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委托加工物资入库怎么做账
文文老师 | 提问时间：01/15 16:08

#税务#

借：库存商品贷：委托加工物资

阅读 29

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请问老师，房开企业尾盘还有三十几套房子都是现房，以前房子未建好首付款都是预缴3％增值税，现在是现房还是继续预缴增值税吗
文文老师 | 提问时间：01/15 16:08

#税务#

你好，以房屋交付时间或开具发票时间孰先为准，直接按9%税率申报增值税

阅读 15

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老师，收到上游公司开具的税收分类为研发和技术服务的发票可以入研发费用享受加计扣除吗，这是一笔买卖软件产品加一部分委托研发的业务
文文老师 | 提问时间：01/15 16:08

#实务#

有在科技局立项，且在税局备案，才能加计扣除

阅读 9

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长期债券不属于中长投资吗它不是属于长期投资吗咋这里没选呢而且我也不记得老师单独拎出来说这个和财管中的有什么区别
朴老师 | 提问时间：01/15 16:07

#CPA#

财管里的长期投资特指经营性长期资产投资（服务自身经营），长期债券是金融资产投资，所以不算；会计里的长期投资包含长期债券，但财管有这个限定。

阅读 106

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老师您好，请问我们是一般纳税人，之前业务只有劳务派遣，采用的是简易计税，在这期间取得的有专用发票，现在我们又增加了蔬菜配送，现在蔬菜配送有点税率是13%，在此之前取得的专用发票可以抵扣吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/15 16:07

#实务#

你好，不可以的，之后的才可以抵扣的

阅读 36

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财务期初数，如何添加二级明细？
文文老师 | 提问时间：01/15 16:07

#实务#

先在科目中新增二级明细

阅读 11

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私营独立企业法人领取工资怎么做会计分录？
郭老师 | 提问时间：01/15 16:06

#实务#

借，管理费用工资，贷，应付职工薪酬工资，借，应付职工薪酬工资，贷，银行存款

阅读 86

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老师电子税务局上面这个利润表本年累计是自动带出的金额吗
郭老师 | 提问时间：01/15 16:06

#实务#

有些是自动带出来的，它是根据你上一个月的本年累计加本期发生额

阅读 52

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公司名下房产卖出，涉及哪些税种？麻烦列举一下，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：01/15 16:06

#税务#

你好，房产是2016.4.30之前还是后购买的？

阅读 39

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老师，如果我2025年会计利润是295万，汇算清缴纳税调增35万，弥补以前年度亏损200万，那我2025年的应纳税所得额是130万，是吧？如果公司资产总额不超过5000万，从业人数不超过300人的话，这样公司2025年属于小微企业的，对吗？
郭老师 | 提问时间：01/15 16:06

#实务#

对的是的，是这么理解的

阅读 13

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老师，请问公司是小规模的，应交税费第四季度只交开了专票的200，普票没超过30万，免税，那应交税费现在数字是2804.2需要改动吗？还是说下个月改？分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：01/15 16:05

#实务#

免税不交的要转入营业外收入，不能留在账上

阅读 41

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公司账上暂估了 176000，要不来票，可以做 3 个人员工资么？集中在 12 月税款所属期申报可以么？就是每个人在这次申报期报一年收入
家权老师 | 提问时间：01/15 16:05

#税务#

可以的，关键是那个员工不投诉你

阅读 36

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25年全年手续费是按实际金额财务费用，下年1月收到专票。现在25年12月应该怎么调整？
家权老师 | 提问时间：01/15 16:05

#实务#

借：应交税费-增值税-进项借：财务费用-负数

阅读 21

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老师您好，请问用友T6现金流量表怎么跟账务核对差错呢？
朴老师 | 提问时间：01/15 16:05

#实务#

核对余额：现金流量表期末现金及等价物余额，需与总账现金、银行存款、其他货币资金合计数一致；本期净流量 = 货币资金期末 - 期初。查凭证：筛选现金科目凭证，补录未分配流量，修正流量项目分类错误。校验设置：检查现金流量项目科目映射、报表公式，确认期间与科目范围无误，重算报表。

阅读 18

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没有发票的利息支出，放在营业外支出，可以抵扣所得税吗
文文老师 | 提问时间：01/15 16:05

#实务#

有发票的利息支出，放在营业外支出，不可以抵扣所得税

阅读 14

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老师我公司有制度销售超额完成目标超出部分公司给2%的奖励这次有六万多这个部分没有发票怎么办
文文老师 | 提问时间：01/15 16:05

#税务#

你好，是发给公司业务员吗

阅读 13

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会计考试如何报名？流程是什么？
郭老师 | 提问时间：01/15 16:03

#中级职称#

你好，是初级会计是吗

阅读 82

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老师好，请问人力资源外包业务可以开现代服务的发票吗
郭老师 | 提问时间：01/15 16:03

#实务#

你好，现代服务包含着人力资源服务你是要开人力资源服务还是什么

阅读 19

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老师，分公司的所得税25年没汇总总公司申报，需要怎么处理？现在总公司那边S局要求汇总申报
朴老师 | 提问时间：01/15 16:03

#实务#

总公司先在电子税务局办理汇总纳税备案，分公司同步完成分支机构备案。整理分公司 25 年财务及纳税数据，总公司牵头更正 25 年所得税季度和年度申报，分公司同步更正为分支机构申报。税款多退少补，后续按汇总纳税模式申报，分公司按分配表就地预缴。

阅读 18

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老师你好销售一台设备，公司先预收货款的20%，可以开发票数量那里填写0.2 这样合试吗？
郭老师 | 提问时间：01/15 16:03

#实务#

你好，如果这一个月里你开出来的只有这0.2的话，不合适，只要是小数都不合适，因为你不可能零点几台的销售

阅读 17

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我与其他公司签订的代理销售合同要交印花税，那销售团队与我签订的代理销售是不是也要交印花税的
文文老师 | 提问时间：01/15 16:03

#税务#

是的，也要申报印花税

阅读 12

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出口退税申报流程中，哪些信息需要在申报表上填写？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

在出口退税申报流程中，申报表上需要填写以下信息： 1. 企业基本信息：包括企业名称、统一社会信用代码、注册地址等。 2. 出口货物信息：包括货物名称、货物编码、数量、单价、金额等。 3. 出口目的地国家或地区：填写货物的最终目的地国家或地区。 4. 出口运输方式：填写货物的运输方式，如航空运输、海运、陆运等。 5. 出口报关单号：填写货物的报关单号。 6. 出口退税申报金额：填写申请退税的金额。 7. 退税账户信息：填写企业的银行账号、开户行名称等。 8. 申报人信息：填写申报人的姓名、联系电话等。此外，根据具体情况，还可能需要填写其他相关信息，如合同号、委托代理人信息等。需要注意的是，填写申报表时需要准确、完整地填写信息，以确保申报的准确性和合规性。

阅读 1097

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请列举几个常见的财务报表审计程序和技术工具。
王一老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

常见的财务报表审计程序和技术工具包括： 1. 确认函：审计师向客户的银行、律师、债权人等第三方确认相关财务信息的真实性和准确性。 2. 随机抽样：审计师通过随机抽样的方式，从大量的交易中选择一部分进行核查，以评估整体财务报表的准确性。 3. 重点项目审计：审计师对财务报表中的重要项目进行详细审计，例如大额资产、负债、收入和支出等。 4. 流程审计：审计师对企业的财务流程和内部控制进行审计，以评估其有效性和合规性。 5. 数据分析：审计师使用数据分析工具和技术，对大量的财务数据进行分析和比较，以发现异常或潜在的风险。 6. 电子审计工具：审计师使用计算机软件和系统进行审计工作，例如审计程序自动化工具（CAATs）和数据挖掘工具。 7. 现场调查：审计师到企业现场进行实地调查和观察，以获取更多的审计证据和信息。 8. 文件审查：审计师对企业的财务记录、合同、凭证等文件进行审查，以核实财务报表的准确性。以上只是一些常见的财务报表审计程序和技术工具，具体的审计程序和工具选择会根据企业的特定情况和审计目标而有所不同。

阅读 1649

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如何计算企业轿车每年的折旧费用？
周老师 | 提问时间：12/04 21:26

#会计实务#

计算企业轿车每年的折旧费用可以使用直线法或加速折旧法。下面分别介绍这两种方法的计算步骤： 1. 直线法：折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指轿车的购买价格或成本，预计残值是指轿车在使用年限结束后的估计价值，使用年限是指企业预计使用轿车的年限。 2. 加速折旧法：加速折旧法根据轿车的使用年限，将折旧费用分配到不同的年份。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 双倍余额递减法：第一年的折旧费用 = (资产原值 × 2) / 使用年限后续年份的折旧费用 = (资产净值 × 2) / 使用年限其中，资产净值是指轿车的资产原值减去之前年份的累计折旧费用。 - 年数总和法：折旧费用 = (资产原值 × 年数总和) / 使用年限其中，年数总和是指从1到使用年限的年数之和。以上是计算企业轿车每年的折旧费用的两种常用方法，具体选择哪种方法需要根据企业的实际情况和会计准则来决定。

阅读 856

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知识点问题2：出纳员需要具备哪些技能和素质？
周老师 | 提问时间：12/04 21:25

#会计实务#

出纳员需要具备以下技能和素质： 1. 会计基础知识：出纳员需要具备一定的会计基础知识，包括财务会计、成本会计和管理会计等方面的知识。 2. 数字敏感度：出纳员需要具备较强的数字敏感度，能够快速准确地处理数字和运算。 3. 细致和耐心：出纳员需要具备细致和耐心的工作态度，能够仔细核对和记录每一笔资金的流动。 4. 沟通能力：出纳员需要具备良好的沟通能力，能够与其他部门和客户进行有效的沟通和协调。 5. 熟练使用财务软件：出纳员需要熟练掌握财务软件，能够快速准确地进行账务处理和报表生成。 6. 保密意识：出纳员需要具备较高的保密意识，能够严守企业的财务信息，确保资金安全。 7. 时间管理能力：出纳员需要具备良好的时间管理能力，能够合理安排工作时间，保证各项任务按时完成。 8. 解决问题能力：出纳员需要具备解决问题的能力，能够快速分析和解决财务方面的问题。 9. 压力承受能力：出纳员需要具备一定的压力承受能力，能够在繁忙和紧张的工作环境下保持冷静和高效。 10. 团队合作精神：出纳员需要具备良好的团队合作精神，能够与同事密切配合，共同完成工作任务。

阅读 981

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车辆购置税收费计算标准是否与车辆使用年限有关？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:21

#会计实务#

是的，车辆购置税收费计算标准与车辆使用年限有关。根据我国相关法律规定，车辆购置税的计算是根据车辆的购置价格和使用年限来确定的。具体来说，车辆购置税的计算公式为：购置税 = 购车价格 × 税率 × (1 - 折旧率)。其中，购车价格是指车辆的实际购买价格，税率是根据车辆类型和排量来确定的，折旧率则与车辆的使用年限有关。根据国家税务总局的规定，车辆使用年限在购置税计算中按照以下比例进行折旧： - 不满一年的按1年计算； - 不满6个月的按半年计算； - 不满3个月的按1季度计算； - 不满1个月的按1个月计算。因此，车辆使用年限越长，折旧率越高，购置税的金额就会相应减少。

阅读 1374

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电脑折旧计提是指根据会计准则和公司政策，将电脑的成本在一定期限内按照一定比例分摊到每个会计期间，以反映其使用价值的递减。请问电脑折旧计提的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 21:17

#会计实务#

电脑折旧计提的目的有以下几点： 1. 反映资产的使用价值递减：电脑作为一种固定资产，在使用过程中会逐渐损耗和陈旧，折旧计提可以反映其使用价值的递减情况，使财务报表更准确地反映公司资产的实际价值。 2. 合理分摊成本：电脑的购买成本通常较高，一次性计入当期会导致该期间的成本偏高，影响公司的利润和财务状况。通过折旧计提，可以将电脑的成本分摊到其预计使用寿命内的各个会计期间，使成本在时间上更合理地分配。 3. 符合会计准则和法规要求：根据会计准则和法规的要求，固定资产的折旧必须在财务报表中进行计提，以保证财务报表的真实性和公允性。 4. 提供决策依据：折旧计提可以提供有关资产使用寿命、维护保养和更新换代等方面的信息，为管理层做出相关决策提供参考依据，例如判断何时需要更换电脑设备。总之，电脑折旧计提的目的是为了准确反映资产的实际价值、合理分摊成本、符合会计准则和法规要求，并为管理层提供决策依据。

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扣除履约保证金的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:09

#会计实务#

当企业与供应商或承包商签订合同时，通常需要支付一定金额的履约保证金作为保证履行合同的义务。当合同履行完毕后，履约保证金可以退还给企业。在会计上，扣除履约保证金的会计分录如下： 1. 当支付履约保证金时：借：履约保证金支出账户贷：银行存款账户 2. 当合同履行完毕，退还履约保证金时：借：银行存款账户贷：履约保证金支出账户这样，借方和贷方金额相等，保持会计平衡。履约保证金支出账户记录了支付履约保证金的金额，银行存款账户记录了退还履约保证金的金额。

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利息递减法中的递减率是如何确定的？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:07

#会计实务#

在利息递减法中，递减率是根据借款人和贷款机构之间的协商确定的。递减率是指每年利息支付金额相对于上一年利息支付金额的减少百分比。递减率的确定通常取决于以下几个因素： 1. 借款人的信用状况：借款人的信用状况越好，贷款机构通常会给予更大的递减率。借款人的信用评级、还款记录和负债情况等都会影响递减率的确定。 2. 贷款机构的政策：不同的贷款机构可能有不同的政策和标准来确定递减率。有些机构可能会根据市场利率和竞争情况来确定递减率。 3. 贷款金额和期限：贷款金额和期限也会对递减率的确定产生影响。通常情况下，贷款金额越大、期限越长，递减率可能会相对较高。 4. 市场利率：市场利率的变化也可能影响递减率的确定。如果市场利率下降，贷款机构可能会降低递减率，以吸引更多的借款人。总之，递减率的确定是一个复杂的过程，需要考虑多个因素。借款人和贷款机构之间的协商和谈判是确定递减率的关键。

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成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性。以下是一些关键的沟通和协调方面的建议： 1. 与生产部门的沟通：与生产部门保持密切联系，了解生产进度、产能利用率和生产成本的变化。这可以帮助你及时了解成本的变动情况，并采取相应的措施进行成本控制。 2. 与采购部门的沟通：与采购部门合作，了解原材料的采购价格和供应商的变动情况。这可以帮助你评估成本的变动趋势，并及时调整预算和成本控制策略。 3. 与质量控制部门的沟通：与质量控制部门合作，了解产品质量的变动情况。低质量产品可能导致额外的成本，如返工和退货成本。通过与质量控制部门的沟通，你可以及时识别和解决质量问题，从而减少额外的成本。 4. 与财务部门的沟通：与财务部门合作，共享成本信息和预算数据。这可以帮助你了解公司整体的财务状况，并与财务部门协调预算和成本控制的策略。 5. 与管理层的沟通：与管理层保持沟通，向他们汇报成本制造费用的情况，并提供建议和意见。这可以帮助管理层了解成本的变动情况，并采取相应的决策来优化成本管理和控制。总而言之，成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性，并采取相应的措施来控制和优化成本。

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