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老师，想问一下，如果个税是从22年到26年做了人员记录的删减，那我调账的分录是可以做到26年，但是22-26年企业所得税的年度汇算清缴要更正是吗？
郭老师 | 提问时间：05/22 19:44

#税务#

对的是的，是这么做的

阅读 50

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你好老师，我去年12月份注册了一个个体工商户一直没有经营，需要税务登记吗？现在登记来的急吗？和企业登记一样吗
郭老师 | 提问时间：05/22 19:42

#税务#

这个看你当地税务局因为有些他会自动给你开通税务个体户，以前的规定是没有业务，可以不用税务登记和企业一样做

阅读 70

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请问可以直接开键盘加工费，数量10000，这样吗？
郭老师 | 提问时间：05/22 19:42

#税务#

这个不用数量，加工费直接开加工费写上金额就行

阅读 25

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客户找我们买产品，但是开发票却要拆一部分到我们原材料商那边开材料发票，一部分到我司开加工费发票。这个为什么要这么操作
郭老师 | 提问时间：05/22 19:40

#实务#

他很有可能是生产企业，他不能直接买来在销售这个是委托加工的业务生产企业可以用

阅读 74

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董孝彬老师，离职证明写明按‘经由用人单位提出，双方协商一致，单位提出解除合同，社保减员原因跟证明一致。这样的话会对公司造成什么影响？
董孝彬老师 | 提问时间：05/22 19:38

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 34

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出口货物次年5月30之前没有取得进项发票，汇算做了纳税调增，后期不知道什么时候来进项发票也可能就不来了，所以报关单什么时候做视同内销处理？
Fenny老师 | 提问时间：05/22 19:35

#实务#

你好，确认不做退税当期就作视同销售申报增值税。

阅读 21

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老师，我们酒店租了房东房子一年200万，但是房东只愿意给一百万发票，我可以自己让房东自己成立个体户给我们酒店开票吗？
郭老师 | 提问时间：05/22 19:23

#税务#

他同意可以但是这200万得同一个主体开

阅读 26

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老师：税务稽查让25年12月补无票收入，今天去窗口补了是单独的补税没有更改以前的报表。税务稽查那边也说不用改账让我直接在汇算清缴的企业所得税表调增就行那我应该在汇算表的那一栏调整合适，收入我调整在11行吗附加税应该填哪里呢？如果都调增调减了我补的增值税和附加税在账上这个分录怎么做才能和汇算请清缴匹配上啊
朴老师 | 提问时间：05/22 19:18

#实务#

1.汇算填报无票收入填A105000表11行其他，做纳税调增；补缴附加税费填本表30行其他，做纳税调减。 2.账务处理通过以前年度损益调整科目做账，确认补记收入、计提附加税；缴税冲减应交税费，损益差额结转至利润分配；滞纳金计入营业外支出，不得税前扣除。

阅读 102

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物业公司开房租发票内容怎么开呀
郭老师 | 提问时间：05/22 19:11

#实务#

你好经营租赁*房屋租赁

阅读 19

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老师，跟公司合同签的一年，员工没有过错，公司提出解雇，需要补偿吗？
郭老师 | 提问时间：05/22 19:10

#实务#

对的是的，这个需要补偿不满六个月的给0.5个月工资如果没有提前通知双倍的

阅读 24

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老师好，咨询一下企业所得税汇算清缴的工资填报， 2024年12月预提绩效，借:管理费用 1000 贷:其他应付款 1000 到2025年1月确认该绩效不发了，然后冲红这笔分录现在要申报2025年汇算清缴，工资部分导致销管费用-工资小于应付职工薪酬-工资，这个填报我要怎么取数呢
郭老师 | 提问时间：05/22 18:57

#税务#

24年汇算清缴的时候，这笔工资纳税调增了没有

阅读 28

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个人抬头的水电费发票，可以在税前扣除吗？
Fenny老师 | 提问时间：05/22 18:54

#税务#

你好，不可以，个人抬头发票不能税前扣除。

阅读 76

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老师，我们酒店租了房东房子一年200万，但是房东只愿意给一百万发票，能有什么办法解决吗？
董孝彬老师 | 提问时间：05/22 18:48

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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为什么财务报表里面本年累计期间费用与明细账里面的金额对不上
郭老师 | 提问时间：05/22 18:46

#实务#

你看一下是不是有红冲的红冲的时候放到了贷方

阅读 17

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初始管理费用内有金额，如何去除
郭老师 | 提问时间：05/22 18:43

#实务#

管理费用期初有余额吗？是的话你看下还能反结账吗？正常的这里面有余额，你的报表不平台对你看下之前的报表是不是不平

阅读 18

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这么多年来汇算清缴都没有报关联往来申报，咋整，可以不报吗，一直没报，因为不知，今年知道了好纠结
郭老师 | 提问时间：05/22 18:39

#税务#

没有关联企业或者是有关联企业没有关联业务的就不用申报

阅读 35

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租赁变更为未作为单独租赁变更，缩短或减少，第一步按比例处置，第二步是不是和租赁负债重新计量一样。其他变更是不是也和租赁负债重新计量一样
董孝彬老师 | 提问时间：05/22 18:38

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 93

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一般纳税人购进成吨大米，然后生产成袋装精品大米，增值税销售发票的税率应该开9％还是13％
郭老师 | 提问时间：05/22 18:35

#税务#

你好还是9%的税率的

阅读 63

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朴老师你好，现在在线吗
朴老师 | 提问时间：05/22 18:35

#实务#

同学你好还在的，你提问吧我一会儿去接孩子，回来给你解答哈

阅读 21

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老师，帮忙看下画问号的题
董孝彬老师 | 提问时间：05/22 18:30

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 90

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45岁了考中级有用吗
董孝彬老师 | 提问时间：05/22 18:26

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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出口退税申报流程中，哪些信息需要在申报表上填写？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

在出口退税申报流程中，申报表上需要填写以下信息： 1. 企业基本信息：包括企业名称、统一社会信用代码、注册地址等。 2. 出口货物信息：包括货物名称、货物编码、数量、单价、金额等。 3. 出口目的地国家或地区：填写货物的最终目的地国家或地区。 4. 出口运输方式：填写货物的运输方式，如航空运输、海运、陆运等。 5. 出口报关单号：填写货物的报关单号。 6. 出口退税申报金额：填写申请退税的金额。 7. 退税账户信息：填写企业的银行账号、开户行名称等。 8. 申报人信息：填写申报人的姓名、联系电话等。此外，根据具体情况，还可能需要填写其他相关信息，如合同号、委托代理人信息等。需要注意的是，填写申报表时需要准确、完整地填写信息，以确保申报的准确性和合规性。

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请列举几个常见的财务报表审计程序和技术工具。
王一老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

常见的财务报表审计程序和技术工具包括： 1. 确认函：审计师向客户的银行、律师、债权人等第三方确认相关财务信息的真实性和准确性。 2. 随机抽样：审计师通过随机抽样的方式，从大量的交易中选择一部分进行核查，以评估整体财务报表的准确性。 3. 重点项目审计：审计师对财务报表中的重要项目进行详细审计，例如大额资产、负债、收入和支出等。 4. 流程审计：审计师对企业的财务流程和内部控制进行审计，以评估其有效性和合规性。 5. 数据分析：审计师使用数据分析工具和技术，对大量的财务数据进行分析和比较，以发现异常或潜在的风险。 6. 电子审计工具：审计师使用计算机软件和系统进行审计工作，例如审计程序自动化工具（CAATs）和数据挖掘工具。 7. 现场调查：审计师到企业现场进行实地调查和观察，以获取更多的审计证据和信息。 8. 文件审查：审计师对企业的财务记录、合同、凭证等文件进行审查，以核实财务报表的准确性。以上只是一些常见的财务报表审计程序和技术工具，具体的审计程序和工具选择会根据企业的特定情况和审计目标而有所不同。

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如何计算企业轿车每年的折旧费用？
周老师 | 提问时间：12/04 21:26

#会计实务#

计算企业轿车每年的折旧费用可以使用直线法或加速折旧法。下面分别介绍这两种方法的计算步骤： 1. 直线法：折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指轿车的购买价格或成本，预计残值是指轿车在使用年限结束后的估计价值，使用年限是指企业预计使用轿车的年限。 2. 加速折旧法：加速折旧法根据轿车的使用年限，将折旧费用分配到不同的年份。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 双倍余额递减法：第一年的折旧费用 = (资产原值 × 2) / 使用年限后续年份的折旧费用 = (资产净值 × 2) / 使用年限其中，资产净值是指轿车的资产原值减去之前年份的累计折旧费用。 - 年数总和法：折旧费用 = (资产原值 × 年数总和) / 使用年限其中，年数总和是指从1到使用年限的年数之和。以上是计算企业轿车每年的折旧费用的两种常用方法，具体选择哪种方法需要根据企业的实际情况和会计准则来决定。

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知识点问题2：出纳员需要具备哪些技能和素质？
周老师 | 提问时间：12/04 21:25

#会计实务#

出纳员需要具备以下技能和素质： 1. 会计基础知识：出纳员需要具备一定的会计基础知识，包括财务会计、成本会计和管理会计等方面的知识。 2. 数字敏感度：出纳员需要具备较强的数字敏感度，能够快速准确地处理数字和运算。 3. 细致和耐心：出纳员需要具备细致和耐心的工作态度，能够仔细核对和记录每一笔资金的流动。 4. 沟通能力：出纳员需要具备良好的沟通能力，能够与其他部门和客户进行有效的沟通和协调。 5. 熟练使用财务软件：出纳员需要熟练掌握财务软件，能够快速准确地进行账务处理和报表生成。 6. 保密意识：出纳员需要具备较高的保密意识，能够严守企业的财务信息，确保资金安全。 7. 时间管理能力：出纳员需要具备良好的时间管理能力，能够合理安排工作时间，保证各项任务按时完成。 8. 解决问题能力：出纳员需要具备解决问题的能力，能够快速分析和解决财务方面的问题。 9. 压力承受能力：出纳员需要具备一定的压力承受能力，能够在繁忙和紧张的工作环境下保持冷静和高效。 10. 团队合作精神：出纳员需要具备良好的团队合作精神，能够与同事密切配合，共同完成工作任务。

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车辆购置税收费计算标准是否与车辆使用年限有关？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:21

#会计实务#

是的，车辆购置税收费计算标准与车辆使用年限有关。根据我国相关法律规定，车辆购置税的计算是根据车辆的购置价格和使用年限来确定的。具体来说，车辆购置税的计算公式为：购置税 = 购车价格 × 税率 × (1 - 折旧率)。其中，购车价格是指车辆的实际购买价格，税率是根据车辆类型和排量来确定的，折旧率则与车辆的使用年限有关。根据国家税务总局的规定，车辆使用年限在购置税计算中按照以下比例进行折旧： - 不满一年的按1年计算； - 不满6个月的按半年计算； - 不满3个月的按1季度计算； - 不满1个月的按1个月计算。因此，车辆使用年限越长，折旧率越高，购置税的金额就会相应减少。

阅读 1518

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电脑折旧计提是指根据会计准则和公司政策，将电脑的成本在一定期限内按照一定比例分摊到每个会计期间，以反映其使用价值的递减。请问电脑折旧计提的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 21:17

#会计实务#

电脑折旧计提的目的有以下几点： 1. 反映资产的使用价值递减：电脑作为一种固定资产，在使用过程中会逐渐损耗和陈旧，折旧计提可以反映其使用价值的递减情况，使财务报表更准确地反映公司资产的实际价值。 2. 合理分摊成本：电脑的购买成本通常较高，一次性计入当期会导致该期间的成本偏高，影响公司的利润和财务状况。通过折旧计提，可以将电脑的成本分摊到其预计使用寿命内的各个会计期间，使成本在时间上更合理地分配。 3. 符合会计准则和法规要求：根据会计准则和法规的要求，固定资产的折旧必须在财务报表中进行计提，以保证财务报表的真实性和公允性。 4. 提供决策依据：折旧计提可以提供有关资产使用寿命、维护保养和更新换代等方面的信息，为管理层做出相关决策提供参考依据，例如判断何时需要更换电脑设备。总之，电脑折旧计提的目的是为了准确反映资产的实际价值、合理分摊成本、符合会计准则和法规要求，并为管理层提供决策依据。

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扣除履约保证金的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:09

#会计实务#

当企业与供应商或承包商签订合同时，通常需要支付一定金额的履约保证金作为保证履行合同的义务。当合同履行完毕后，履约保证金可以退还给企业。在会计上，扣除履约保证金的会计分录如下： 1. 当支付履约保证金时：借：履约保证金支出账户贷：银行存款账户 2. 当合同履行完毕，退还履约保证金时：借：银行存款账户贷：履约保证金支出账户这样，借方和贷方金额相等，保持会计平衡。履约保证金支出账户记录了支付履约保证金的金额，银行存款账户记录了退还履约保证金的金额。

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利息递减法中的递减率是如何确定的？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:07

#会计实务#

在利息递减法中，递减率是根据借款人和贷款机构之间的协商确定的。递减率是指每年利息支付金额相对于上一年利息支付金额的减少百分比。递减率的确定通常取决于以下几个因素： 1. 借款人的信用状况：借款人的信用状况越好，贷款机构通常会给予更大的递减率。借款人的信用评级、还款记录和负债情况等都会影响递减率的确定。 2. 贷款机构的政策：不同的贷款机构可能有不同的政策和标准来确定递减率。有些机构可能会根据市场利率和竞争情况来确定递减率。 3. 贷款金额和期限：贷款金额和期限也会对递减率的确定产生影响。通常情况下，贷款金额越大、期限越长，递减率可能会相对较高。 4. 市场利率：市场利率的变化也可能影响递减率的确定。如果市场利率下降，贷款机构可能会降低递减率，以吸引更多的借款人。总之，递减率的确定是一个复杂的过程，需要考虑多个因素。借款人和贷款机构之间的协商和谈判是确定递减率的关键。

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成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性。以下是一些关键的沟通和协调方面的建议： 1. 与生产部门的沟通：与生产部门保持密切联系，了解生产进度、产能利用率和生产成本的变化。这可以帮助你及时了解成本的变动情况，并采取相应的措施进行成本控制。 2. 与采购部门的沟通：与采购部门合作，了解原材料的采购价格和供应商的变动情况。这可以帮助你评估成本的变动趋势，并及时调整预算和成本控制策略。 3. 与质量控制部门的沟通：与质量控制部门合作，了解产品质量的变动情况。低质量产品可能导致额外的成本，如返工和退货成本。通过与质量控制部门的沟通，你可以及时识别和解决质量问题，从而减少额外的成本。 4. 与财务部门的沟通：与财务部门合作，共享成本信息和预算数据。这可以帮助你了解公司整体的财务状况，并与财务部门协调预算和成本控制的策略。 5. 与管理层的沟通：与管理层保持沟通，向他们汇报成本制造费用的情况，并提供建议和意见。这可以帮助管理层了解成本的变动情况，并采取相应的决策来优化成本管理和控制。总而言之，成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性，并采取相应的措施来控制和优化成本。

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