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老师你好，因社保基数调整，这个月补缴了1-8月的社保费用，那我的财务会计分录该怎么做？还要不要计提补缴的这部分的社保费用？
朴老师 | 提问时间：09/19 09:36

#事业单位#

一、财务会计分录单位承担部分补缴时：借：应付职工薪酬 —— 社会保险费（单位部分）贷：银行存款调整以前月份费用（可根据企业实际情况选择是否调整，如果调整）：借：以前年度损益调整 / 管理费用等（单位承担的社保费用对应的费用科目，1 - 8 月应分摊的金额）贷：应付职工薪酬 —— 社会保险费（单位部分）个人承担部分补缴时：借：其他应收款 —— 个人社保（个人承担部分）贷：银行存款从员工工资中扣回（假设在本月工资中扣回）：借：应付职工薪酬 —— 工资贷：其他应收款 —— 个人社保（个人承担部分）二、是否计提补缴部分一般情况下，如果企业执行的是企业会计准则，且需要调整以前月份费用，那么需要对补缴的单位承担部分社保费用进行计提，通过 “以前年度损益调整” 或当期费用科目体现，以确保费用在所属期间的准确性。如果企业执行的是小企业会计准则，对于本年度的费用调整，可以不通过 “以前年度损益调整” 科目，直接计入当期费用，但也需要考虑是否需要对补缴费用进行计提，以保证财务报表的准确性和合理性。

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分录怎么写啊
小奇老师 | 提问时间：05/18 20:14

#事业单位#

同学您好，需要做分录，请稍等

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政府机关单位，组织全体党员观看红色电影，如何支出，走工会经费还是党建经费，具体部门经济科目是什么？
王超老师 | 提问时间：11/24 12:38

#事业单位#

首先，如果选择使用工会经费来支付，可以将其列入“职工活动支出”科目。具体的操作流程是，先向工会组织提出申请，经过审批后，从工会经费中列支。如果选择使用党建经费来支付，可以将其列入“其他党费支出”科目。党建经费主要用于党的活动，包括党员教育经费、订阅和购买用于开展党员教育的报刊、资料、音像制品和设备等。在具体操作上，需要向党组织报批，审批通过后即可使用党建经费进行支付。

阅读 3180

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老师我们工会做账软件结账时提示存在未转金额的科目什么意思呢？
朝朝老师 | 提问时间：04/09 18:16

#事业单位#

亲，是不是期间损益未结转？如果不是可以把科目余额表拉出来看看各项数据是否正确

阅读 3179

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开票信息地址电话栏只写地址不写电话可以吗？
贾小田老师 | 提问时间：10/16 09:30

#事业单位#

同学你好，开具专票的话四栏信息要填齐全的

阅读 3173

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这个为什么不是50呢
赵海龙老师 | 提问时间：05/17 11:31

#事业单位#

卫生防护距离在100米以内时，级差为50米，则两种无组织排放污染物确定的卫生防护距离均为50m；另据规定，当按两种或两种以上的有害气体c/Cm值计算的卫生防护距离在同一级别时，该类工业的卫生防护距离级别应该高一级。如果按上规定确定的话，本项目卫生防护距离为排放单元边界100m范围。

阅读 3166

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资产总额是什么意思
紫藤老师 | 提问时间：05/28 20:18

#事业单位#

你好，资产总额是指企业资产负债表的资产总计项

阅读 3160

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拿到公司营业执照半个月，现在信息网查不到公司信息是为什么呀？其它平台都可以查到
朴老师 | 提问时间：04/01 11:39

#事业单位#

同学你好这个可能是系统问题

阅读 3155

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医院年初收到财政专项补助经费，用于减免某病种部分费用。收到财政拨款时，我这样做分录：借：银行存款贷：财政拨款收入——某某项目经费但是病人就诊时减免的部分医疗费用是在项目经费支出减免给病人的（即是项目经费帮病人付了部分医疗费，我是这么理解的）这个就诊对于医院来说是收入，但是要在项目经费里支出，会计分录我不会。
小奇老师 | 提问时间：08/16 14:21

#事业单位#

同学您好，财务会计分录为，借：银行存款（纯粹收到钱的部分）业务活动费用（项目经费帮病人付医疗费部分）贷：财政拨款收入预算会计分录为，借：资金结存—货币资金事业支出贷：财政拨款预算收入通过以上分录可知，将项目经费帮病人付的医疗费计入借方“业务活动费用”，体现了项目经费的支出；而贷方“财政拨款收入”也体现了医院的收入

阅读 3152

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〔（月初的成本购进的成本）÷（月初数量购进数量）〕然后再用总数量-发出的数量就是剩余的数量，剩余的数量×单位成本可不可以可以算出期末的结存成本
耿老师 | 提问时间：03/03 21:50

#事业单位#

是的，可以使用您描述的方法来计算期末的结存成本。以下是计算过程的步骤： 1. 计算单位成本：单位成本 = （月初的成本 + 购进的成本） ÷ （月初数量 + 购进数量） 2. 确定总数量和发出的数量：总数量 = 月初数量 + 购进数量发出数量 = 在此期间被使用或售出的数量 3. 计算剩余数量：剩余数量 = 总数量 - 发出的数量 4. 计算期末结存成本：期末结存成本 = 剩余数量 × 单位成本确保在计算过程中，所有数据都是针对同一时间段并且相互对应的。这种方法通常适用于存货评估，特别是在加权平均成本法中，用于确定期末存货的价值。

阅读 3151

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事业单位支付科研项目聘请的的专家劳务费预算会计计入什么科目
小锁老师 | 提问时间：05/04 15:07

#事业单位#

您好，这个的话，计入到这个事业支出就行

阅读 3150

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注册子公司注册资金可以从母公司对公转入吗？后期怎么归还母公司
朴老师 | 提问时间：04/18 13:24

#事业单位#

注册子公司的注册资金可以从母公司的对公账户转入。这是因为母公司作为子公司的股东，有义务为子公司提供注册资金。在具体的账务处理上，母公司可以将资金划转到子公司项下，作为子公司的注册资金。在母公司会计分录中，这一操作通常记为长期股权投资，同时在子公司的会计分录中，会记为实收资本或股本。

阅读 3149

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老师，我23年4季度做了3个月的兼职费用，4个人一人3000，财报都报了，但是忘了申报个税系统了。兼职人员在别的单位个税清缴也做了，这要咋补报？
小菲老师 | 提问时间：04/08 13:52

#事业单位#

同学，你好去税务局大厅，补申报23年的个税

阅读 3148

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与某企业签订合同，为某企业提供专业业务活动，合同价值100000元。签订合同时，收到某企业预付款项40000元，款项己经存入单位的银行账户。履行合合同后，收到款项60000元，并确认实现的事业收入100000元。预算会计如何写分录
Stella老师 | 提问时间：05/04 19:03

#事业单位#

当收到某企业的预付款项40,000元并存入银行账户时：借：银行存款 40,000 贷：预收账款 40,000 这里，“银行存款”科目表示收到的款项已存入银行账户，“预收账款”科目表示这是从客户处收到的预付款项。在履行合同后，收到剩余的款项60,000元，并确认实现事业收入100,000元时：借：银行存款 60,000 借：预收账款 40,000 贷：事业收入 100,000 这里，“银行存款”科目表示收到的剩余款项，“预收账款”科目表示将之前的预付款项转为收入的一部分，“事业收入”科目表示确认的合同收入。这样的分录能够清晰地反映款项的流入和收入的确认，同时也遵循了复式记账的要求，确保了账户间对应关系的清晰性。请注意，具体的会计处理可能因单位的具体情况和适用的会计准则而有所不同，因此在实际操作中应咨询相关专业人士的意见。在预算会计中，针对您描述的合同及其收款情况，会计分录可以按照以下步骤进行：签订合同时，收到预付款项40,000元并存入银行账户。此时的会计分录为：借：银行存款 40,000元贷：预收账款 40,000元这里，“银行存款”账户表示企业银行账户中的资金增加，“预收账款”账户表示企业预收的款项，两者金额相等，方向相反。履行合同后，收到剩余的款项60,000元，并确认实现事业收入100,000元。此时的会计分录可以分为两部分：首先，记录收到剩余款项的会计分录：借：银行存款 60,000元贷：应收账款 60,000元接着，确认实现事业收入的会计分录：借：预收账款 40,000元借：应收账款 60,000元贷：事业收入 100,000元这里，“事业收入”账户表示企业实现的事业活动的收入，“预收账款”和“应收账款”账户分别表示企业预收的款项和应收的款项，金额相等，方向相反。

阅读 3134

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老师你好！k歌沐足按摩的发票内容要怎么开呀？收据写什么款？
郭老师 | 提问时间：12/12 14:50

#事业单位#

娱乐服务*ktv服务，沐足按摩收据 k歌沐足按摩

阅读 3133

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真的害怕这种题，谁能教一下
暖暖老师 | 提问时间：09/29 10:57

#事业单位#

（1） - 购入政府储备物资时： - 借：政府储备物资 438000 - 贷：财政拨款收入 400000 - 零余额账户用款额度 38000 - 同时，进行预算会计处理： - 借：行政支出 438000 - 贷：财政拨款预算收入 400000 - 资金结存——零余额账户用款额度 38000

阅读 3126

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老师，我想问一下，就是同事出差，根据文件是处级以上才能买一等座，因为二等座没有票了，就只能买一等座，那后面报销是只能报销二等座的，超出部分的自行负担吗？
吕小冬老师 | 提问时间：07/09 17:59

#事业单位#

你好，是的，超出部分自行负担

阅读 3123

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资料:某行政单位2023年发生如下经济业务: (1)购入一台需要安装的固定资产，购入价款为52000元，款项通过实有资金账户支付。（2）对上述购入的一台需要安装的固定资产进行安装，发生安装费600元，款项通过实有资金账户支付，固定资产交付使用，确定的成本数额为52600元。（3）对固定资产计提折旧38800元。（4）报废一项固定资产，账面余额为46000元，已计提折旧43000元，账面价值为3000 元，将报废的固定资产对外出售，获得变价收入1000元，款项存入银行。要求:根据以上经济业务，为该行政单位编制有关的会计分录。
朴老师 | 提问时间：04/08 10:21

#事业单位#

根据提供的经济业务，以下是为该行政单位编制的会计分录：（1）购入一台需要安装的固定资产，购入价款为52000元，款项通过实有资金账户支付。财务会计分录：借：在建工程 52000 贷：资金结存——货币资金 52000 （2）对上述购入的一台需要安装的固定资产进行安装，发生安装费600元，款项通过实有资金账户支付，固定资产交付使用，确定的成本数额为52600元。财务会计分录：借：在建工程 600 贷：资金结存——货币资金 600 借：固定资产 52600 贷：在建工程 52600 （3）对固定资产计提折旧38800元。财务会计分录：借：业务活动费用/单位管理费用 38800 贷：固定资产累计折旧 38800 （4）报废一项固定资产，账面余额为46000元，已计提折旧43000元，账面价值为3000元，将报废的固定资产对外出售，获得变价收入1000元，款项存入银行。财务会计分录：借：固定资产累计折旧 43000 借：资产处置费用 3000 贷：固定资产 46000 借：银行存款 1000 贷：应缴财政款 1000

阅读 3123

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事业单位代扣应由职工承担的社会保险费92500元，个人所得税22500元。预算会计如何写分录
小菲老师 | 提问时间：05/04 17:54

#事业单位#

借：行政支出—基本支出—工资福利支出 92500 其他应交税费—个人所得税22500 贷：财政拨款预算收入—基本支出—工资福利 92500+22500

阅读 3120

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政府会计制度下，使用专用基金购置固定资产的分录，第二笔是借：专用基金，贷：累计盈余-专用基金还是贷：累计盈余-累计盈余呢？
CC橙老师 | 提问时间：01/08 17:31

#事业单位#

你好，累积盈余二级明细没有这两个

阅读 3118

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非同级财政拨款剩余资金要结转到明年使用？请问怎么做分录？预算会计已经结转到本年收支结转了，做支出后怎么在非财政拨款结转体现呢？
耿老师 | 提问时间：09/09 22:16

#事业单位#

你好！在预算会计中，非同级财政拨款剩余资金要结转到明年使用，可以通过以下分录体现： 1. 首先，将本年的非同级财政拨款剩余资金从“本年收支结转”科目转入“非财政拨款结转”科目。分录如下：借：本年收支结转贷：非财政拨款结转 2. 明年使用时，从“非财政拨款结转”科目转出到相应的支出科目。分录如下：借：相关支出科目贷：非财政拨款结转这样，非同级财政拨款剩余资金就从本年结转到明年，并在明年的支出中得到体现。

阅读 3116

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事业单位，作为业主承建一段高速互通路段，请问前期设计费，工可费这些费用这么做分录（财务会计和预算会计分录都要）？
朴老师 | 提问时间：09/05 10:13

#事业单位#

事业单位的前期设计费和工可费（工程可行性研究报告编制费）可以计入 “在建工程” 科目，完工后结转到 “固定资产” 科目。相关会计分录如下（以下分录仅为示例，具体会计科目可能因实际情况而有所不同）：财务会计分录：发生费用时：借：在建工程贷：银行存款等科目完工交付使用时：借：固定资产贷：在建工程预算会计分录：发生费用时：借：事业支出贷：资金结存 - 货币资金完工交付使用时：无预算会计分录

阅读 3116

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国有企业出售公墓获得的收入又需要交哪些税呢（经营性公墓）
张瑞雪老师 | 提问时间：02/26 14:51

#事业单位#

你好，增值税及附加税，印花税，所得税，土地使用税。

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(1）某行政单位用同级财政一般公共预算拨款支付单位职工薪酬（基本工资）200000元，代扣代缴个人所得税6000元：支付外部人员劳务费40000元，代扣代缴个人所得税600 元。支付款项用财政授权支付方式结算。 (2）某事业单位用非财政专项资金购入 A 材料一批．价款60000元，增值税税额7800元；用非财政非专项资金支付后勤管理部门水电费用1000元。上述各项价税款用银行存款结算，相关进项税额经认证当期准予抵扣。 (3）某事业单位按规定计算开展专业业务活动应缴纳城市维护建设税21500元，款项用银行存款结清。 (4）某行政单位用同级财政一般公共预算拨款预付会议费用100000元，会议结束实际结算会议费123000元，款项用财政直接支付方式结算。 (5) 某行政单位用同级财政一般公共预算拨款支付职工因公出差预借差旅费3000 元，付以现金。结算报销差旅费3200元，补付现金200元。
朴老师 | 提问时间：10/08 08:11

#事业单位#

1.该行政单位应该做出如下会计分录：借：应付职工薪酬——工资薪金 200，000 贷：零余额账户用款额度 200，000 借：其他应付款——代扣个人所得税 6，000 贷：零余额账户用款额度 6，000 借：经费支出——劳务费 40，000 贷：零余额账户用款额度 40，000 借：其他应付款——代扣个人所得税 600 贷：零余额账户用款额度 600 该单位在财政授权支付方式下结算支付的会计分录：借：事业支出 248，200 贷：零余额账户用款额度 248，200 1.该事业单位应该做出如下会计分录：借：库存材料 A 60，000 应交税费——应交增值税（进项税额） 7，800 贷：银行存款 67，800 借：后勤管理费用 1，000 贷：银行存款 1，000 1.该事业单位应该做出如下会计分录：借：业务活动费用 21，500 贷：银行存款 21，500 1.该行政单位应该做出如下会计分录：借：预付账款——会议费用 100，000 贷：零余额账户用款额度 100，000 借：事业支出 123，000 贷：预付账款——会议费用 123，000 该单位在财政直接支付方式下结算支付的会计分录：借：事业支出 123，000 贷：零余额账户用款额度 123，000 1.该行政单位应该做出如下会计分录：借：其他应收款——出差借款 3，000贷：库存现金 3，000 借：事业支出 3，200 贷：其他应收款——出差借款 3，200

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老师，行政事业单位的自行采购，有哪几种方式？那种公开招标和竞争性谈判，单一来源这种也算是自行采购吗？不太会分自行采购和集中采购的区别
紫若 | 提问时间：09/05 11:06

#事业单位#

你好同学，自行采购一般分为分为直接采购、比选、询比价、公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购，适用的前提条件各不相同。单一来源采购师自行采购

阅读 3113

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老师您好，我们公司买了一块地，建酒店，主楼已全部建好，现在做的是院内的草坪，沥青工程，这个费用应该记在哪里？
郭老师 | 提问时间：04/08 14:11

#事业单位#

你好，这个金额大吗？

阅读 3111

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个税按实发工资算税是吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 15:46

#事业单位#

您好，是的，这个是按实发来交的

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老师请问这个怎么做
暖暖老师 | 提问时间：03/12 11:06

#事业单位#

你好不符合小微企业，应交企业所得税100*25%=25

阅读 3109

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老师单位主要业务对外承包，今天承包单位去交水费，用的是现金，但是在自来水公司开的账户是我们发包方单位名称，请问我们发包方应该如何账账务处理
bamboo老师 | 提问时间：03/25 07:32

#事业单位#

您好请问发票是来给发包单位么

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单位收到上级调拨的一辆公务车，调出单位账面原值20万元，已经计提折旧10万元单位会计要如何做账
KayK老师 | 提问时间：07/01 23:49

#事业单位#

同学你好，上级调拨过来的，就按其原账面余值做入账价值吧。20-10=10万

阅读 3103

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