注会的报考照片都是白底的吗?照片尺寸呢?
小菲老师
|
提问时间:04/29 13:52
#初级职称#
同学,你好 各地会有差异,但一般要求都是 照片格式应为jpg或jpeg,文件大小应在2~20K之间。 照片像素与分辨率:照片像素应为178像素×220像素,分辨率至少满足每英寸96×96mm。
阅读 1266
收藏 0
老师,增值税预缴表的 建筑服务 销售额是填含税金额还是不含税金额?
一鸣老师
|
提问时间:02/02 16:25
#初级职称#
你好,填的是不含税的金额
阅读 1266
收藏 5
再分配利润之前,不是要先计算可供分配利润吗?计算的公式是什么?给股东分配的利润怎么计算?网上是这个图片这样讲的,但我的会计书上算可供利润分配只是减去了以前年度的亏损,为什么两个不一样啊
财会老师
|
提问时间:01/22 12:31
#初级职称#
可供分配的利润=当年实现的净利润+年初未分配利润+其他转入等 可供投资者分配的利润=可供分配的利润—计提盈余公积等税后计提金额。 未分配利润=年初未分配利润+本期净利润-提取的盈余公积-分配的股利
阅读 1266
收藏 5
老师,债权投资的初始计量是不是摊余成本呀?
财会老师
|
提问时间:08/12 11:11
#初级职称#
初始计量是公允价值,后续计量采用摊余成本。
阅读 1266
收藏 5
报表和会计凭证之间的关系,各报表之间的逻辑关系
青老师
|
提问时间:11/30 14:23
#初级职称#
你好; 财务报表和会计凭证的关系:根据会计凭证登记会计账簿,根据会计账簿编制会计报表。 2. 资产负债表与利润表的勾稽关系:未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润。 2、资产负债表与现金流量表的勾稽关系:现金流量表的现金流量净变动金额=资产负债表的现金及现金等价物的期末余额—现金及现金等价物的期初余额。
阅读 1266
收藏 5
承兑附有条件的,所附条件无效,承兑有效。 老师,这句话为什么错呀
周老师
|
提问时间:12/25 20:07
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 承兑附条件,视为“拒绝承兑”的哈。 祝您学习愉快!
阅读 1266
收藏 5
老师,请问这道题为啥选择AC?而不是CD
廖君老师
|
提问时间:05/18 12:49
#初级职称#
您好,这是一个老题了,A不对,只有C 营改增后,固定资产的改扩建增值税进项税额可抵扣,并且从2019年5月开始,也废除了两次抵扣,现在是直接可以一次性抵扣,A选项本来就不是非应税项目了,用于厂房的建设,是用于生产经营,不需要缴纳增值税
阅读 1265
收藏 5
【多选题】下列各项中,属于遵守客观公正会计职业道德的有( )。(2022年) A.面对不同的利益相关者始终保持不偏不倚的客观态度 B.在处理股东和债权人利益时保持独立性 C.为避免企业发生亏损,不计提固定资产减值准备 D.坚持以合法有效的原始凭证为依据进行会计核算
小天老师
|
提问时间:01/25 15:13
#初级职称#
您好,选ABD 客观公正要求,会计人员办理会计事务应当实事求是、客观公正。要求会计人员端正态度,以客观事实为依据,依法依规办事;实事求是,不偏不倚;公正处理企业利益相关者和社会公众的利益关系,保持应有的独立性。选项C,没有按照规定进行会计核算,不符合客观公正。
阅读 1265
收藏 5
我现在还没毕业,没有获得大学的学历和学位证书编号,报不了名,我已经找不着我的高中毕业证书了也不记得自己的编号
彭鱼宴老师
|
提问时间:01/05 15:03
#初级职称#
同学你好 高中毕业证书编号可以上学信网查询的
阅读 1265
收藏 0
老师,这个题我没懂,为什么不是2300!不是2300嘛
廖君老师
|
提问时间:11/25 13:39
#初级职称#
您好,试用期的工资是根据自己合同来的呀,自己的合同工资的80%小于当地最低工资才是用2300
阅读 1265
收藏 5
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2021年度发生的有关股权投资的经济业务如下:
财会老师
|
提问时间:07/04 20:43
#初级职称#
这道题目涉及到长投的相关知识,简单给您讲解一下解题思路,您可以自己试着动笔做一做~ 甲对A:非同一控制下的长投成本为付出对价的公允价值和相关税费,对于与被投资方可辨认净资产份额的差额是不需要调整的。成本法后续计量,对于被投资方实现的净利润不调整,对于宣告分配的现金股利,借记应收股利,贷记损益调整。 甲对B:长投的成本需按照被投资方可辨认净资产公允价值份额与付出对价的公允价值和相关税费的孰高确认。向承销机构支付的税费应冲减资本公积——股本溢价,对于被投资方其实现的净利润应调整长投成本,对于宣告分配的现金股利应借记应收股利,贷记长投——损益调整
阅读 1265
收藏 0
利润表中营业外收入、营业外支出是怎么计算的
郭老师
|
提问时间:09/13 21:25
#初级职称#
你好,分别看营业外收入贷方发生额、 营业外支出借方发生额合计
阅读 1265
收藏 5
你好,老师,怎么计算一个电器的返点,比如一台电脑,30000元,商家给反3点。怎么计算?谢谢
小小快乐老师
|
提问时间:06/26 20:31
#初级职称#
同学你好,一般直接用成交价乘以返点率就可以了。也就是30000*3%=900
阅读 1265
收藏 5
1、以存款支付广告费126000元,公司办证手续费6800元,车间机修费9800元,工会经费22万元,融资专家咨询费5000元,经营出租房屋维修费1680元,基建工程设备租金2000元。 2、分期收款销售甲商品一批,现价1200000元,成本840000元,货已发出。应客户要求货款分4次平均支付,每季度支付货款380000元,暂不考虑增值税,请按平均摊销法摊销未实现融资收益。 3、结转本年净利润-260000元。 4、结转采购成本695000元,完工生产成本22万元。写会计分录。
财会老师
|
提问时间:12/08 21:54
#初级职称#
这里老师建议您自己动手做一遍题,针对有疑问的地方进行提问,这样老师可以更有针对性的为您进行解答,这样才能真正学到知识。后面您自己参加考试的话,也需要自己写分录,这样可以加深您的印象。
阅读 1265
收藏 5
厂家的系统上有公司一个户头,大致有4类:工人工资补助、餐费和酒水返还(之前公司垫付的)、货款余额(打给厂家货款),这上面的金额都可以在采购货物时按比例冲销,那我会计科目用哪个合适
刘倩老师
|
提问时间:06/02 16:05
#初级职称#
你好!你们是买货的时候,可以减少应付账款是吗
阅读 1265
收藏 5
财务会计报表是根据()资料编制的。 A.日记账、总账、明细账; B.日记账和明细账; C.日记账和总账; D.总账和明细账。
财会老师
|
提问时间:10/23 16:51
#初级职称#
财务会计报表是根据总账和明细账资料编制的。
阅读 1265
收藏 5
单位离职后、税务局那边财务负责人还是我的名字、如果企业一直不变更、对我有什么影响啊
周老师
|
提问时间:10/14 15:51
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果企业有税务或者账务问题,比如偷漏税和虚开发票,挂名的财务负责人会受到影响。 祝您学习愉快!
阅读 1265
收藏 5
老师好,工资和五险的计提发放分录怎么做
宋生老师
|
提问时间:09/05 08:30
#初级职称#
您好!1.计提工资 借:管理费用(或其他成本费用科目),贷:应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借:应付职工薪酬-工资,贷:银行存款 .应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金, 3计提公司负担社保,借:管理费用(或其他成本费用科目),贷:应付职工薪酬-社保 4.支付社保 借:应付职工薪酬-社保,其他应付款-个人负担社保公积金,贷:银行存款 5.缴纳个税 借:应交税费-个人所得税,贷:银行存款
阅读 1264
收藏 4
老师,网上看到这个题,还是不懂
廖君老师
|
提问时间:05/18 19:15
#初级职称#
您好,应收股利和应收利息在其他应收款里,另外坏账准备是备抵科目,要减去了3 您是哪个数字觉得有疑问呀
阅读 1264
收藏 5
考试中的税率问题 像广宣费、职工教育经费这些考试的时候税率都是会给的吧,需要记忆吗
金老师
|
提问时间:07/27 21:52
#初级职称#
不需要记忆,考试会直接给出
阅读 423
收藏 2
资产减值损失和存货跌价准备的借贷方向
李老师
|
提问时间:07/27 21:48
#初级职称#
1、借增贷减结构 2、借减贷增结构
阅读 769
收藏 3
确认坏账和计提坏账 请 确认坏账 借 坏账准备 贷 应收账款 坏账准备是贷加借减, 可以理解成确认的坏账实际减少了?所以计入 借方? 关于信用减值损失, 只有计提坏账和坏账又收回才用 信用减值损失这个科目? 计提坏账 借信用减值损失 贷坏账收回
小王老师
|
提问时间:07/27 21:32
#初级职称#
坏账准备贷方是增加,借方是减少。确认坏账实际发生的坏账增加,减少坏账准备的金额。 是的,只有计提和转回才使用信用减值损失科目的。
阅读 986
收藏 4
确认坏账和计提坏账 请 确认坏账 借 坏账准备 贷 应收账款 坏账准备是贷加借减, 可以理解成确认的坏账实际减少了?所以计入 借方? 关于信用减值损失, 只有计提坏账和坏账又收回才用 信用减值损失这个科目? 计提坏账 借信用减值损失 贷坏账收回
郭锋老师
|
提问时间:07/27 21:32
#初级职称#
坏账准备贷方是增加,借方是减少。确认坏账实际发生的坏账增加,减少坏账准备的金额。 是的,只有计提和转回才使用信用减值损失科目的。
阅读 928
收藏 4
印花税问题 哪些免印花税,哪些减免印花税,哪些不争印花税
小王老师
|
提问时间:07/27 20:56
#初级职称#
请参考以下总结。 1.法定凭证免税 (1)应税凭证副本或抄本。 (2)依照法律规定应当予以免税的外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华代表机构为获得馆舍书立的应税凭证。 (3)中国人民解放军、中国人民武装警察部队书立的应税凭证。 (4)农民、家庭农场、农民专业合作社、农村集体经济组织、村民委员会购买农业生产资料或者销售农产品书立的买卖合同和农业保险合同。 (5)无息或贴息借款合同、国际金融组织向中国提供优惠贷款书立的借款合同。 (6)财产所有人将财产赠与政府、学校、社会福利单位、慈善组织所书立的产权转移书据。 (7)非营利性医疗卫生机构采购药品或者卫生材料书立的买卖合同。 (8)个人与电子商务经营者订立的电子订单。 根据国民经济和社会发展的需要,国务院对居民住房需求保障、企业改制重组、破产、支持小型微型企业发展等情形可以规定减征或者免征印花税,报全国人大常委会备案。 2.免税额 应纳税额不足1角的,免征印花税。 3.特定情形免税 (1)对商店、门市部的零星加工修理业务开具的修理单,不贴印花。 (2)对铁路、公路、航运、水路承运快件行李、包裹开具的托运单据,暂免贴花。 (3)对企业车间、门市部、仓库设置的不属于会计核算范围的账簿,不贴印花。 4.单据免税 对运输、仓储、保管、财产保险、银行借款等,办理一项业务,既书立合同,又开立单据的,只就合同贴花。 5.企业兼并 并入资金免税 对企业兼并的并入资金,凡已按资金总额贴花的,接收单位对并入的资金,不再补贴印花。 6.特殊情形 免税 纳税人已履行并贴花的合同,发现实际结算金额与合同所载金额不一致的,一般不再补贴印花。 7.外国运输 企业免税 由外国运输企业运输进口货物的,外国运输企业所持有的一份结算凭证,免征印花税。 8.特殊货运 凭证免税 (1)抢险救灾物资运输结算凭证。 (2)为新建铁路运输施工所属物料,使用工程临管线专用运费结算凭证。 9.物资调拨单免税 对工业、商业、物资、外贸等部门调拨商品物资,作为内部执行计划使用的调拨单,不作为结算凭证,不属于合同性质的凭证,不征收印花税。 10.借款展期合同免税 对办理借款展期业务使用借款展期合同或其他凭证,按规定仅载明延期还款事项的,可暂不贴花。 11.合同、书据免税 出版合同,不属于印花税列举征税的凭证,免征印花税。 12.国库业务账簿免税 中国人民银行各级机构经理国库业务及委托各专业银行各级机构代理国库业务设置的账簿,免征印花税。 13.日拆性贷款合同免税 对中国人民银行向各商业银行提供的日拆性贷款(20日以内的贷款)所签订的合同或借据,暂免征印花税。 14.委托代理合同免税 代理单位与委托单位之间签订的委托代理合同,不征收印花税。 15.铁路企业特定凭证 免税 (1)国铁集团层层下达的基建计划,不贴花。 (2)企业内部签订的有关铁路生产经营设施基建、更新改造、大修、维修的协议或责任书,不贴花。 (3)在铁路内部无偿调拨固定资产的调拨单据,不贴花。 (4)由国铁集团全额拨付事业费的单位,其营业账簿,不贴花。 16.电话和联网购货免税 对在供需经济活动中使用电话、计算机联网订货,没有开具书面凭证的,暂不贴花。
阅读 1742
收藏 0
长期股权投资发行费用 ,什么时候发行费用计入长期股权投资成本,什么时候冲减资本公积
秦老师
|
提问时间:07/27 20:52
#初级职称#
如果是以自身权益工具为对价,要支付给券商的佣金及手续费,是冲减股本溢价,溢价不足的,继续冲减留存收益 如果是以发行债券为对价的,要支付给券商的佣金及手续费,是调整负债的入账价值。 以上的,不区分是同一,非同一,非企业合并,还是作为其他权益工具投资核算,都是一样的处理 如果是以资产为对价,需要支付的直接相关税费或支付的审计等中介费。 作为其他权益工具投资核算,债权投资,其他债权投资,非企业合并的,是计入资产成本 如果是形成企业合并的,是计入管理费用 是交易性金融资产的,是计入投资收益的借方。
阅读 1766
收藏 7
自建固定资产挪用产品不视同销售,增值税可以抵扣吗,要不要计入固定资产成本?
小赵老师
|
提问时间:07/27 19:24
#初级职称#
现在是全面营改增了,这用于动产,不动产,研发部门,管理部门,销售部门,不用考虑增值税的,外购的,是不用转出,原进项税正常抵扣,自产的也不是视同销售,按成本价计入在建工程,这是不用计入 如果是用于职工福利的建设,这外购才要进转,自是视同销售,计入在建工程 。
阅读 855
收藏 4
除了坏账准备,还有哪个走信用减值损失来的?
金老师
|
提问时间:07/27 17:49
#初级职称#
债权投资的减值,也是计入信用减值损失的。
阅读 517
收藏 2
烟草加征消费税 卷烟批发企业销售给小卖部需要加征消费税吗?
郭锋老师
|
提问时间:07/27 17:34
#初级职称#
需要的。
阅读 416
收藏 2
上一页
1
...
488
489
490
491
492
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问