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税务局要求补收入，可以补抵扣？新开发票补抵扣？
小菲老师 | 提问时间：11/20 12:13

#税务师#

同学，你好不可以的

阅读 146

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科技馆讲解器租赁的增值税税率
张老师 | 提问时间：11/20 11:53

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：科技馆讲解器租赁属于有形动产租赁，增值税税率为13%。祝您学习愉快！

阅读 213

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买来的公司前期往来余额大，他们不处理，说是过了3年税务追溯期了？对于这个追溯期税法上有什么要求
文文老师 | 提问时间：11/20 11:12

#税务师#

若涉及偷漏税，没有追溯期

阅读 132

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销售图书税率多少？带刊号和不带刊号税率有什么区别？
小王老师 | 提问时间：11/20 10:47

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：销售图书的税率根据是否带国际标准书号（ISBN）来区分。 1.带刊号的图书：如果图书是采用国际标准书号（ISBN）编序的书籍、图片、地图等，根据增值税政策，这类图书在零售环节是免税的。因此，销售带刊号的图书适用的税率是“免税”。 2.不带刊号的图书：如果图书没有采用国际标准书号（ISBN）编序，不属于政策规定的免税范围，则应按照适用的增值税税率进行纳税。一般情况下，这类图书适用的增值税税率为9%。总结：带刊号的图书在零售环节免税，不带刊号的图书则适用9%的增值税税率。祝您学习愉快！

阅读 594

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行政诉讼报告和行政复议被申请人均可委托律师作为代理人。错在哪里？不懂，翻讲义也看不懂，展开来详细解释。
文文老师 | 提问时间：11/20 09:19

#税务师#

《中华人民共和国行政复议法》第十条规定，被申请人（行政机关）不得委托外部代理人（如社会律师）参加行政复议。行政诉讼可委托律师做为代理人。

阅读 119

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销售自产的砂石能简易计税吗，按3%开票嘛，非自采
家权老师 | 提问时间：11/20 08:53

#税务师#

那个是自己开采的才能简易计税

阅读 159

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老师，早上好，税务师是不是要先学税一税二再学涉税实务好点呢
郭老师 | 提问时间：11/20 08:38

#税务师#

如果是初学者，可以先从《税法一》和《税法二》入手，打牢基础；随后搭配《涉税服务实务》加深理解时间充裕，可以加上《涉税服务相关法律》和《财务与会计》拓宽知识面，形成全面知识体系

阅读 138

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答案解析是打错字了还是本身就是？根据题干信息长期应收款是50
董孝彬老师 | 提问时间：11/19 23:07

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 143

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土地增值税中哪些样板间装修费计入开发成本，哪些计入开发费用呢？
卫老师 | 提问时间：11/19 21:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：土地增值税中，计入开发成本的项目包括：土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费用。属于这些范围内的都是计入到开发成本中的。开发费用包括：和房地产开发项目有关的销售费用、管理费用、财务费用祝您学习愉快！

阅读 311

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土地增值税清算中计容面积怎么计算呢？举个例子吧
赵老师 | 提问时间：11/19 21:10

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：土地增值税中计容面积计算公式为：A=B×C，其中A代表计容面积，B表示总建筑面积，C为容积率。容积率是由城市规划部门根据土地用途和区域特点设定的参数，用来控制建筑物的高度和密度。例如，某项目总建筑面积为50000平方米，容积率为2.5，根据公式可得计容面积A=50000×2.5=125000平方米。祝您学习愉快！

阅读 320

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老师请问一下，个人独资个业如果变更投资都，要涉及哪些税费，当初投资260万，现在资产总计是600万，未分配利润是负数，这种情况要交哪些税
朴老师 | 提问时间：11/19 16:55

#税务师#

主要涉及印花税和个人所得税：印花税：转让双方按财产权利转让协议金额的万分之五各自缴纳；个人所得税：原投资人需先做企业清算（未分配利润为负可抵扣成本），清算所得按 5%-35% 超额累进税率缴税，转让剩余财产所得按 20% 税率缴税（转让收入低于初始投资 + 合理费用的话，无需缴该部分个税）

阅读 132

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老师我们公司平时商务同事送礼或者送领导的礼品卡，比如一卡通等面值一千，两千的，我们平时有个表出入统计，领导每天让更新礼品卡数量，发微信，这样发微信有风险吗
郭老师 | 提问时间：11/19 16:00

#税务师#

对税务来说，没有代扣代缴有风险顶多不允许抵扣所得税

阅读 134

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老师好我想请问营运资本的问题，A公司流动资产100流动负债70营运资本100-70=30，而B公司流动资产100流动负债为0营运资本100-0=0，如果按照营运配置比来算的话，A=30%，B=100%，所以说B比A好。但我觉得这里不对呀，虽然我A的营运配置比是比B小，但我能用的资本30却比B的多呀，但书本上又说A跟B的绝对值不可比，我想不懂为什么不可比？以及为什么A会比B差？
朴老师 | 提问时间：11/19 15:02

#税务师#

绝对值不可比：因企业规模、业务模式不同（如 A 是制造业、B 是预收款服务业），直接比 “30” 和 “0” 无意义，规模差异会让结论失真。 A 比 B “差” 是指流动性风险：A 的流动资产 70% 依赖短期负债（流动负债），短期偿债压力大；B 的流动资产 100% 靠长期资本，无短期融资压力，从风险角度 B 更优，而非 “可用资本多少” 的对比。

阅读 155

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请问老师，单位给车辆上的保险需要申报印花税么？
刘艳红老师 | 提问时间：11/19 11:27

#税务师#

您好，要的，要申报印花税的

阅读 122

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请问老师，党建工作经费、党建活动经费这两个有什么区别吗？企业所得税汇算清缴需要按照比例调整么
文文老师 | 提问时间：11/19 10:37

#税务师#

你好，本质没区别，不用调增

阅读 138

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公司注销半截，不想注销了，但是财务报表查询界面已经有申报的信息了，有撤销的注销的键吗？没看到作废只有更正，更正的时候只有重置和更新数据
暖暖老师 | 提问时间：11/19 10:08

#税务师#

你好，启动的就不可以半道

阅读 142

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税务师2025年结束了，实务，新的复习应该从什么开始下手
小王老师 | 提问时间：11/19 08:00

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税务师考试结束后，实务科目的复习可以从以下几个方面入手： 1.整理错题和薄弱点将考试中做错的题目和平时练习中常出错的知识点整理出来，分析错误原因，明确哪些是理解问题，哪些是计算问题，哪些是记忆问题。针对这些问题进行重点复习。 2.回顾教材和讲义实务科目涉及大量政策和操作流程，建议结合教材和讲义，重新梳理知识点，尤其是考试中出现的重点章节，如纳税申报、税务处理等。 3.做模拟题和真题通过做模拟题和历年真题，可以熟悉考试题型和命题思路，同时检验自己的学习效果。做完后要认真分析答案，查漏补缺。 4.制定复习计划根据自己的时间安排，制定一个详细的复习计划，合理分配每天的学习任务，确保每个知识点都能得到充分复习。 5.加强记忆和理解实务科目需要记忆的内容较多，建议通过制作笔记、口诀、思维导图等方式加强记忆。同时，要注重理解政策背后的逻辑，避免死记硬背。 6.参加学习小组或讨论如果有条件，可以加入学习小组或与他人讨论，通过交流可以发现自己的不足，同时也能从他人那里学到新的解题思路和方法。通过以上方法，可以系统地进行复习，提高实务科目的掌握程度。祝您学习愉快！

阅读 250

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老师，就刚才问题再问一下，如果是一年还本付息的话，每个月做账需要计提利息吗？还是付本金时再直接入财务费用？（董孝彬老师）
朴老师 | 提问时间：11/18 23:27

#税务师#

同学你好没有需要计提利息

阅读 138

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老师，请问老板有一家小规模公司，一家一般纳税人公司，一般纳税人公司缺钱，是不是只能跟小规模公司借钱，还有其他合理拿钱的方法吗？（董孝彬老师）
董孝彬老师 | 提问时间：11/18 22:44

#税务师#

朋友您好，感谢您的信任，我来看题

阅读 178

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公司招了一个清洁阿姨，53岁，属于退休人员返聘吗？要给她购买社保吗？能对公发放工资吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/18 22:22

#税务师#

您好，不用买社保，可以对他发工资的

阅读 165

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老半路建账的个体户，想用现金做点底，怎么写分录
刘艳红老师 | 提问时间：11/18 21:28

#税务师#

借：库存现金贷：其他应付款

阅读 128

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老师好这道题转让上市公司股票不是应该是免税吗怎么答案是要交个税呢
张老师 | 提问时间：11/18 21:06

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个人转让境内上市公司的股票（限售股除外）、以及对内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得，自2014年11月17日起至2017年11月16日止，暂免征收个人所得税，自2017年11月17日起至2019年12月4日止，继续暂免征收个人所得税。对内地个人投资者通过沪港通、深港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得和通过基金互认买卖香港基金份额取得的转让差价所得，2027年12月31日前，继续暂免征收个人所得税。除此以外，个人转让股票不免税，按照财产转让所得项目缴纳个人所得税。比如个人转让限售股要缴纳个人所得税。祝您学习愉快！

阅读 245

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老师收到物业开据的租赁发票我们需要缴纳土地使用税和房产税还是不用缴纳还是只缴纳一个
文文老师 | 提问时间：11/18 18:14

#税务师#

你好，由出租方缴纳这二个税。

阅读 131

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行权的600万为什么不加上
周老师 | 提问时间：11/18 17:37

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为计算22年当期成本费用时，需要加上行权时支付的银行存款600；而计算年末影响应付职工薪酬科目金额时又需要将借方的600减去，这样一加一减，所以不需要予以考虑。祝您学习愉快！

阅读 214

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7.某个体运输户2024年度有关经营数据资料如下:耗用燃料费28万元;购置轮胎费1.2万元:计提折旧费4万元;车辆保险费2.6万元;车辆过路费1.44万元;车船税0.48万元;司机的薪酬2.28万元;其他管理费0.42万元;行车事故损失3.75万元,获得保险赔偿2.25万元;全年实现运输收入54万元;缴纳税金及附加1.8684万元:营业外收入4.3万元:营业外支出2.8万元:上年度亏损额0.7116万元。当年每月预缴个人所得税0.1万元。除经营所得外,投资者本人没有其他应税收入,2024年全年1个子女教育支出的专项附加扣除金额合计24000元。要求:计算该个体户2024年度经营所得个人所得税的汇算清缴情况,并作相应会计处理。
小王老师 | 提问时间：11/18 17:26

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先计算该个体户2024年度经营所得应纳税所得额：应纳税所得额=收入总额-成本-费用-损失-税金-专项附加扣除-60000元收入总额=运输收入+营业外收入=54+4.3=58.3（万元）成本、费用和损失=燃料费+轮胎费+折旧费+车辆保险费+车辆过路费+车船税+司机薪酬+其他管理费+行车事故损失-保险赔偿=28+1.2+4+2.6+1.44+0.48+2.28+0.42+(3.75-2.25)=39.92（万元）税金=税金及附加=1.8684（万元）专项附加扣除=24000元=2.4（万元）上年度亏损额可以在本年度扣除。应纳税所得额=58.3-39.92-1.8684-2.4-6-0.7116=7.4（万元）然后计算全年应缴纳个人所得税：根据经营所得税率表，应纳税所得额7.4万元对应的税率为10%，速算扣除数为1500元。全年应缴纳个人所得税=74000×10%-1500=5900（元）接着计算应退（补）税额：全年已预缴个人所得税=0.1×12=1.2（万元）应退税额=12000-5900=6100（元）相应会计处理如下： 1.计提应缴纳的个人所得税借：所得税费用5900 贷：应交税费——应交个人所得税5900 2.收到退税款借：银行存款6100 贷：应交税费——应交个人所得税6100 3.结转所得税费用借：本年利润5900 贷：所得税费用5900 综上，该个体户2024年度经营所得个人所得税汇算清缴应申请退税6100元。祝您学习愉快！

阅读 324

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小王和小张各认缴50万开公司，全部未实缴经过公司经营积累了200万的未分配利润(账面)，现在小王分的20万，小张分的70万，减资下这两个个人怎么缴纳个人所得税？
张老师 | 提问时间：11/18 17:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小王和小张通过减资分得的20万和70万，需要根据其取得金额的性质来判断是否需要缴纳个人所得税。具体分析如下： 1.如果分得的金额中，相当于初始出资的部分（即认缴但未实缴的50万），这部分属于投资收回，不涉及纳税。 2.如果分得的金额中，相当于公司累计未分配利润和盈余公积的部分，这部分应确认为股息所得，按20%的税率缴纳个人所得税。 3.如果分得的金额中，超出上述两部分的部分，应确认为投资资产转让所得，按20%的税率缴纳个人所得税。因此，小王和小张需要根据分得金额的构成，分别计算应缴税款。祝您学习愉快！

阅读 250

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自然人股东减资，实缴了50万，收回20万，公司账面有大额的未分配利润200万，这种情形下股东减资如何缴纳个税
张老师 | 提问时间：11/18 17:07

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：自然人股东减资是否缴纳个税，需看个人是否有所得。参考《国家税务总局关于个人终止投资经营收回款项征收个人所得税问题的公告》（国家税务总局公告2011年第41号）规定，个人因各种原因终止投资等行为，从被投资企业取得的款项等，属于个人所得税应税收入，应按“财产转让所得”项目计算缴纳个人所得税。应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额=个人取得的股权转让收入、违约金、补偿金、赔偿金及以其他名目收回款项合计数-原实际出资额（投入额）及相关税费。在本情形中，股东原实际出资额（投入额）为50万，收回20万。这里收回的20万小于实缴的50万，即个人取得的收回款项合计数小于原实际出资额，应纳税所得额=20-50=-30万，应纳税所得额为负数，所以该自然人股东此次减资不需要缴纳个人所得税。祝您学习愉快！

阅读 363

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非关联公司之间借款，多久未归还会有税务风险
文文老师 | 提问时间：11/18 17:03

#税务师#

当年年度不归还，会有风险

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老师这个表示注销不了，是吗
郭老师 | 提问时间：11/18 16:58

#税务师#

对的，是的，你有没办理完的业务，这个需要问下你税务局。

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6.A公司与职工王某签订承包企业招待所的协议，协议规定王某按年利润额的20%支付公司承包费；王某每月预支生活费5000元。当年实现利润250000元。王某以其取得利润的12%捐赠给民政部门。要求：计算A公司代扣代缴的个人所得税，并作相应会计处理。 7.某个体运输户2024年度有关经营数据资料如下：耗用燃料费28万元；购置轮胎费1.2万元；计提
小王老师 | 提问时间：11/18 16:42

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您自己先尝试做一下之后跟答案对照一下，有疑问的地方可以来答疑板上提问。祝您学习愉快！

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