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2025年索赔根据索赔协议做了预计负债，在2026年1月才收到发票，发票金额和预估金额有差异？这种我是直接反结账，更好12月份所得税申报表好，还是直接1月红冲预计负债，按发票实际入账合适？红冲方式影响2025年汇算清缴吗？
家权老师 | 提问时间：01/30 15:10

#实务#

直接反结账，更好12月份所得税申报表好

阅读 35

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企业所得税第四季度申报利润可以扣除研发费用吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 15:09

#实务#

您好根据《国家税务总局关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2021年第28号）规定，企业可以在10月份预缴申报第三季度或9月份企业所得税时，自主选择就当年前三季度研发费用享受加计扣除优惠政策。若在10月份预缴申报期未选择享受优惠，可以在办理年度企业所得税汇算清缴时统一享受2。此外，有信息明确指出，第四季度不可以享受研发费用加计扣除，只能等汇算清缴了3。因此，企业在第四季度申报利润时，不能直接扣除研发费用，需等待年度汇算清缴时统一处理。

阅读 40

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采购商品入库时直接是计入库存商品，不用领用用于测试做其他出库，应该计入什么科目
家权老师 | 提问时间：01/30 15:07

#实务#

还是计入库存商品，跟库房怎么分类无关

阅读 77

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请问，外出交流学习油费，公司工具车油费，分别入什么会计明细科目？
家权老师 | 提问时间：01/30 15:07

#实务#

外出交流学习油费计入差旅费。公司工具车油费计入车辆使用费

阅读 21

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补发工资、我要怎么备注比较好、是备注补发2025年1月工资、还是直接备注补发工资
文文老师 | 提问时间：01/30 15:06

#事业单位#

直接备注补发工资

阅读 34

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老师请问，没有24年增值税未申报记录，怎么会有城建税未申报，现在开未欠税证明开不出来，这怎么回事？
小菲老师 | 提问时间：01/30 15:06

#实务#

同学，你好联系当地税务局，后台查看一下

阅读 32

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年终奖月度和年度有什么区别是累积的吗
家权老师 | 提问时间：01/30 15:06

#实务#

是的，年终奖是月底累计/12

阅读 32

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老师，我们是做钢结构生产加工安装的，现在我们从外面买的钢结构安装，可以以钢结构工程开具9个点的发票吗
文文老师 | 提问时间：01/30 15:06

#实务#

你好，是销售钢结构，同时负责安装吗

阅读 31

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老师，混凝土公司购买的传感器9000元折旧多少年？折旧计入生产成本吗？还是？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 15:06

#实务#

您好，这个折旧五年就可以，结转到成本中就可以

阅读 22

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你好老师，我们这边是卖车的，今年是我们的店庆10周年，我们进了一批花生油和餐洗净，就是为了送客户礼品，对方给我们开来35万的发票，我们能抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 15:05

#税务#

您好，不能，这种不能抵扣的

阅读 29

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老师，公司发给优秀员工的奖金，应该如何入账？
家权老师 | 提问时间：01/30 15:05

#实务#

直接计入工资做账，摘要就是发奖金

阅读 20

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我想问一下，我准备去一家公司上班，做的内部账务，这家公司之前都是给外账做的，然后内账没有做，后面老板可能会考虑外账也拿忽回来做，公司已经成立几年了，这种怎么建账比较合适？数据全部弄成期期初余额吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/30 15:04

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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我想问一下，我准备去一家公司上班，做的内部账务，这家公司之前都是给外账做的，然后内账没有做，后面老板可能会考虑外账也拿忽回来做，公司已经成立几年了，这种怎么建账比较合适？
暖暖老师 | 提问时间：01/30 15:02

#实务#

你好，根据外账的科目余额表建立，前后要衔接

阅读 34

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老师说主营业务收入+其他业务收入和是营业收入，它的钱有的收到，有的没收到钱，把没收到的钱挤掉剩下的是收到钱的。要减少应收账款的增加额吗？
欧阳老师 | 提问时间：01/30 15:01

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。营业收入包括主营业务收入和其他业务收入，无论是否实际收到现金。在计算实际收到的现金时，需要将营业收入中未收到现金的部分（如应收账款的增加额）扣除，只保留实际收到的部分。因此，计算销售商品收到的现金时，要减少应收账款的增加额，同时加上其减少额。例如，如果本期应收账款增加，说明有部分营业收入尚未收回，这部分金额应从营业收入中扣除，以反映实际收到的现金。祝您学习愉快！

阅读 58

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这里的办公楼，不用管年限权重吗？5000/20/12*6个月？
朴老师 | 提问时间：01/30 15:01

#实务#

需要考虑时间权重，题目里的 “5000/20” 是简化写法，实际应按半年（6/12）计算折旧影响，即： 5000/20×6/12=125 万元题目省略了 “×6/12” 的步骤，直接用全年折旧差异对应全年净利润，这是一种考试简化处理，实际做题时需要补全时间权重。

阅读 79

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电子税务局那个发票入账要做吗
家权老师 | 提问时间：01/30 15:00

#实务#

可以不做入账标识的

阅读 35

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企业购买二手车，二手车商缴纳过0.5%增值税之后购买方还需要缴纳增值税吗
小菲老师 | 提问时间：01/30 14:59

#税务#

同学，你好购买方不需要了

阅读 35

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老师，这个纸质发票行程单，这样可以合规入账么。名头是我们单位员工的。还是说，票面哪里要显示公司名称
家权老师 | 提问时间：01/30 14:59

#实务#

可以凭行程单做账的，那个就是正规发票

阅读 33

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老师请问下，我们买了一个厂房2000万，对方税务代开票税率是9，对吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 14:59

#实务#

您好，如果是个人和小规模是按3%，一般人是9%

阅读 19

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老师您好！我们是批发零售蔬菜调味品的，老板让算损耗率，这个需要怎么算
文文老师 | 提问时间：01/30 14:58

#实务#

你好，损耗率=实质损耗金额÷销售总业绩额

阅读 34

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老师，我们新公司上个月麻烦营业执照，但是没有税务备案导致1月份没办法做申报，然后现在备案好了，在电子税务局上增加存款账户显示这个提示，应该怎么办
家权老师 | 提问时间：01/30 14:55

#实务#

提示你开户的银行备案逾期了

阅读 38

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离任审计报告的主要目的是什么？
李老师 | 提问时间：07/16 08:30

#会计实务#

离任审计报告的主要目的是对公司财务报表的真实性和公允性进行审计，并向利益相关方提供一个独立的、专业的意见。具体包括以下几个方面： 1. 评估财务报表的可靠性：离任审计报告通过对财务报表的审计程序和方法进行评估，确认财务报表是否真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 2. 发现潜在的风险和问题：审计师在进行审计过程中，会发现可能存在的财务风险、内部控制缺陷或违反法规的情况，并在离任审计报告中提出相关的意见和建议。 3. 提供独立的意见：离任审计报告是由独立的审计师进行编制，他们对公司的财务报表进行了全面的审计，并提供了一个独立的、公正的意见，使利益相关方能够更加信任和依赖财务报表。 4. 增加财务报表的可比性：离任审计报告的存在可以增加财务报表的可比性，使不同公司的财务报表具有可比性，方便投资者和其他利益相关方进行横向和纵向的比较分析。总之，离任审计报告的主要目的是为了保证财务报表的真实性和公允性，提供一个独立的、专业的意见，增加财务报表的可信度和可比性，保护利益相关方的权益。

阅读 1457

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湖南个体个人所得税申报中，哪些收入项目需要纳税人进行申报？
王一老师 | 提问时间：07/14 21:52

#会计实务#

在湖南个体个人所得税申报中，需要纳税人进行申报的收入项目包括： 1. 工资、薪金所得：包括工资、奖金、津贴、补贴等。 2. 劳务报酬所得：包括个人从事劳务活动所取得的报酬。 3. 稿酬所得：包括个人从事作家、编剧、摄影师等创作活动所取得的稿费。 4. 经营所得：包括个体工商户、个人独资企业等经营所得。 5. 财产租赁所得：包括个人出租房屋、土地等财产所取得的租金收入。 6. 利息、股息、红利所得：包括个人从银行存款、债券、股票等投资所取得的利息、股息、红利收入。 7. 财产转让所得：包括个人出售房屋、土地、股票等财产所取得的差价收入。 8. 偶然所得：包括个人抽奖、中彩票等偶然所得。以上是湖南个体个人所得税申报中需要纳税人进行申报的主要收入项目，具体情况还需根据个人实际情况进行判断和申报。

阅读 1437

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银行app打印承兑汇票时如何保证打印的准确性和安全性？
周老师 | 提问时间：07/14 18:29

#会计实务#

银行app打印承兑汇票时，可以采取以下措施来保证打印的准确性和安全性： 1. 数据验证：在打印承兑汇票之前，应该对输入的数据进行验证，确保输入的信息准确无误。包括验证汇票号码、金额、汇票日期等信息。 2. 权限控制：只有授权人员才能访问和操作银行app，确保只有合适的人员才能打印承兑汇票。同时，可以设置不同的权限级别，限制不同人员的操作范围。 3. 数据加密：在传输和存储过程中，应使用加密技术保护数据的安全性，防止数据被非法获取或篡改。 4. 审核机制：建立审核机制，对打印的承兑汇票进行审核，确保打印的准确性和合规性。可以设置多级审核流程，提高审核的可靠性。 5. 记录日志：对每一次打印承兑汇票的操作进行记录，包括操作人员、时间、操作内容等信息，以便后续追溯和审计。 6. 安全培训：对使用银行app进行承兑汇票打印的人员进行安全培训，提高其对安全问题的意识和应对能力，减少人为错误和安全漏洞的发生。总之，银行app打印承兑汇票时，需要综合运用技术手段和管理措施，确保打印的准确性和安全性，保护客户的利益和银行的信誉。

阅读 1395

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吉林省个税申报系统如何进行电子申报？
李老师 | 提问时间：07/14 17:16

#会计实务#

吉林省个税申报系统的电子申报流程如下： 1. 登录系统：首先，打开吉林省个税申报系统的官方网站，点击登录按钮进入系统。 2. 注册账号：如果是首次使用该系统，需要点击注册按钮进行账号注册。填写个人信息并设置登录密码。 3. 填写申报表：登录系统后，选择需要申报的税种，填写相应的申报表。根据个人情况填写收入、扣除项目等相关信息。 4. 核对信息：填写完毕后，系统会自动进行数据核对，确保填写的信息准确无误。如果有错误，系统会提示修改。 5. 提交申报：核对无误后，点击提交申报按钮，将申报表的数据发送给税务部门。 6. 缴纳税款：根据申报的数据，系统会自动计算应缴纳的税款金额。申报人可以选择在线支付或者去税务部门缴纳税款。 7. 确认申报：缴纳税款后，系统会生成申报确认函，申报人可以下载保存或者打印备份。需要注意的是，个人申报个税时，要准备好个人身份证、银行卡等相关证件和信息，以便顺利完成申报流程。此外，吉林省个税申报系统的具体操作流程可能会根据系统更新而有所变化，建议在使用前先阅读系统提供的操作指南或咨询相关部门。

阅读 1304

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二手房契税计算的依据是评估价还是成交价？
王一老师 | 提问时间：07/14 16:45

#会计实务#

二手房契税的计算依据是成交价，而不是评估价。契税是指在房屋买卖过程中，根据成交价计算并支付给国家税务部门的一种税费。根据我国《契税暂行条例》的规定，契税的计算基础是房屋的成交价，即买卖双方约定的房屋买卖价格。成交价是指买卖双方在签订正式的买卖合同时约定的房屋价格，也是买卖双方实际支付的房款金额。评估价是指房屋评估师根据市场价格和房屋的实际情况，对房屋进行评估后所确定的价值。评估价通常用于银行贷款、保险和税务等方面的参考，但在契税的计算中并不作为依据。因此，在计算二手房契税时，应根据买卖双方的实际成交价来进行计算，而不是根据评估价。

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例如，某公司购买了一台机器，成本为10,000元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000元。根据年平均折旧法，每年的折旧费用为（10,000 - 2,000）/ 5 = 1,600元。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 14:52

#会计实务#

正确，根据年平均折旧法，每年的折旧费用为（10,000 - 2,000）/ 5 = 1,600元。这种方法假设资产的价值在使用寿命内是均匀减少的。

阅读 1106

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在四川发票真伪查询系统中，如何判断一张发票是真票还是假票？
李老师 | 提问时间：07/14 14:34

#会计实务#

在四川发票真伪查询系统中，判断一张发票是真票还是假票，可以按照以下步骤进行： 1. 打开四川发票真伪查询系统的官方网站。 2. 在网站上找到发票真伪查询入口，通常是一个输入框。 3. 输入要查询的发票代码和发票号码，通常是12位数字。 4. 输入验证码，通常是系统生成的几位数字或字母组合。 5. 点击查询按钮，系统会进行验证并给出查询结果。在查询结果中，如果显示为“真票”，则说明该发票是真实有效的；如果显示为“假票”，则说明该发票是伪造的或者无效的。需要注意的是，发票真伪查询系统可能会有不同的操作方式和验证方式，具体操作步骤可能会有所不同。因此，建议根据四川发票真伪查询系统的官方指引进行操作，以确保查询准确性。

阅读 1125

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无形资产摊销的目的是为了合理分配无形资产的成本，使其在相应期间内能够对企业的经济利益产生贡献。
周老师 | 提问时间：07/14 14:32

#会计实务#

无形资产摊销的目的主要有以下几点： 1. 合理分配成本：无形资产通常具有较长的使用寿命，为了合理分摊其成本，避免一次性计入当期损益，需要通过摊销的方式将其成本平均分配到其使用寿命内的各个期间。 2. 反映经济利益：无形资产的存在是为了为企业创造经济利益，通过摊销，可以将无形资产的成本与其所带来的经济利益相匹配，从而更准确地反映无形资产对企业的贡献。 3. 符合会计准则：根据会计准则的要求，无形资产的成本应当在其使用寿命内摊销，以使财务报表反映出无形资产的实际价值和财务状况。 4. 提供决策依据：通过摊销，可以清晰地展示无形资产在不同期间的价值变化，为企业管理层提供决策依据，帮助其评估无形资产的投资回报率和经济效益。总之，无形资产摊销的目的是为了合理分配成本、反映经济利益、符合会计准则和提供决策依据，以确保财务报表准确地反映无形资产的价值和对企业的贡献。

阅读 1298

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如果年利率为9%，年利息为9,000元，计算本金是多少？
秦老师 | 提问时间：07/14 14:10

#会计实务#

根据利息的计算公式：利息 = 本金 × 年利率可以得到：9,000 = 本金 × 0.09 将方程两边都除以0.09，得到：本金 = 9,000 / 0.09 = 100,000元所以本金是100,000元。

阅读 1495

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