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厂房租金对方不开发票,能入成本吗
廖君老师
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提问时间:05/23 10:55
#初级职称#
您好,能记的, 不开票成本入账(摘要写无票年度纳税调增,方便汇缴统计数据):这样3个好处:季度利润少了年度调增才交所得税,银行余额也是对上了,公司内部利润表是真实的。年度汇缴:无票费用在调整A105000第30行(十七)
阅读 16845
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老师,我们是成立1年的企业,如何提供呢?
东老师
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提问时间:05/23 10:52
#初级职称#
这个你们是需要找审计公司提供审计报告。
阅读 16190
收藏 22
老师,财务制度备案需要备案哪些呢?
廖君老师
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提问时间:05/23 10:46
#初级职称#
您好,就是写好财务制度后上传就好啦,要求不高的
阅读 16278
收藏 68
财务的报销制度能发一个范本给我吗?
宋生老师
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提问时间:05/23 10:42
#初级职称#
你好,你好,你可以在学堂这里下载。
阅读 18260
收藏 54
你好老师,23年有两笔增值税做账计提到税金及附加,在24年做了更正,请问汇算清缴这两笔增值税应该怎么申报
冉老师
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提问时间:05/23 10:18
#初级职称#
你好,同学 增值税不影响损益科目,不涉及汇算清缴的调整的
阅读 16469
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如何证明一家公司的财务制度健全
家权老师
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提问时间:05/23 10:12
#初级职称#
直接看公司是否有财务制度,财务制度都要哪些?
阅读 18250
收藏 45
老师,出租打印机会计分录怎么写?
东老师
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提问时间:05/23 09:59
#初级职称#
你好,这个是你们租赁的呢还是对外出租呀?
阅读 6694
收藏 0
厂房租赁合同 出租方:甲公司 承租方:乙公司 1.根据有关法律法规,甲乙双方经友好协商一致达成厂房租赁合同条款,以供遵守. 甲方将位于某地厂房租赁于乙方,租赁期为5年,即从2024年2月1日起至2029年1月30日止.租金2024年为人民币20万元,土地使用税费和厂房使用税4万元,共计24万元.后续每年增加2万元厂房租. 2.此次铸造环评和安评整改费用甲方承担37万元,其余部分费用由乙方承担.由于甲方资金问题,本次整改所有费用由乙方先垫资,甲方应承担37万元整改费用,分3年从房租中抵扣,环评证书和安评证书所有权属甲方.
婵老师
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提问时间:05/23 09:40
#初级职称#
同学,请问你具体的问题是什么呢
阅读 1516
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老师,帮看下判断题第4和第10题
廖君老师
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提问时间:05/23 09:27
#初级职称#
您好,4、销售代销货物不属于增值税的征收范围(对) 增值税的征收范围包括销售货物,提供加工、修理修配劳务,进口货物。销售代销货物、将委托加工的货物用于非应税项目、将自物分配给投资者均视同销售 10、我国消费税主要集中在烟、酒、化妆品和小汽车四类(错)。 公开资料显示,目前消费税征税范围包括烟、酒、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板、电池、涂料,共计15个税目。 其中,消费税收入主要集中在烟、酒、油、车这四大类。
阅读 1306
收藏 5
你好、请问第7题怎么做?
暖暖老师
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提问时间:05/23 09:15
#初级职称#
借投资性房地产12000 累计折旧3000 贷固定资产12000 投资性房地产累计折旧3000
阅读 16397
收藏 69
生产费用和制造费用的区别
宋生老师
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提问时间:05/23 08:39
#初级职称#
你好!生产费用包括人工,材料和制造费用。 制造费用只是生产过程中车间管理方面费用
阅读 18321
收藏 0
老师,硪们给对方开票,对方提出不按合同上的信息开,换个公司,可以吗
家权老师
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提问时间:05/23 08:36
#初级职称#
不可以的,那个就是虚开发票
阅读 18313
收藏 46
计算,需要答案和过程
婵老师
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提问时间:05/23 08:36
#初级职称#
经营期现金净流量=销售收入-付现成本-所得税=180-60-(180-60-40)*0.25=100 现值指数=
阅读 10708
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1至4题会计分录怎么写
欧阳老师
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提问时间:05/23 07:33
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 为了提高您的备考效率,您可以自己先动手做一下,然后把自己的做题结果上传,老师再为您具体检查一下。 祝您学习愉快!
阅读 641
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老师,录了两年的凭证,突然发现期初敢当初会计是乱编的,现在要更改的话,凭证可以导出再导入吗?就是重新建账套,金碟账无忧。
东老师
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提问时间:05/23 06:38
#初级职称#
这个肯定是可以导入导出的
阅读 18208
收藏 28
“当年形成的会计档案,在会计年度终了后,可由单位会计管理机构临时保管1年,再移交单位档案管理机构保管。”问题1.会计管理机构临时保管的目的是什么?问题2.可不可以不由会计管理机构临时保管而直接移交单位档案管理机构保管?
郭锋老师
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提问时间:05/23 00:01
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: “当年形成的会计档案,在会计年度终了后,可由单位会计管理机构临时保管1年,再移交单位档案管理机构保管。”问题1.会计管理机构临时保管的目的是什么? (回复)因为上年的会计档案,会计人员在次年需要查阅的几率较大,为方便查阅,所以可由单位会计管理机构临时保管1年。 问题2.可不可以不由会计管理机构临时保管而直接移交单位档案管理机构保管? (回复)也是可以的。 祝您学习愉快!
阅读 1475
收藏 4
老师第4题怎么计算出来的?
bamboo老师
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提问时间:05/22 23:11
#初级职称#
您好 第一年计提金额 260000*2/5=104000 第二年计提金额 (260000-104000)*2/5=62400 第三年计提金额 (260000-104000-62400)*2/5=37440 第四、五年计提折旧金额 (260000-104000-62400-37440-10500)/2=22830
阅读 11294
收藏 0
老师,这说的啥意思?
廖君老师
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提问时间:05/22 22:41
#初级职称#
您好,只有”生产、委托加工和进口“征税,批发没有的, 消费税是对我国境内从事生产、委托加工和进口,以及销售特定消费品的单位和个人就其销售额或销售数量,在特定环节征收的一种税。
阅读 17506
收藏 0
老师 想问一下 这个算现金流量里的10000是哪里来的
廖君老师
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提问时间:05/22 22:40
#初级职称#
您了,是把元换算成万元,要除10000
阅读 16382
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此题为什么不属于表见代理的情况呢?
薇老师
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提问时间:05/22 22:25
#初级职称#
你好,表见代理不仅要求行为人没有代理权,还要求相对人有合理的理由相信行为人具有代理权,并且这种信赖是由于被代理人的行为或表象所引起的。
阅读 16460
收藏 69
老师3题和4题如何写分录?
小敏敏老师
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提问时间:05/22 22:07
#初级职称#
你好,同学,第3题 借:主营业务收入10000 应交税费-应交增值税(销项税额)1600 贷:银行存款11600 借:库存商品7000 贷:主营业务成本7000
阅读 17005
收藏 44
考试中的税率问题 像广宣费、职工教育经费这些考试的时候税率都是会给的吧,需要记忆吗
金老师
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提问时间:07/27 21:52
#初级职称#
不需要记忆,考试会直接给出
阅读 442
收藏 2
资产减值损失和存货跌价准备的借贷方向
李老师
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提问时间:07/27 21:48
#初级职称#
1、借增贷减结构 2、借减贷增结构
阅读 781
收藏 3
确认坏账和计提坏账 请 确认坏账 借 坏账准备 贷 应收账款 坏账准备是贷加借减, 可以理解成确认的坏账实际减少了?所以计入 借方? 关于信用减值损失, 只有计提坏账和坏账又收回才用 信用减值损失这个科目? 计提坏账 借信用减值损失 贷坏账收回
小王老师
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提问时间:07/27 21:32
#初级职称#
坏账准备贷方是增加,借方是减少。确认坏账实际发生的坏账增加,减少坏账准备的金额。 是的,只有计提和转回才使用信用减值损失科目的。
阅读 1004
收藏 4
确认坏账和计提坏账 请 确认坏账 借 坏账准备 贷 应收账款 坏账准备是贷加借减, 可以理解成确认的坏账实际减少了?所以计入 借方? 关于信用减值损失, 只有计提坏账和坏账又收回才用 信用减值损失这个科目? 计提坏账 借信用减值损失 贷坏账收回
郭锋老师
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提问时间:07/27 21:32
#初级职称#
坏账准备贷方是增加,借方是减少。确认坏账实际发生的坏账增加,减少坏账准备的金额。 是的,只有计提和转回才使用信用减值损失科目的。
阅读 947
收藏 4
印花税问题 哪些免印花税,哪些减免印花税,哪些不争印花税
小王老师
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提问时间:07/27 20:56
#初级职称#
请参考以下总结。 1.法定凭证免税 (1)应税凭证副本或抄本。 (2)依照法律规定应当予以免税的外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华代表机构为获得馆舍书立的应税凭证。 (3)中国人民解放军、中国人民武装警察部队书立的应税凭证。 (4)农民、家庭农场、农民专业合作社、农村集体经济组织、村民委员会购买农业生产资料或者销售农产品书立的买卖合同和农业保险合同。 (5)无息或贴息借款合同、国际金融组织向中国提供优惠贷款书立的借款合同。 (6)财产所有人将财产赠与政府、学校、社会福利单位、慈善组织所书立的产权转移书据。 (7)非营利性医疗卫生机构采购药品或者卫生材料书立的买卖合同。 (8)个人与电子商务经营者订立的电子订单。 根据国民经济和社会发展的需要,国务院对居民住房需求保障、企业改制重组、破产、支持小型微型企业发展等情形可以规定减征或者免征印花税,报全国人大常委会备案。 2.免税额 应纳税额不足1角的,免征印花税。 3.特定情形免税 (1)对商店、门市部的零星加工修理业务开具的修理单,不贴印花。 (2)对铁路、公路、航运、水路承运快件行李、包裹开具的托运单据,暂免贴花。 (3)对企业车间、门市部、仓库设置的不属于会计核算范围的账簿,不贴印花。 4.单据免税 对运输、仓储、保管、财产保险、银行借款等,办理一项业务,既书立合同,又开立单据的,只就合同贴花。 5.企业兼并 并入资金免税 对企业兼并的并入资金,凡已按资金总额贴花的,接收单位对并入的资金,不再补贴印花。 6.特殊情形 免税 纳税人已履行并贴花的合同,发现实际结算金额与合同所载金额不一致的,一般不再补贴印花。 7.外国运输 企业免税 由外国运输企业运输进口货物的,外国运输企业所持有的一份结算凭证,免征印花税。 8.特殊货运 凭证免税 (1)抢险救灾物资运输结算凭证。 (2)为新建铁路运输施工所属物料,使用工程临管线专用运费结算凭证。 9.物资调拨单免税 对工业、商业、物资、外贸等部门调拨商品物资,作为内部执行计划使用的调拨单,不作为结算凭证,不属于合同性质的凭证,不征收印花税。 10.借款展期合同免税 对办理借款展期业务使用借款展期合同或其他凭证,按规定仅载明延期还款事项的,可暂不贴花。 11.合同、书据免税 出版合同,不属于印花税列举征税的凭证,免征印花税。 12.国库业务账簿免税 中国人民银行各级机构经理国库业务及委托各专业银行各级机构代理国库业务设置的账簿,免征印花税。 13.日拆性贷款合同免税 对中国人民银行向各商业银行提供的日拆性贷款(20日以内的贷款)所签订的合同或借据,暂免征印花税。 14.委托代理合同免税 代理单位与委托单位之间签订的委托代理合同,不征收印花税。 15.铁路企业特定凭证 免税 (1)国铁集团层层下达的基建计划,不贴花。 (2)企业内部签订的有关铁路生产经营设施基建、更新改造、大修、维修的协议或责任书,不贴花。 (3)在铁路内部无偿调拨固定资产的调拨单据,不贴花。 (4)由国铁集团全额拨付事业费的单位,其营业账簿,不贴花。 16.电话和联网购货免税 对在供需经济活动中使用电话、计算机联网订货,没有开具书面凭证的,暂不贴花。
阅读 1777
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长期股权投资发行费用 ,什么时候发行费用计入长期股权投资成本,什么时候冲减资本公积
秦老师
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提问时间:07/27 20:52
#初级职称#
如果是以自身权益工具为对价,要支付给券商的佣金及手续费,是冲减股本溢价,溢价不足的,继续冲减留存收益 如果是以发行债券为对价的,要支付给券商的佣金及手续费,是调整负债的入账价值。 以上的,不区分是同一,非同一,非企业合并,还是作为其他权益工具投资核算,都是一样的处理 如果是以资产为对价,需要支付的直接相关税费或支付的审计等中介费。 作为其他权益工具投资核算,债权投资,其他债权投资,非企业合并的,是计入资产成本 如果是形成企业合并的,是计入管理费用 是交易性金融资产的,是计入投资收益的借方。
阅读 1797
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自建固定资产挪用产品不视同销售,增值税可以抵扣吗,要不要计入固定资产成本?
小赵老师
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提问时间:07/27 19:24
#初级职称#
现在是全面营改增了,这用于动产,不动产,研发部门,管理部门,销售部门,不用考虑增值税的,外购的,是不用转出,原进项税正常抵扣,自产的也不是视同销售,按成本价计入在建工程,这是不用计入 如果是用于职工福利的建设,这外购才要进转,自是视同销售,计入在建工程 。
阅读 879
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除了坏账准备,还有哪个走信用减值损失来的?
金老师
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提问时间:07/27 17:49
#初级职称#
债权投资的减值,也是计入信用减值损失的。
阅读 529
收藏 2
烟草加征消费税 卷烟批发企业销售给小卖部需要加征消费税吗?
郭锋老师
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提问时间:07/27 17:34
#初级职称#
需要的。
阅读 427
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