财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，个体户经营所得和增值税，今年第一季度的收入是按照含税价格报的，第二季度如果按不含税价格报，会不会有问题，经营所得因为是填写的累计收入，电商行业现在数据是直接推送到税务的，怎么处理比较好
暖暖老师 | 提问时间：08/25 09:36

#税务#

你好剔税后才对的，你最好回去更正下

阅读 41

收藏 0
老师请教一下非征期可以申报残保金吗
暖暖老师 | 提问时间：08/25 09:33

#实务#

你好，残保金是从9.1号到11.30我们这期间随时可以申报的

阅读 5

收藏 0
我们公司有个工程项目，前年与对方签署了调解协议，对方去年基于调解协议，对这笔工程款进行了强制执行，今年又对签署调解协议后工程款延期未付期间产生的利息申请了强执，我们公司现在支付了该笔工程款利息，向对方索要发票，对方应该给我们开什么发票呀？同事说：必须保持一致么，因为原合同的金额10万元，对方已经开具的了10万元的建筑服务发票。但是这笔是法院判决的延迟支付的利息。并不在合同里。所以可以开和原发票一模一样的项目名称吗？
朴老师 | 提问时间：08/25 09:32

#税务#

工程款逾期利息属于建筑服务价外费用，不是贷款利息；加倍罚息不算，不用开票。编码大类必须是*建筑服务*，税率跟原工程款一致，名称写延期付款利息，不需要和原发票名称完全一模一样原合同没约定，凭调解书、执行文书作为业务依据。贵司入账：财务费用；留存调解、执行文书、付款回单备查。禁止开贷款服务‑利息（6%）。

阅读 13

收藏 0
老师你好，请教一下我们是电商行业，4月份开始，刚接手前面会计的，但是她账都没有做，4—6月份个税0申报，季度报表工资薪金填18万，这个要怎么处理，工资大概5月份才有也就4万多左右，现在这种情况我要怎么处理
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 09:30

#税务#

您好，按照实际工资填报，季报错了可以改

阅读 97

收藏 0
董老师，关于前面说的两家属于关联方，那是不是汇算请教时还需要申报关联方交易呢？
朴老师 | 提问时间：08/25 09:26

#实务#

同学你好对的,需要的

阅读 115

收藏 0
老师，医保局和A公司走政府采购，签了一个2万的周边设计采购，但是让我们公司做，成本是7000，A公司收到收入后扣除3个点，转给法人，最正规的做法是我们和A公司签个合同，把业务分包给我们，对不对，我们和别的政府部门还有个志愿者周边设计采购业务，能放到志愿者成本吗？
郭锋老师 | 提问时间：08/25 09:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对，最正规的做法就是您和A公司签订分包合同，由A公司和您结算款项，您向A公司开具发票，这样满足三流一致要求，合规无风险。 A公司扣除的3个点作为A公司的管理费，您正常按照结算后的净额确认自身收入即可。您承接的志愿者周边设计采购业务，可以计入志愿者项目成本。您需要留存对应业务合同、结算单据、成本发票等资料，证明业务真实性，即可正常入账并进行税前扣除。祝您学习愉快！

阅读 38

收藏 0
您好！畅捷通T+材料出库单里手工确定成本是？
朴老师 | 提问时间：08/25 09:20

#实务#

不勾选：出库成本由存货计价方式（全月平均 / 先进先出等）自动算；做重新计价会改动这张出库单的单价金额畅捷通软件。勾选：以你手工录入的单价金额为准，重新计价不会改动本行行成本，锁定成本不再被系统重算畅捷通软件

阅读 67

收藏 0
我们公司有个工程项目，前年与对方签署了调解协议，对方去年基于调解协议，对这笔工程款进行了强制执行，今年又对签署调解协议后工程款延期未付期间产生的利息申请了强执，我们公司现在支付了该笔工程款利息，向对方索要发票，对方应该给我们开什么发票呀？
暖暖老师 | 提问时间：08/25 09:20

#税务师#

你好，利息是价外费用，跟工程款一样的税率，可以开具延期资金使用费

阅读 15

收藏 0
老师好，请问体检单位给自己员工体检服务，无偿的那种是不是就不交增值税了？
暖暖老师 | 提问时间：08/25 09:19

#税务#

你好，政策依据：财税〔2016〕36号附件1第十条，单位为聘用的员工提供服务，属于非经营活动，不属于应税销售行为，不触发第十四条无偿服务视同销售。

阅读 4

收藏 0
老师，个体户经营所得，第二季度报税时候的收入和成本，是累计数吗？这个收入和成本是填写含税还是不含税的呢？税款怎么计算呢
朴老师 | 提问时间：08/25 09:18

#税务#

二季度经营所得 A 表：填 1‑6 月累计收入、累计成本，不是 4‑6 月当季数收入填不含增值税金额；不能抵扣的税费计入成本。查账征收计算：累计应纳税所得额 = 累计收入‑累计成本‑投资者减除费用等累计个税 = 应纳税所得额 × 经营所得五级税率‑速算扣除数本次应交 = 累计个税‑已预缴个税；年应纳税所得 200 万内减半，系统自动算减免。核定征收：只填累计不含税收入，系统自动计税。

阅读 41

收藏 0
老师，请问下报销单可以用打印版的吗？然后签字就亲笔签名
暖暖老师 | 提问时间：08/25 09:15

#税务#

你好，那会计审核，总经理亲自签名就可以啦

阅读 10

收藏 0
新招的实习生，怎么做用工上保险呢，他还没有毕业
暖暖老师 | 提问时间：08/25 09:13

#实务#

你好，政策依据：劳部发〔1995〕309号第12条：在校生勤工助学实习，不视为就业，不建立劳动关系，不需要缴纳五险（养老、医疗、失业、生育）。

阅读 77

收藏 0
老师，公司在网上给个人做培训，也没合同，还需要交印花税吗
朴老师 | 提问时间：08/25 09:12

#实务#

普通线上给个人做培训（职业、文化课类）：不在印花税列举应税范围，有没有书面合同都不交印花税

阅读 91

收藏 0
老师，如果一般纳税人勾选进项，在勾选进项里面，普票是进不去的，系统自动筛选的啊
朴老师 | 提问时间：08/25 09:08

#税务#

1、普通货物、服务普票不会出现在进项勾选界面，系统自动过滤，不能抵扣进项，只可做所得税成本入账。 2、少数特殊普票可勾选：通行费电子普票、农产品收购票、铁路航空电子客票。 3、普票可在全量发票查询查到，不等于可以抵扣勾选。

阅读 116

收藏 0
老师，水产养殖能开免税吗
暖暖老师 | 提问时间：08/25 09:07

#税务#

你好，自己养殖（自产初级水产品）增值税可以开免税；外购倒卖水产不能免税

阅读 12

收藏 0
申请退税，之前申请退税供应商函调，供应商补税完成，退税已收到。又提交退税，又出二次函调，这个一般什么原因造成的？供应商是不是需要更换
暖暖老师 | 提问时间：08/25 09:07

#税务#

你好，因为上次的缘故，不是特别的！最好换下，这个供应商税务局有前科备案了

阅读 2

收藏 0
请问下，一般纳税人现在每个月可以申请多少额度的发票？这个月初已经申请过一次，合同上传的是179万，但是当时不需要这么多，就只申请了65万，那这个月我还可以申请剩下的100万吗？
朴老师 | 提问时间：08/25 09:06

#实务#

无固定统一月度额度，按信用、风险、经营核定初始总额度，不够走人工调增。系统自动临时调增当月只能 1 次；人工申请不限次数。本月可继续申请剩余 100 万，重传原 179 万合同，选短期当月，申请理由注明该合同前期已申请 65 万。最终能否通过看税务审核。

阅读 83

收藏 0
我们每个月人力根据金额给食堂预充值一个金额，但没有实质性的充值，后续等到实际结算的金额（实际结算单上会区分单位充值和个人充值）。然后我们平时员工如果卡里的金额不够，会自己充值。我们现在的入账模式是，单位预充值，贷其他应付款-食堂充值，平时员工充值的贷其他应付款-个人充值。等到实际结算的时候，借其他应付款-单位充值和个人充值。这样的处理方式就是会出现其他应付款-个人充值负数。请问老师，这样的入账是否可行，是否有其他的办法。
欧阳老师 | 提问时间：08/25 09:05

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种入账方式不可行，负数余额说明当前的核算逻辑存在问题。问题根源在于你单位只是提前给食堂核算了额度，并没有实际提前拨付资金，不需要提前确认其他应付款，仅需在实际发生结算时处理账务即可。正确的处理参考方式如下： 1.单位给员工的福利性食堂充值，仅做额度计划不实际拨款时，暂不做账务处理，仅做备查登记即可。 2.实际收到员工自行充值的款项时，做如下分录：借：银行存款/库存现金贷：其他应付款——食堂待结算 3.月底和食堂实际结算消费金额时，区分单位承担和员工个人承担部分，做分录：借：管理费用等（单位承担的福利费部分）借：其他应付款——食堂待结算（员工个人实际消费部分）贷：银行存款（实际支付给食堂的总款项）这种处理方式不会出现其他应付款负数余额，同时也符合权责发生制的核算要求，还能清晰反映单位福利和个人消费分别承担的金额。祝您学习愉快！

阅读 40

收藏 0
老师，需要安装或检验的商品确认收入的时点怎么确定。规定写的是验收并完成安装检验时确认收入，若安装简单，可在发货时确认。那怎么判定是简单安装还是需要等安装完成验收后再确认收入呢？有明确的相关规定吗？
朴老师 | 提问时间：08/25 09:00

#实务#

税法无简单安装明确定义，只有原则；会计看控制权、安装是否构成重大履约义务。简单安装判断：安装无需我方专业技术、客户 / 第三方可做、风险极低、仅插接紧固，发货确认收入。复杂安装：需我方专业调试、试机、整合设备，存在性能不达标的重大风险，安装验收完成确认收入。税会可能存在差异，需要做纳税调整；会计政策要书面明确判断标准并留存佐证资料。

阅读 10

收藏 0
工商一般注销流程是什么
朴老师 | 提问时间：08/25 08:56

#实务#

1. 股东决议解散，公示系统做清算组备案 + 45 天债权人公告 2. 税务注销，办结拿清税证明 3. 公告期满提交工商注销材料 4. 注销银行、社保、印章顺序：先税务，后工商，再销银行印章

阅读 94

收藏 0
如果我检测费用付款2000开发票开了2002这2元我不再支付了，发票也不重开了我直接按实际付款入账并且平账，这个除了在发票背面备注上还需要做啥嘛比如账务上
暖暖老师 | 提问时间：08/25 08:53

#实务#

你好，不需要的特别的，这个2元计入营业外收入就可以啦

阅读 77

收藏 0
离任审计报告的主要目的是什么？
李老师 | 提问时间：07/16 08:30

#会计实务#

离任审计报告的主要目的是对公司财务报表的真实性和公允性进行审计，并向利益相关方提供一个独立的、专业的意见。具体包括以下几个方面： 1. 评估财务报表的可靠性：离任审计报告通过对财务报表的审计程序和方法进行评估，确认财务报表是否真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 2. 发现潜在的风险和问题：审计师在进行审计过程中，会发现可能存在的财务风险、内部控制缺陷或违反法规的情况，并在离任审计报告中提出相关的意见和建议。 3. 提供独立的意见：离任审计报告是由独立的审计师进行编制，他们对公司的财务报表进行了全面的审计，并提供了一个独立的、公正的意见，使利益相关方能够更加信任和依赖财务报表。 4. 增加财务报表的可比性：离任审计报告的存在可以增加财务报表的可比性，使不同公司的财务报表具有可比性，方便投资者和其他利益相关方进行横向和纵向的比较分析。总之，离任审计报告的主要目的是为了保证财务报表的真实性和公允性，提供一个独立的、专业的意见，增加财务报表的可信度和可比性，保护利益相关方的权益。

阅读 1672

收藏 2
湖南个体个人所得税申报中，哪些收入项目需要纳税人进行申报？
王一老师 | 提问时间：07/14 21:52

#会计实务#

在湖南个体个人所得税申报中，需要纳税人进行申报的收入项目包括： 1. 工资、薪金所得：包括工资、奖金、津贴、补贴等。 2. 劳务报酬所得：包括个人从事劳务活动所取得的报酬。 3. 稿酬所得：包括个人从事作家、编剧、摄影师等创作活动所取得的稿费。 4. 经营所得：包括个体工商户、个人独资企业等经营所得。 5. 财产租赁所得：包括个人出租房屋、土地等财产所取得的租金收入。 6. 利息、股息、红利所得：包括个人从银行存款、债券、股票等投资所取得的利息、股息、红利收入。 7. 财产转让所得：包括个人出售房屋、土地、股票等财产所取得的差价收入。 8. 偶然所得：包括个人抽奖、中彩票等偶然所得。以上是湖南个体个人所得税申报中需要纳税人进行申报的主要收入项目，具体情况还需根据个人实际情况进行判断和申报。

阅读 1663

收藏 7
银行app打印承兑汇票时如何保证打印的准确性和安全性？
周老师 | 提问时间：07/14 18:29

#会计实务#

银行app打印承兑汇票时，可以采取以下措施来保证打印的准确性和安全性： 1. 数据验证：在打印承兑汇票之前，应该对输入的数据进行验证，确保输入的信息准确无误。包括验证汇票号码、金额、汇票日期等信息。 2. 权限控制：只有授权人员才能访问和操作银行app，确保只有合适的人员才能打印承兑汇票。同时，可以设置不同的权限级别，限制不同人员的操作范围。 3. 数据加密：在传输和存储过程中，应使用加密技术保护数据的安全性，防止数据被非法获取或篡改。 4. 审核机制：建立审核机制，对打印的承兑汇票进行审核，确保打印的准确性和合规性。可以设置多级审核流程，提高审核的可靠性。 5. 记录日志：对每一次打印承兑汇票的操作进行记录，包括操作人员、时间、操作内容等信息，以便后续追溯和审计。 6. 安全培训：对使用银行app进行承兑汇票打印的人员进行安全培训，提高其对安全问题的意识和应对能力，减少人为错误和安全漏洞的发生。总之，银行app打印承兑汇票时，需要综合运用技术手段和管理措施，确保打印的准确性和安全性，保护客户的利益和银行的信誉。

阅读 1607

收藏 0
吉林省个税申报系统如何进行电子申报？
李老师 | 提问时间：07/14 17:16

#会计实务#

吉林省个税申报系统的电子申报流程如下： 1. 登录系统：首先，打开吉林省个税申报系统的官方网站，点击登录按钮进入系统。 2. 注册账号：如果是首次使用该系统，需要点击注册按钮进行账号注册。填写个人信息并设置登录密码。 3. 填写申报表：登录系统后，选择需要申报的税种，填写相应的申报表。根据个人情况填写收入、扣除项目等相关信息。 4. 核对信息：填写完毕后，系统会自动进行数据核对，确保填写的信息准确无误。如果有错误，系统会提示修改。 5. 提交申报：核对无误后，点击提交申报按钮，将申报表的数据发送给税务部门。 6. 缴纳税款：根据申报的数据，系统会自动计算应缴纳的税款金额。申报人可以选择在线支付或者去税务部门缴纳税款。 7. 确认申报：缴纳税款后，系统会生成申报确认函，申报人可以下载保存或者打印备份。需要注意的是，个人申报个税时，要准备好个人身份证、银行卡等相关证件和信息，以便顺利完成申报流程。此外，吉林省个税申报系统的具体操作流程可能会根据系统更新而有所变化，建议在使用前先阅读系统提供的操作指南或咨询相关部门。

阅读 1512

收藏 0
二手房契税计算的依据是评估价还是成交价？
王一老师 | 提问时间：07/14 16:45

#会计实务#

二手房契税的计算依据是成交价，而不是评估价。契税是指在房屋买卖过程中，根据成交价计算并支付给国家税务部门的一种税费。根据我国《契税暂行条例》的规定，契税的计算基础是房屋的成交价，即买卖双方约定的房屋买卖价格。成交价是指买卖双方在签订正式的买卖合同时约定的房屋价格，也是买卖双方实际支付的房款金额。评估价是指房屋评估师根据市场价格和房屋的实际情况，对房屋进行评估后所确定的价值。评估价通常用于银行贷款、保险和税务等方面的参考，但在契税的计算中并不作为依据。因此，在计算二手房契税时，应根据买卖双方的实际成交价来进行计算，而不是根据评估价。

阅读 2926

收藏 0
例如，某公司购买了一台机器，成本为10,000元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000元。根据年平均折旧法，每年的折旧费用为（10,000 - 2,000）/ 5 = 1,600元。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 14:52

#会计实务#

正确，根据年平均折旧法，每年的折旧费用为（10,000 - 2,000）/ 5 = 1,600元。这种方法假设资产的价值在使用寿命内是均匀减少的。

阅读 1282

收藏 5
在四川发票真伪查询系统中，如何判断一张发票是真票还是假票？
李老师 | 提问时间：07/14 14:34

#会计实务#

在四川发票真伪查询系统中，判断一张发票是真票还是假票，可以按照以下步骤进行： 1. 打开四川发票真伪查询系统的官方网站。 2. 在网站上找到发票真伪查询入口，通常是一个输入框。 3. 输入要查询的发票代码和发票号码，通常是12位数字。 4. 输入验证码，通常是系统生成的几位数字或字母组合。 5. 点击查询按钮，系统会进行验证并给出查询结果。在查询结果中，如果显示为“真票”，则说明该发票是真实有效的；如果显示为“假票”，则说明该发票是伪造的或者无效的。需要注意的是，发票真伪查询系统可能会有不同的操作方式和验证方式，具体操作步骤可能会有所不同。因此，建议根据四川发票真伪查询系统的官方指引进行操作，以确保查询准确性。

阅读 1282

收藏 0
无形资产摊销的目的是为了合理分配无形资产的成本，使其在相应期间内能够对企业的经济利益产生贡献。
周老师 | 提问时间：07/14 14:32

#会计实务#

无形资产摊销的目的主要有以下几点： 1. 合理分配成本：无形资产通常具有较长的使用寿命，为了合理分摊其成本，避免一次性计入当期损益，需要通过摊销的方式将其成本平均分配到其使用寿命内的各个期间。 2. 反映经济利益：无形资产的存在是为了为企业创造经济利益，通过摊销，可以将无形资产的成本与其所带来的经济利益相匹配，从而更准确地反映无形资产对企业的贡献。 3. 符合会计准则：根据会计准则的要求，无形资产的成本应当在其使用寿命内摊销，以使财务报表反映出无形资产的实际价值和财务状况。 4. 提供决策依据：通过摊销，可以清晰地展示无形资产在不同期间的价值变化，为企业管理层提供决策依据，帮助其评估无形资产的投资回报率和经济效益。总之，无形资产摊销的目的是为了合理分配成本、反映经济利益、符合会计准则和提供决策依据，以确保财务报表准确地反映无形资产的价值和对企业的贡献。

阅读 1553

收藏 7
如果年利率为9%，年利息为9,000元，计算本金是多少？
秦老师 | 提问时间：07/14 14:10

#会计实务#

根据利息的计算公式：利息 = 本金 × 年利率可以得到：9,000 = 本金 × 0.09 将方程两边都除以0.09，得到：本金 = 9,000 / 0.09 = 100,000元所以本金是100,000元。

阅读 1801

收藏 0

没有找到问题？直接来提问