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老师您好!由于其他因素当月的销售收入低但电费高结转的制造费用不匹配,该如何处理
小菲老师
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提问时间:04/15 10:56
#实务#
同学,你好 当月销售收入低但电费高导致制造费用结转不匹配,属于成本与收入短期失配的正常现象,无需调整会计处理的
阅读 21
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老师好,我单位收到银行承兑汇票,然后没到期就贴息兑换现金了。这个怎么记账呢?
家权老师
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提问时间:04/15 10:56
#实务#
...
阅读 11
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老师就是比如是 这个人平时住宿时 302 303 宿舍电费都是从他工资里面扣除的 公司是超过60度电 一度电一块钱 但是302宿舍上个月电费是 41度扣掉60度电 是-19 但是303宿舍是73度 扣除60度电 电费是13 那么他电费扣不扣呢? 按照每个房间单独看是扣13 合起来的话 是-6 不扣 一般是怎么看呢
王小龙老师
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提问时间:04/15 10:56
#税务#
同学您好,按照您公司的规定,就是一个单间算一个。至于要不要合并算,就是领导们考虑的了。作为会计只管按规定计算。
阅读 11
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公司出钱给员工进修怎么记录 没发票
暖暖老师
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提问时间:04/15 10:56
#实务#
借管理费用或者其他-职工教育经费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬-教育经费贷银行存款
阅读 6
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老师,我们是销售医疗设备的一般纳税人,我们购买进来试剂用于卖设备时赠送给医院,这个买试剂进项我们可以抵扣吗?
家权老师
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提问时间:04/15 10:55
#实务#
可以抵扣的,销售的时候要体现在发票里边
阅读 12
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一季度,实际支付给职工的应付职工薪酬里边包不包含1月发放的上年的12月工资跟12月的年终终奖金额
黄老师
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提问时间:04/15 10:54
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 包含。“实际发生额”指纳税年度内实际发放的工资薪金金额,即“应付职工薪酬”借方发生额。依据国家税务总局公告2015年第34号规定,企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金,准予在汇缴年度按规定扣除。所以2026年1月发放的2025年12月工资和年终奖,若在2026年5月31日前实际发放,可计入2026年度第一季度“实际发生额”并在2026年度税前扣除,这是税法允许的跨年度发放扣除政策。 祝您学习愉快!
阅读 70
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我们公司是小微企业,前年计提过40万成本,现在这笔成本没有付出去,我可以在做汇算清缴的时候进行调增利润吗
家权老师
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提问时间:04/15 10:54
#实务#
...
阅读 87
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8467*3<40000,这个8467不是指的是一个月的工资吗不应该是8367*12换成一年的工资然后8367*12*3*12(这个指的是最多12年),但答案是8467*3*12,我是多乘了个12,我的理解哪里出问题了
张老师
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提问时间:04/15 10:53
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 经济补偿的月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。当劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资3倍时,向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资3倍的数额支付,向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。 这里的8467是上年度职工月平均工资,计算时不需要将其换算成年工资。因为经济补偿是按照月工资来计算的,所以直接用月平均工资8467乘以3,得到补偿基数,再乘以最高补偿年限12年,即8467*3*12,就可以得出甲公司应向张某支付的经济补偿金额。 你多乘了一个12,是错误地将月工资换算成年工资后再进行计算,导致结果错误。 祝您学习愉快!
阅读 59
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老师,我们是小企业会计准则,一般纳税人,25年12月多计提工资12万,目前做25年汇算清缴,应纳税所得额调增12万,26年1月份账务处理是借管理费用-12,贷应付职工薪酬-12;等到27年做26年的汇算清缴,是不是要调减这12?
杨老师
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提问时间:04/15 10:53
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。在小企业会计准则下,由于2025年多计提了工资,在2025年汇算清缴时调增了应纳税所得额。而在2026年1月进行了冲减多计提工资的账务处理,相当于该费用在2026年没有实际发生,所以在2026年汇算时需要调减应纳税所得额12万,这样才能准确反映各年度的应纳税所得额,避免重复纳税。在调表时,2025年和2026年需在《纳税调整项目明细表》(A105000)“扣除类调整项目”下的“其他”行次分别进行调增和调减。 祝您学习愉快!
阅读 65
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那么26年汇算清缴的时候,这个投资收益,可以享受政策吗?之前答复的是暖暖老师,问题没有结束,现在延续之前的问题
暖暖老师
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提问时间:04/15 10:53
#实务#
你好,不可以,满一年才可以的
阅读 18
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我公司是物业公司,纳税核定印花税是营业账簿,现在交1季度的税,需要单独按照次去交印花税吗?
家权老师
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提问时间:04/15 10:52
#税务#
你1季度实际收到了才申报
阅读 26
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老师,请问哪个卖玩具的公司,进项票开了一堆钢筋,然后这个钢筋到时候我要怎么入账,没下文了,就是虚开发票这样子。不是在建工程转固定资产的。这些钱我外账入什么科目
家权老师
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提问时间:04/15 10:51
#实务#
那个不能做账的,明显是虚开发票查到按虚开增值税专用发票3倍税金罚款,金额大的涉嫌严重违法犯罪
阅读 6
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老师,年度财务报表是根据去年第四季度财务报表申报吗?
小菲老师
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提问时间:04/15 10:50
#实务#
同学,你好 年度财务报表通常不是简单地根据第四季度财务报表申报,而是基于全年完整
阅读 24
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我们一家公司要注销,截止3月份未分配利润8000元,4月份拿了一些买电器配件的费用票过来大概10000元,开票日期都是4月,这个费用可以做在25年吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 10:50
#实务#
您好,这个你做到现在就可以,也是可以减少利润的
阅读 17
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公司员工找人代收工资 以代收人员的名字上报个税。但是这里会不会被税务局的查
小菲老师
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提问时间:04/15 10:50
#实务#
同学,你好 如果都是代收人员的名字,那就不要紧
阅读 16
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我们是一家合伙企业,投资一家有限公司,占股60%,投资款100万,25.5月被投公司未分配利润负10万(亏损),25.6月我合伙企业退股,现在管理员要求补申报个税,请问是补经营所得吗?补哪个所属期?怎么填?
小菲老师
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提问时间:04/15 10:50
#实务#
同学,你好 你是亏损的,不涉及补税呀
阅读 9
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我们是建筑公司,收到了一张成本票普票,他们是 日用杂品公司,上面开的pvc胶,税收分类编码选的文具,400块钱,我们还需要把pvc胶卖了,开收入票,我觉得我们开文具不合适,还是开胶粘剂,税收分类编码选的不一样可以吗,24年开的票了,还是需要退了重新开
小菲老师
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提问时间:04/15 10:49
#建筑#
同学,你好 进项销项大类要一致
阅读 22
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中间这个分录为什么这么写,看不懂
朴老师
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提问时间:04/15 10:48
#实务#
这是产品完工入库的成本结转分录: 把生产奶茶的直接成本(生产成本 75000)和间接成本(制造费用 45000),合计 120000,全部转入库存商品,代表奶茶从在产品变成完工存货。
阅读 46
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资产负债表不平,资产不等于负债+所有者权益
朴老师
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提问时间:04/15 10:48
#实务#
同学你好 是不是没结转损益
阅读 6
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老师,请教一下。申报企业所得税时,应付职工薪酬和实际支付金额能相同吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 10:47
#中级职称#
您好,如果当月计提当月发放,可以是一样的
阅读 29
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老师,您好,软件公司2026年由小企业会计准则改成企业会计准则,有购买500万结构性存款3个月,现已到期,账上显示利息,请问老师对应的购买以及到期的利息分录是怎样的?
家权老师
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提问时间:04/15 10:47
#税务#
借:交易性金融资产——成本 5,000,000 贷:银行存款 5,000,000 借:银行存款 5,0XX,XXX (实际到账总额) 贷:交易性金融资产——成本 5,000,000 投资收益——结构性存款利息 XX,XXX (全部利息金额)
阅读 11
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离任审计报告的主要目的是什么?
李老师
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提问时间:07/16 08:30
#会计实务#
离任审计报告的主要目的是对公司财务报表的真实性和公允性进行审计,并向利益相关方提供一个独立的、专业的意见。具体包括以下几个方面: 1. 评估财务报表的可靠性:离任审计报告通过对财务报表的审计程序和方法进行评估,确认财务报表是否真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 2. 发现潜在的风险和问题:审计师在进行审计过程中,会发现可能存在的财务风险、内部控制缺陷或违反法规的情况,并在离任审计报告中提出相关的意见和建议。 3. 提供独立的意见:离任审计报告是由独立的审计师进行编制,他们对公司的财务报表进行了全面的审计,并提供了一个独立的、公正的意见,使利益相关方能够更加信任和依赖财务报表。 4. 增加财务报表的可比性:离任审计报告的存在可以增加财务报表的可比性,使不同公司的财务报表具有可比性,方便投资者和其他利益相关方进行横向和纵向的比较分析。 总之,离任审计报告的主要目的是为了保证财务报表的真实性和公允性,提供一个独立的、专业的意见,增加财务报表的可信度和可比性,保护利益相关方的权益。
阅读 1538
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湖南个体个人所得税申报中,哪些收入项目需要纳税人进行申报?
王一老师
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提问时间:07/14 21:52
#会计实务#
在湖南个体个人所得税申报中,需要纳税人进行申报的收入项目包括: 1. 工资、薪金所得:包括工资、奖金、津贴、补贴等。 2. 劳务报酬所得:包括个人从事劳务活动所取得的报酬。 3. 稿酬所得:包括个人从事作家、编剧、摄影师等创作活动所取得的稿费。 4. 经营所得:包括个体工商户、个人独资企业等经营所得。 5. 财产租赁所得:包括个人出租房屋、土地等财产所取得的租金收入。 6. 利息、股息、红利所得:包括个人从银行存款、债券、股票等投资所取得的利息、股息、红利收入。 7. 财产转让所得:包括个人出售房屋、土地、股票等财产所取得的差价收入。 8. 偶然所得:包括个人抽奖、中彩票等偶然所得。 以上是湖南个体个人所得税申报中需要纳税人进行申报的主要收入项目,具体情况还需根据个人实际情况进行判断和申报。
阅读 1528
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银行app打印承兑汇票时如何保证打印的准确性和安全性?
周老师
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提问时间:07/14 18:29
#会计实务#
银行app打印承兑汇票时,可以采取以下措施来保证打印的准确性和安全性: 1. 数据验证:在打印承兑汇票之前,应该对输入的数据进行验证,确保输入的信息准确无误。包括验证汇票号码、金额、汇票日期等信息。 2. 权限控制:只有授权人员才能访问和操作银行app,确保只有合适的人员才能打印承兑汇票。同时,可以设置不同的权限级别,限制不同人员的操作范围。 3. 数据加密:在传输和存储过程中,应使用加密技术保护数据的安全性,防止数据被非法获取或篡改。 4. 审核机制:建立审核机制,对打印的承兑汇票进行审核,确保打印的准确性和合规性。可以设置多级审核流程,提高审核的可靠性。 5. 记录日志:对每一次打印承兑汇票的操作进行记录,包括操作人员、时间、操作内容等信息,以便后续追溯和审计。 6. 安全培训:对使用银行app进行承兑汇票打印的人员进行安全培训,提高其对安全问题的意识和应对能力,减少人为错误和安全漏洞的发生。 总之,银行app打印承兑汇票时,需要综合运用技术手段和管理措施,确保打印的准确性和安全性,保护客户的利益和银行的信誉。
阅读 1468
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吉林省个税申报系统如何进行电子申报?
李老师
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提问时间:07/14 17:16
#会计实务#
吉林省个税申报系统的电子申报流程如下: 1. 登录系统:首先,打开吉林省个税申报系统的官方网站,点击登录按钮进入系统。 2. 注册账号:如果是首次使用该系统,需要点击注册按钮进行账号注册。填写个人信息并设置登录密码。 3. 填写申报表:登录系统后,选择需要申报的税种,填写相应的申报表。根据个人情况填写收入、扣除项目等相关信息。 4. 核对信息:填写完毕后,系统会自动进行数据核对,确保填写的信息准确无误。如果有错误,系统会提示修改。 5. 提交申报:核对无误后,点击提交申报按钮,将申报表的数据发送给税务部门。 6. 缴纳税款:根据申报的数据,系统会自动计算应缴纳的税款金额。申报人可以选择在线支付或者去税务部门缴纳税款。 7. 确认申报:缴纳税款后,系统会生成申报确认函,申报人可以下载保存或者打印备份。 需要注意的是,个人申报个税时,要准备好个人身份证、银行卡等相关证件和信息,以便顺利完成申报流程。此外,吉林省个税申报系统的具体操作流程可能会根据系统更新而有所变化,建议在使用前先阅读系统提供的操作指南或咨询相关部门。
阅读 1376
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二手房契税计算的依据是评估价还是成交价?
王一老师
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提问时间:07/14 16:45
#会计实务#
二手房契税的计算依据是成交价,而不是评估价。 契税是指在房屋买卖过程中,根据成交价计算并支付给国家税务部门的一种税费。根据我国《契税暂行条例》的规定,契税的计算基础是房屋的成交价,即买卖双方约定的房屋买卖价格。成交价是指买卖双方在签订正式的买卖合同时约定的房屋价格,也是买卖双方实际支付的房款金额。 评估价是指房屋评估师根据市场价格和房屋的实际情况,对房屋进行评估后所确定的价值。评估价通常用于银行贷款、保险和税务等方面的参考,但在契税的计算中并不作为依据。 因此,在计算二手房契税时,应根据买卖双方的实际成交价来进行计算,而不是根据评估价。
阅读 2669
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例如,某公司购买了一台机器,成本为10,000元,预计使用寿命为5年,预计残值为2,000元。根据年平均折旧法,每年的折旧费用为(10,000 - 2,000)/ 5 = 1,600元。
欧阳老师
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提问时间:07/14 14:52
#会计实务#
正确,根据年平均折旧法,每年的折旧费用为(10,000 - 2,000)/ 5 = 1,600元。这种方法假设资产的价值在使用寿命内是均匀减少的。
阅读 1171
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在四川发票真伪查询系统中,如何判断一张发票是真票还是假票?
李老师
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提问时间:07/14 14:34
#会计实务#
在四川发票真伪查询系统中,判断一张发票是真票还是假票,可以按照以下步骤进行: 1. 打开四川发票真伪查询系统的官方网站。 2. 在网站上找到发票真伪查询入口,通常是一个输入框。 3. 输入要查询的发票代码和发票号码,通常是12位数字。 4. 输入验证码,通常是系统生成的几位数字或字母组合。 5. 点击查询按钮,系统会进行验证并给出查询结果。 在查询结果中,如果显示为“真票”,则说明该发票是真实有效的;如果显示为“假票”,则说明该发票是伪造的或者无效的。 需要注意的是,发票真伪查询系统可能会有不同的操作方式和验证方式,具体操作步骤可能会有所不同。因此,建议根据四川发票真伪查询系统的官方指引进行操作,以确保查询准确性。
阅读 1195
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无形资产摊销的目的是为了合理分配无形资产的成本,使其在相应期间内能够对企业的经济利益产生贡献。
周老师
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提问时间:07/14 14:32
#会计实务#
无形资产摊销的目的主要有以下几点: 1. 合理分配成本:无形资产通常具有较长的使用寿命,为了合理分摊其成本,避免一次性计入当期损益,需要通过摊销的方式将其成本平均分配到其使用寿命内的各个期间。 2. 反映经济利益:无形资产的存在是为了为企业创造经济利益,通过摊销,可以将无形资产的成本与其所带来的经济利益相匹配,从而更准确地反映无形资产对企业的贡献。 3. 符合会计准则:根据会计准则的要求,无形资产的成本应当在其使用寿命内摊销,以使财务报表反映出无形资产的实际价值和财务状况。 4. 提供决策依据:通过摊销,可以清晰地展示无形资产在不同期间的价值变化,为企业管理层提供决策依据,帮助其评估无形资产的投资回报率和经济效益。 总之,无形资产摊销的目的是为了合理分配成本、反映经济利益、符合会计准则和提供决策依据,以确保财务报表准确地反映无形资产的价值和对企业的贡献。
阅读 1386
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如果年利率为9%,年利息为9,000元,计算本金是多少?
秦老师
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提问时间:07/14 14:10
#会计实务#
根据利息的计算公式:利息 = 本金 × 年利率 可以得到:9,000 = 本金 × 0.09 将方程两边都除以0.09,得到:本金 = 9,000 / 0.09 = 100,000元 所以本金是100,000元。
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