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填写出口退税明细表,我们是代理出口,是填报关单号还是代理证明号,提示只能采集一个
文文老师
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提问时间:03/31 11:46
#税务师#
只能填写一个,填写代理证明号
阅读 158
收藏 0
甲公司,如果我们想把固定资产部分折旧年限变短,长期待摊费用年限也变短可以吗,有什么影响吗 ,需要税务局备案什么的吗
文文老师
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提问时间:03/31 11:15
#税务师#
固定资产年限变短,要有正当理由的。
阅读 180
收藏 0
请问,如何在电子税务局系统查询是否缴交了2025年度残保证金?
文文老师
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提问时间:03/31 11:02
#税务师#
一户式查询-纳税信息查询
阅读 180
收藏 0
小规模停车场服务有限公司收取的停车费,2025年到底是多少的税率?现在有变动吗?谢谢
文文老师
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提问时间:03/31 10:51
#税务师#
你好,25年是按5%的税率
阅读 182
收藏 0
一般纳税人普票和专票收入怎么做账
刘艳红老师
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提问时间:03/31 10:17
#税务师#
您好,都是 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费
阅读 200
收藏 1
请问老师,最新增值税法,集团财务公司内部资金池的利息收入,进项税可以抵扣么?
文文老师
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提问时间:03/31 10:11
#税务师#
若放弃免税,即确认销项,则进项可抵扣
阅读 173
收藏 1
职工同时在两家公司任职,其中一家非全勤,工资不足最低工资标准,个税申报时按工资薪金所得申报可以吗?
暖暖老师
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提问时间:03/31 06:49
#税务师#
你好,可以的,扣除项目也只能选择一家单位
阅读 208
收藏 1
生产工人领用的老保用品计什么科目
郭老师
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提问时间:03/30 21:16
#税务师#
借生产成本或者制造费用劳保 贷周转材料等科目
阅读 178
收藏 1
要步骤,孩子真的不行了,要求利用差额净现值法求出
贾老师
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提问时间:03/30 17:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算新旧设备的初始现金流量 旧设备变现价值为28.6万元,新设备购置价为120万元,因此初始现金流量为: -120+28.6=-94(万元) 2.计算新旧设备的年折旧额 旧设备: 原价93万元,残值3万元,使用年限15年,已使用5年,剩余10年。 年折旧额=(93-3)÷15=6(万元) 新设备: 原价120万元,残值20万元,使用年限10年。 年折旧额=(120-20)÷10=10(万元) 3.计算新旧设备的年税后现金流量 旧设备: 每年营业收入85万元,付现成本59.8万元,折旧6万元。 税前利润=85-59.8-6=19.2(万元) 所得税=19.2×25%=4.8(万元) 税后净利润=19.2-4.8=14.4(万元) 加上折旧6万元,税后现金流量=14.4+6=20.4(万元) 新设备: 每年净利润30.4万元,折旧10万元。 税后现金流量=30.4+10=40.4(万元) 4.计算新旧设备的差额年现金流量 差额年现金流量=40.4-20.4=20(万元) 5.计算差额净现值 初始现金流量为-94万元,差额年现金流量为20万元,使用年限10年,资本成本10%。 差额净现值=-94+20×(P/A,10%,10) (P/A,10%,10)=6.1446 差额净现值=-94+20×6.1446=-94+122.892=3492(万元) 6.决策 差额净现值为正,说明用新设备替换旧设备是可行的,应进行替换。 祝您学习愉快!
阅读 209
收藏 1
个体工商户,每个季度减免多少,优惠政策是怎么样的,没有进项发票可以不,一般交增值税税是怎么计算的,跟小规模有啥区别
董孝彬老师
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提问时间:03/30 16:56
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 281
收藏 1
老师,税局问了我司的注册地,说没查到我司有进项发票,要求找上游补开租金发票,上游是指?
家权老师
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提问时间:03/30 16:36
#税务师#
就是你租房子的房东开租金发票给你
阅读 165
收藏 1
合作社相关问题 我们是小规模纳税人,自产自销种植柑橘,现在我们客户需要我们开一条专票给它,我们企业可以开具专票吗,开具后还能享受其它未开票的免税优惠吗
刘艳红老师
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提问时间:03/30 14:31
#税务师#
您好,可以开,但开了专票就要交税
阅读 208
收藏 1
现在账面亏损,汇算调增后盈利,是必须在季度预交申报钱前做完所得税汇算清缴吗
家权老师
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提问时间:03/30 14:23
#税务师#
你要弥补亏损才需要先季度申报前完成汇算
阅读 206
收藏 1
怎么区别其他权益工具投资出售时,差额计入留存收益
赵老师
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提问时间:03/30 14:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他权益工具投资出售时,差额计入留存收益,主要是因为它的会计处理原则与其他金融资产不同。其他权益工具投资持有期间的公允价值变动是计入其他综合收益,而非当期损益。当处置该投资时,之前计入其他综合收益的金额要转入留存收益,以此来反映所有者权益的变动。 比如,黄河公司出售甲公司剩余股权时,之前计入其他综合收益的金额就需要转入留存收益。另外,出售其他权益工具投资时支付的相关交易费用,从处置价款中扣除后以净额计入处置损益,该费用影响留存收益。总之,其他权益工具投资处置的利得或损失归入留存收益。 祝您学习愉快!
阅读 420
收藏 2
请问一下,小规模可以开国际货运代理免税的发票吗
小菲老师
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提问时间:03/30 12:33
#税务师#
同学,你好 是可以的
阅读 191
收藏 0
餐厅洗碗机,免费给餐厅使用洗碗机,对方提供技术服务,给餐厅开具的是6%的计税服务发票,请问新增值税法下,对么?有的同事认为需要开13%的有形动产租赁。
刘艳红老师
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提问时间:03/30 12:21
#税务师#
您好, 这个是开服务类的,是对的
阅读 176
收藏 0
固定资产发票一年内没有到,汇算清缴调增了,后面发票都开齐了,折旧额汇算清缴的时候是调减吗,以后年度还能继续提折旧吗
家权老师
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提问时间:03/30 10:29
#税务师#
发票收到后,折旧可以正常扣除,以后年度的折旧也是可以正常扣除
阅读 214
收藏 1
请问,小型微利企业,规定,年利润总额小于或等于300万元,可以享受企业所得税优惠政策,即按25%的20%,即利润总额的5%征收。这个政策,对季度申报是否有规定的?例如:我公司2025年度全年利润是200万元,公司人数200人,公司总资产800万元。2026第一季是20万利润,第二季是120万利润,请问我公司2026年第一季度,第二季度企业所得税各是多少?具体算法?
朴老师
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提问时间:03/30 09:52
#税务师#
优惠公式:应纳税额 = 累计应纳税所得额 × 5%(即 25%×20%)国家税务总局 季度判定规则:预缴时按截至本期末累计利润、人数、资产判断是否为小微,不用等全年国家税务总局 你公司条件:人数 200 人、资产 800 万,均≤300 人 / 5000 万;利润≤300 万,全程符合小微 2026 年第一季度(1–3 月) 累计利润:20 万 应纳税额 = 20 万 × 5% = 1 万元 2026 年第二季度(1–6 月) 累计利润:20 万 + 120 万 = 140 万 累计应纳税额 = 140 万 × 5% = 7 万元 本季度应缴 = 7 万 − 1 万(已缴)= 6 万元
阅读 220
收藏 1
老师,您好 这个西部鼓励类产业15%的优惠税率和两免三减半这个都是可以叠加享受的吗
文文老师
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提问时间:03/30 09:06
#税务师#
你好,可以叠加享受的。
阅读 188
收藏 1
固定资产发票汇算清缴前一部分没有到,本年度发票可以开进来,可以不做调增吗
家权老师
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提问时间:03/30 08:49
#税务师#
可以的,没问题的哈
阅读 201
收藏 1
汇算清缴不想退税,调增后交税,如果不划款是不是可以更正报表
暖暖老师
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提问时间:03/30 08:25
#税务师#
你好,是的,划款了也可以更正申报的这个是
阅读 205
收藏 1
符合条件的小型微利企业年应纳税所得额为300万、301万、302万、350万、400万时,应纳税额各是多少
贾老师
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提问时间:03/30 07:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 年应纳税所得额为300万元时: 应纳税额=300×25%×20%=15万元 2.年应纳税所得额为301万元时: 应纳税额=300×25%×20%+(301-300)×25%=15+0.25=15.25万元 3.年应纳税所得额为302万元时: 应纳税额=300×25%×20%+(302-300)×25%=15+0.5=15.5万元 4.年应纳税所得额为350万元时: 应纳税额=300×25%×20%+(350-300)×25%=15+12.5=27.5万元 5.年应纳税所得额为400万元时: 应纳税额=300×25%×20%+(400-300)×25%=15+25=40万元 解释: -对于不超过300万元的部分,按25%计入应纳税所得额,再按20%税率缴纳,实际税率为5%。 -超过300万元的部分,按25%税率直接计算。 祝您学习愉快!
阅读 419
收藏 2
老师,您好 高新技术企业按15%优惠税率也可以同时享受研发费用的加计扣除政策,是这样吗
暖暖老师
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提问时间:03/30 00:12
#税务师#
你好是的你说的是正确的
阅读 201
收藏 1
请问老师,民非企业在银行存定期3年2700万的,现金流量表的支出和利息收入放在哪项。
董孝彬老师
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提问时间:03/29 16:23
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 227
收藏 1
@董孝彬 老师 在吗 有事请教
董孝彬老师
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提问时间:03/29 10:07
#税务师#
朋友您好,感谢 您的信任
阅读 244
收藏 1
老师,企业购买的办公用品可以直接计入当期损益(符合重要性要求),是指计入哪个科目?管理费用吗?另外如果不计入当期损益应计入哪?固定资产?周转材料中的低值易耗品?还是其他?
赵老师
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提问时间:03/28 21:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果企业购买的办公用品符合重要性要求,可直接计入当期损益,通常计入管理费用。因为办公用品一般是企业日常办公使用,与管理活动相关,所以计入管理费用较为合适。 如果不计入当期损益,对于价值较低、使用期限较短的办公用品,可计入周转材料中的低值易耗品;而对于价值较高、使用年限较长且符合固定资产定义的办公用品,则应计入固定资产。 祝您学习愉快!
阅读 275
收藏 1
老师,第一题售价没有超过130万为什么要算消费税
董孝彬老师
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提问时间:03/28 20:27
#税务师#
您好,这个具体的题能不能发一下哦
阅读 183
收藏 1
请问2025年有交税务滞纳金,企业所得税汇算清缴的时候纳税调增,还要交税吗?如果要交,有没有其他方法可以冲减,也就是不交。
家权老师
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提问时间:03/28 16:23
#税务师#
那个滞纳金需要做纳税调增,不能税税前扣除的,在105000表的20行滞纳金栏填报
阅读 168
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老师,我们这餐厅装修,给厨师买了床,还有餐桌之类的货物,这是个工程类公司,这个床在工程款里,也是百分之九税率吗?这个公司经营范围是建设装饰之类,这个床和餐桌怎么处理?增值税
暖暖老师
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提问时间:03/28 09:21
#税务师#
你好这个13%,货物和工程发呢开,否则按13%开具
阅读 195
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2026税务师财务与会计应试指南什么时候出版
郭锋老师
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提问时间:03/28 09:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据往年经验,应该是5月份 祝您学习愉快!
阅读 221
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