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老师我们是钢铁行业，客户的钱25年已经付了，但是我们采购的钱25年没付清，26年付完才取得的进项票，那是不是我这业务还没完成，不能算是25年的收入
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 20:08

#实务#

您好，和支付无关，你们按发货来确认收入

阅读 26

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收入章节，售后回购，回购价低于原售价，为什么视为租赁交易
小赵老师 | 提问时间：03/25 20:06

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：售后回购中回购价低于原售价视为租赁交易，主要和企业的现金流管理、市场预期有关。一方面，企业通过售后回购能迅速获得现金流入，缓解短期资金压力，回购价低于售价的差额为企业提供了即时的资金支持。另一方面，较低的回购价格可能是出于对未来市场价格波动的预期，企业希望通过这种方式锁定一定的收益空间。当市场环境变化导致商品价值下降时，为了维持现金流和减少库存压力，企业可能会选择以低于原售价的价格回购，这种情况类似租赁，企业相当于在一定期间内将商品的使用权让渡给对方，到期再收回，所以按租赁交易处理。祝您学习愉快！

阅读 111

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老师，请问员工25年7月上班，26年有几天年假？，怎么计算
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 20:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 69

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老师，新注册公司，税务登记日期之前开进来的发票在电子税务局能查到吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 20:04

#实务#

您好，开的是公司的，是能查到的

阅读 26

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为什么会计管理平台继续教育分数没有呢？
赵老师 | 提问时间：03/25 19:58

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可能是由于系统同步延迟或信息采集未完成导致的。根据相关规定，会计专业技术人员在进行继续教育学分登记前，应确保已在“全国会计人员统一服务管理平台”完成信息采集或属地关系调转，并由属地区财政局审核通过。如果已完成信息采集，建议重新登录平台查看，或联系当地财政部门进行咨询，确认学习记录是否已同步。祝您学习愉快！

阅读 118

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我们企业工资4月份发放，4月份发放是1~3月的工资，现在账上缺成本，第一季度缺成本，我们把工资先计提了，然后企业所得税合理可以低成本吗？实际发放工资是4月份
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 19:56

#税务#

您好，你现在是计提3月的工资，工资是当月计提当月的

阅读 34

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连锁店怎么报税可以合理避税，连锁总店配送给加盟门店，总部不报税然后加盟门店报税，应该按什么数据来申报是不会出问题？
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 19:55

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 84

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资产负债表，开发支出，填列公式
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 19:50

#CPA#

您好，开发支出 = 研发支出—资本化支出期末余额。借：研发支出—资本化支出贷：银行存款

阅读 134

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火车票在什么情况下可以抵扣税额
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 19:48

#税务#

您好，出差的情况下是可以的

阅读 32

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老师，那是不是研发费用交接的时候就让他们更正了在交接是吗，那不更正有风险吗
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 19:47

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 76

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你好老师，我在一个小加工厂，只做的流水账，应收应付表格，没有凭证，没借贷，就年底出一个简易的应收➖应付➕库存什么的非常简易的利润表，我想建一个稍微正规一点的账套，每月出报表的，但是还不能特别专业的，我不会做，老板也看不懂，请老师帮忙
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 19:44

#Excel#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 137

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幼儿园科目设置：主营业务成本/人工费/劳务，福利费，主营业务成本/办公费（这个可要设三级明细如快递，办公用品等？，
郭老师 | 提问时间：03/25 19:42

#实务#

你想要查具体的明细的话就设置如果不查的话，也可以不用设置的设置二级科目办公费

阅读 31

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小规模纳税人强制转一般纳税人是什么情况
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 19:37

#实务#

您好，是收入超过500万的

阅读 52

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“传承五四精神，激扬青春力量”系列电影票发票计入哪一个科目？福利费吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：03/25 19:29

#税务#

您好，优先计入 “管理费用 — 职工福利费”；若由工会组织，也可计入工会经费。

阅读 74

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老师，总公司在外地注册子公司（子公司要用当地项目做贷款），在市监局页面该选择哪个？我进去公司开办后，没我事子公司选项，有有限责任公司公司分公司选项，没有子公司
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 19:29

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 68

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股份公司分配管理服务费可以税前扣除吗？
Fenny老师 | 提问时间：03/25 19:27

#税务#

你好，公司之间的就不可以税前扣除。

阅读 64

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老师，公司建设充电桩的费用怎么设置明细科目呢
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 19:26

#实务#

您好，这个和一般的公司一样的，确认收入，电费确认成本

阅读 70

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老师这个发票是不是3月作废了吗，不能抵扣吗
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 19:25

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 76

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公司是做垃圾清理业务的，开进来的五金发票可以用吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 19:15

#实务#

您好，可以的，这个是正常的费用

阅读 38

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公司车辆维修加油费计入到了销售费用，汇算年报填报期间费用时，销售费用项目中有修理费，不知道是不是填写到这里面？
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 19:12

#实务#

您好，是的，是填到这里的

阅读 31

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你好，我要导出原材料明细账，但是看不到二级科目，这个怎么导出？
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 19:10

#实务#

您好，在筛选等级那里选三或四，这样才有的

阅读 24

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出口退税申报流程中，哪些信息需要在申报表上填写？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

在出口退税申报流程中，申报表上需要填写以下信息： 1. 企业基本信息：包括企业名称、统一社会信用代码、注册地址等。 2. 出口货物信息：包括货物名称、货物编码、数量、单价、金额等。 3. 出口目的地国家或地区：填写货物的最终目的地国家或地区。 4. 出口运输方式：填写货物的运输方式，如航空运输、海运、陆运等。 5. 出口报关单号：填写货物的报关单号。 6. 出口退税申报金额：填写申请退税的金额。 7. 退税账户信息：填写企业的银行账号、开户行名称等。 8. 申报人信息：填写申报人的姓名、联系电话等。此外，根据具体情况，还可能需要填写其他相关信息，如合同号、委托代理人信息等。需要注意的是，填写申报表时需要准确、完整地填写信息，以确保申报的准确性和合规性。

阅读 1190

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请列举几个常见的财务报表审计程序和技术工具。
王一老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

常见的财务报表审计程序和技术工具包括： 1. 确认函：审计师向客户的银行、律师、债权人等第三方确认相关财务信息的真实性和准确性。 2. 随机抽样：审计师通过随机抽样的方式，从大量的交易中选择一部分进行核查，以评估整体财务报表的准确性。 3. 重点项目审计：审计师对财务报表中的重要项目进行详细审计，例如大额资产、负债、收入和支出等。 4. 流程审计：审计师对企业的财务流程和内部控制进行审计，以评估其有效性和合规性。 5. 数据分析：审计师使用数据分析工具和技术，对大量的财务数据进行分析和比较，以发现异常或潜在的风险。 6. 电子审计工具：审计师使用计算机软件和系统进行审计工作，例如审计程序自动化工具（CAATs）和数据挖掘工具。 7. 现场调查：审计师到企业现场进行实地调查和观察，以获取更多的审计证据和信息。 8. 文件审查：审计师对企业的财务记录、合同、凭证等文件进行审查，以核实财务报表的准确性。以上只是一些常见的财务报表审计程序和技术工具，具体的审计程序和工具选择会根据企业的特定情况和审计目标而有所不同。

阅读 1758

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如何计算企业轿车每年的折旧费用？
周老师 | 提问时间：12/04 21:26

#会计实务#

计算企业轿车每年的折旧费用可以使用直线法或加速折旧法。下面分别介绍这两种方法的计算步骤： 1. 直线法：折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指轿车的购买价格或成本，预计残值是指轿车在使用年限结束后的估计价值，使用年限是指企业预计使用轿车的年限。 2. 加速折旧法：加速折旧法根据轿车的使用年限，将折旧费用分配到不同的年份。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 双倍余额递减法：第一年的折旧费用 = (资产原值 × 2) / 使用年限后续年份的折旧费用 = (资产净值 × 2) / 使用年限其中，资产净值是指轿车的资产原值减去之前年份的累计折旧费用。 - 年数总和法：折旧费用 = (资产原值 × 年数总和) / 使用年限其中，年数总和是指从1到使用年限的年数之和。以上是计算企业轿车每年的折旧费用的两种常用方法，具体选择哪种方法需要根据企业的实际情况和会计准则来决定。

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知识点问题2：出纳员需要具备哪些技能和素质？
周老师 | 提问时间：12/04 21:25

#会计实务#

出纳员需要具备以下技能和素质： 1. 会计基础知识：出纳员需要具备一定的会计基础知识，包括财务会计、成本会计和管理会计等方面的知识。 2. 数字敏感度：出纳员需要具备较强的数字敏感度，能够快速准确地处理数字和运算。 3. 细致和耐心：出纳员需要具备细致和耐心的工作态度，能够仔细核对和记录每一笔资金的流动。 4. 沟通能力：出纳员需要具备良好的沟通能力，能够与其他部门和客户进行有效的沟通和协调。 5. 熟练使用财务软件：出纳员需要熟练掌握财务软件，能够快速准确地进行账务处理和报表生成。 6. 保密意识：出纳员需要具备较高的保密意识，能够严守企业的财务信息，确保资金安全。 7. 时间管理能力：出纳员需要具备良好的时间管理能力，能够合理安排工作时间，保证各项任务按时完成。 8. 解决问题能力：出纳员需要具备解决问题的能力，能够快速分析和解决财务方面的问题。 9. 压力承受能力：出纳员需要具备一定的压力承受能力，能够在繁忙和紧张的工作环境下保持冷静和高效。 10. 团队合作精神：出纳员需要具备良好的团队合作精神，能够与同事密切配合，共同完成工作任务。

阅读 1062

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车辆购置税收费计算标准是否与车辆使用年限有关？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:21

#会计实务#

是的，车辆购置税收费计算标准与车辆使用年限有关。根据我国相关法律规定，车辆购置税的计算是根据车辆的购置价格和使用年限来确定的。具体来说，车辆购置税的计算公式为：购置税 = 购车价格 × 税率 × (1 - 折旧率)。其中，购车价格是指车辆的实际购买价格，税率是根据车辆类型和排量来确定的，折旧率则与车辆的使用年限有关。根据国家税务总局的规定，车辆使用年限在购置税计算中按照以下比例进行折旧： - 不满一年的按1年计算； - 不满6个月的按半年计算； - 不满3个月的按1季度计算； - 不满1个月的按1个月计算。因此，车辆使用年限越长，折旧率越高，购置税的金额就会相应减少。

阅读 1455

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电脑折旧计提是指根据会计准则和公司政策，将电脑的成本在一定期限内按照一定比例分摊到每个会计期间，以反映其使用价值的递减。请问电脑折旧计提的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 21:17

#会计实务#

电脑折旧计提的目的有以下几点： 1. 反映资产的使用价值递减：电脑作为一种固定资产，在使用过程中会逐渐损耗和陈旧，折旧计提可以反映其使用价值的递减情况，使财务报表更准确地反映公司资产的实际价值。 2. 合理分摊成本：电脑的购买成本通常较高，一次性计入当期会导致该期间的成本偏高，影响公司的利润和财务状况。通过折旧计提，可以将电脑的成本分摊到其预计使用寿命内的各个会计期间，使成本在时间上更合理地分配。 3. 符合会计准则和法规要求：根据会计准则和法规的要求，固定资产的折旧必须在财务报表中进行计提，以保证财务报表的真实性和公允性。 4. 提供决策依据：折旧计提可以提供有关资产使用寿命、维护保养和更新换代等方面的信息，为管理层做出相关决策提供参考依据，例如判断何时需要更换电脑设备。总之，电脑折旧计提的目的是为了准确反映资产的实际价值、合理分摊成本、符合会计准则和法规要求，并为管理层提供决策依据。

阅读 951

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扣除履约保证金的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:09

#会计实务#

当企业与供应商或承包商签订合同时，通常需要支付一定金额的履约保证金作为保证履行合同的义务。当合同履行完毕后，履约保证金可以退还给企业。在会计上，扣除履约保证金的会计分录如下： 1. 当支付履约保证金时：借：履约保证金支出账户贷：银行存款账户 2. 当合同履行完毕，退还履约保证金时：借：银行存款账户贷：履约保证金支出账户这样，借方和贷方金额相等，保持会计平衡。履约保证金支出账户记录了支付履约保证金的金额，银行存款账户记录了退还履约保证金的金额。

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利息递减法中的递减率是如何确定的？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:07

#会计实务#

在利息递减法中，递减率是根据借款人和贷款机构之间的协商确定的。递减率是指每年利息支付金额相对于上一年利息支付金额的减少百分比。递减率的确定通常取决于以下几个因素： 1. 借款人的信用状况：借款人的信用状况越好，贷款机构通常会给予更大的递减率。借款人的信用评级、还款记录和负债情况等都会影响递减率的确定。 2. 贷款机构的政策：不同的贷款机构可能有不同的政策和标准来确定递减率。有些机构可能会根据市场利率和竞争情况来确定递减率。 3. 贷款金额和期限：贷款金额和期限也会对递减率的确定产生影响。通常情况下，贷款金额越大、期限越长，递减率可能会相对较高。 4. 市场利率：市场利率的变化也可能影响递减率的确定。如果市场利率下降，贷款机构可能会降低递减率，以吸引更多的借款人。总之，递减率的确定是一个复杂的过程，需要考虑多个因素。借款人和贷款机构之间的协商和谈判是确定递减率的关键。

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成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性。以下是一些关键的沟通和协调方面的建议： 1. 与生产部门的沟通：与生产部门保持密切联系，了解生产进度、产能利用率和生产成本的变化。这可以帮助你及时了解成本的变动情况，并采取相应的措施进行成本控制。 2. 与采购部门的沟通：与采购部门合作，了解原材料的采购价格和供应商的变动情况。这可以帮助你评估成本的变动趋势，并及时调整预算和成本控制策略。 3. 与质量控制部门的沟通：与质量控制部门合作，了解产品质量的变动情况。低质量产品可能导致额外的成本，如返工和退货成本。通过与质量控制部门的沟通，你可以及时识别和解决质量问题，从而减少额外的成本。 4. 与财务部门的沟通：与财务部门合作，共享成本信息和预算数据。这可以帮助你了解公司整体的财务状况，并与财务部门协调预算和成本控制的策略。 5. 与管理层的沟通：与管理层保持沟通，向他们汇报成本制造费用的情况，并提供建议和意见。这可以帮助管理层了解成本的变动情况，并采取相应的决策来优化成本管理和控制。总而言之，成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性，并采取相应的措施来控制和优化成本。

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