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您好，银行账在哪里导入，怎么操作
朴老师 | 提问时间：05/26 15:41

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 14

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老师我们公司是一般纳税人要提交发票增额，还缺多少进项？留底税额加本期进项税额是609625.06，本月开出去的税额734477.17提交发票增额需要有足够的进项，还需要开价税合计200万，缺多少进项？
欧阳老师 | 提问时间：05/26 15:40

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先计算所需进项税额，公式为所需进项税额=销项税额-(当期不含税销售额×目标税负率)。这里销项税额包括已开出的税额和还需开的税额，已开出税额为734477.17，还需开价税合计200万，若税率按13%算，还需开的销项税额=2000000÷(1+13%)×13%≈230088.50，那么总的销项税额=734477.17+230088.50=964565.67。假设目标税负率参考制造业约3%，当期不含税销售额=已开的不含税销售额+还需开的不含税销售额，已开的不含税销售额=734477.17÷13%≈5649824.38，还需开的不含税销售额=2000000÷(1+13%)≈1769911.50，当期不含税销售额=5649824.38+1769911.50=7419735.88。所需进项税额=964565.67-(7419735.88×3%)=964565.67-222592.08=741973.59。已有留底税额加本期进项税额是609625.06，所以还缺的进项税额=741973.59-609625.06=132348.53。综上，还缺进项税额132348.53。祝您学习愉快！

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我们公司出租写字楼，不是开票时才确认收入吗？
东老师 | 提问时间：05/26 15:39

#实务#

依据：财税〔2016〕36号、增值税暂行条例。不动产租赁（写字楼）：9%税率。纳税义务时间（三者孰早）： 1. 先开票 → 开票当月全额计销项（哪怕租期还没开始） 2. 先收款（预收款） → 收款当月全额计销项

阅读 23

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职工培训收到的增值税专用发票可以抵扣吗
东老师 | 提问时间：05/26 15:38

#实务#

你好，培训费是可以抵扣的

阅读 48

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老师，玻璃开票属于什么大类？
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 15:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 87

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您好，其他应收款—张，余额在贷方8000多元，同样这个人，其他应付款58万多，这两个会计分录，怎么做账务处理，把其他应收款平账呢？
东老师 | 提问时间：05/26 15:36

#实务#

你好，其他应付款在贷方吗

阅读 68

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老师，我有个业务不会处理？我是内账会计。税务局退税455.63元己到公司的公账。有电子回单，是退回个税手续费。我怎么写分录？
东老师 | 提问时间：05/26 15:35

#实务#

借，银行存款，贷，营业外收入

阅读 19

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我们给人家代加工，收加工费怎么做分录
暖暖老师 | 提问时间：05/26 15:35

#实务#

借银行存款贷其他业务收入应交税费应交增值税销项税

阅读 18

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老师，请问工程款次年来的发票，本年能暂估吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/26 15:34

#实务#

你好，成本吗费用类可以暂估的

阅读 23

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老师，请问公司股权变更请代办公司办的开票大类是什么
东老师 | 提问时间：05/26 15:31

#实务#

您好一般开票都是咨询服务费

阅读 45

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老师，办理风险评估等级证书，记到管理费用中？二级科目记到哪里
暖暖老师 | 提问时间：05/26 15:29

#实务#

你好，计入管理费用服务费

阅读 43

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用承兑付出给客户的，我如何做账呢？
东老师 | 提问时间：05/26 15:29

#实务#

借应付账款贷应收票据

阅读 17

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老师，打扰了，想问下报销是线上报销的，钉钉A4纸打印的，怎么粘贴在原始凭证粘贴单上
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 15:27

#实务#

您好，钉钉线上审批打印出来的A4纸报销单，作为封面直接放在最上面，不需要粘在粘贴单上。A4大小的附件或打印的电子发票也别粘贴，整理好顺序直接附在粘贴单后面即可。如果是零散的小票据，需贴在专用的粘贴单上，使用胶水在左侧预留约3厘米的装订线区域，从左到右、从上到下平铺粘贴，票据不能重叠或遮挡，严禁使用订书机（会把装订机搞坏的）。参考财政部国家档案局令第79号《会计档案管理办法》，虽无统一粘贴手法，但需符合档案保管要求。贴好后确保平整无卷边，最后用夹子把所有材料固定在一起上交即可，具体的粘贴标准还是以你们单位财务部门内部要求为准。

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差额征税的小规模纳税人增值税申报表的收入和企业所得税收入金额不一致，这没问题吗
暖暖老师 | 提问时间：05/26 15:27

#税务#

你好，差额征税本身，就会造成增值税申报表收入 ≠ 企税营业收入，完全正常、合规、不用调账、不用改表

阅读 19

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公司员工出去培训费，算职工教育经费吗
暖暖老师 | 提问时间：05/26 15:27

#实务#

你好。培训费，算职工教育经费

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2×22年1月1日，甲公司购入乙公司20％的有表决权的股份，能够对乙公司施加重大影响。当日，乙公司可辨认净资产的账面价值为1 500万元，除一批存货公允价值高于账面价值100万元外，其他各项可辨认资产、负债的公允价值和账面价值均相同。至2×22年12月31日，乙公司已将该批存货的60％对外出售。2×22年度乙公司实现净利润300万元，分派现金股利50万元。不考虑其他因素，2×22年度甲公司对乙公司股权应确认投资收益的金额为（　）万元。　　A.52 　　B.60 　　C.58 　　D.48 　　『正确答案』D 　　『答案解析』2×22年度乙公司调整后的净利润＝300－100×60％＝240（万元），甲公司对乙公司股权应确认投资收益的金额＝240×20％＝48（万元）。题目中说的“分派现金股利50万元”，这不是也影响所有者权益了吗？为什么不做调整？会计分录是什么
杨老师 | 提问时间：05/26 15:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “分派现金股利50万元”确实会影响乙公司的所有者权益，但在计算甲公司应确认的投资收益时，不需要考虑现金股利的影响。投资收益是根据被投资单位实现的净利润来计算的，分派现金股利是对净利润的分配，不影响净利润的金额。当乙公司分派现金股利时，甲公司应做的会计分录为：借：应收股利（50×20%）10 贷：长期股权投资——损益调整10 这里甲公司确认应收股利，同时减少长期股权投资的账面价值，而不是影响投资收益。祝您学习愉快！

阅读 88

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老师，企业会计准则，对其他应收款的核销，怎么做账
东老师 | 提问时间：05/26 15:26

#实务#

你好，我帮您看一下

阅读 50

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老师，您好！请问公司性质金融期货收益，除了需要交企业所得税外，还需要交增值税吗？
东老师 | 提问时间：05/26 15:26

#实务#

公司做金融期货（股指期货、国债期货等）的平仓收益：要交企业所得税，也要交增值税（按“金融商品转让”6%）。

阅读 23

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你好老师，科目余额表的应付职工薪酬社保公积金本年借方累计发生额分别是16125，本年贷方累计发生额是零，管理费用下的社保借方本年累计发生额和贷方本年累计发生额都是46173.38，代扣的社保公积金，本年借方累计发生额和本年贷方累计发生额分别是16125。那么在填写汇算清缴时的应付职工薪酬下的社保公积金的账载数、实际发放数和税收金额分别填多少
暖暖老师 | 提问时间：05/26 15:25

#税务#

你好，三个数字都是16125才对的

阅读 88

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外贸企业一张出口报关单有19项，其中有3项跟采购发票数量不一致，采购发票数量大于出口数量，这种情况可以申请出口退税吗
东老师 | 提问时间：05/26 15:25

#税务#

原则上不能直接退税；3项数量“票>单”属于单证不符，金税四期会直接拦截

阅读 44

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老师你好，我们工厂大部分都是委托加工的，但是日常收到的，绣花费，水洗费，和服装加工费怎么入账？整个流程的会计分录是？
暖暖老师 | 提问时间：05/26 15:25

#实务#

借委托加工物资应交税费进项税额贷应付账款

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出口退税申报流程中，哪些信息需要在申报表上填写？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

在出口退税申报流程中，申报表上需要填写以下信息： 1. 企业基本信息：包括企业名称、统一社会信用代码、注册地址等。 2. 出口货物信息：包括货物名称、货物编码、数量、单价、金额等。 3. 出口目的地国家或地区：填写货物的最终目的地国家或地区。 4. 出口运输方式：填写货物的运输方式，如航空运输、海运、陆运等。 5. 出口报关单号：填写货物的报关单号。 6. 出口退税申报金额：填写申请退税的金额。 7. 退税账户信息：填写企业的银行账号、开户行名称等。 8. 申报人信息：填写申报人的姓名、联系电话等。此外，根据具体情况，还可能需要填写其他相关信息，如合同号、委托代理人信息等。需要注意的是，填写申报表时需要准确、完整地填写信息，以确保申报的准确性和合规性。

阅读 1253

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请列举几个常见的财务报表审计程序和技术工具。
王一老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

常见的财务报表审计程序和技术工具包括： 1. 确认函：审计师向客户的银行、律师、债权人等第三方确认相关财务信息的真实性和准确性。 2. 随机抽样：审计师通过随机抽样的方式，从大量的交易中选择一部分进行核查，以评估整体财务报表的准确性。 3. 重点项目审计：审计师对财务报表中的重要项目进行详细审计，例如大额资产、负债、收入和支出等。 4. 流程审计：审计师对企业的财务流程和内部控制进行审计，以评估其有效性和合规性。 5. 数据分析：审计师使用数据分析工具和技术，对大量的财务数据进行分析和比较，以发现异常或潜在的风险。 6. 电子审计工具：审计师使用计算机软件和系统进行审计工作，例如审计程序自动化工具（CAATs）和数据挖掘工具。 7. 现场调查：审计师到企业现场进行实地调查和观察，以获取更多的审计证据和信息。 8. 文件审查：审计师对企业的财务记录、合同、凭证等文件进行审查，以核实财务报表的准确性。以上只是一些常见的财务报表审计程序和技术工具，具体的审计程序和工具选择会根据企业的特定情况和审计目标而有所不同。

阅读 1838

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如何计算企业轿车每年的折旧费用？
周老师 | 提问时间：12/04 21:26

#会计实务#

计算企业轿车每年的折旧费用可以使用直线法或加速折旧法。下面分别介绍这两种方法的计算步骤： 1. 直线法：折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指轿车的购买价格或成本，预计残值是指轿车在使用年限结束后的估计价值，使用年限是指企业预计使用轿车的年限。 2. 加速折旧法：加速折旧法根据轿车的使用年限，将折旧费用分配到不同的年份。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 双倍余额递减法：第一年的折旧费用 = (资产原值 × 2) / 使用年限后续年份的折旧费用 = (资产净值 × 2) / 使用年限其中，资产净值是指轿车的资产原值减去之前年份的累计折旧费用。 - 年数总和法：折旧费用 = (资产原值 × 年数总和) / 使用年限其中，年数总和是指从1到使用年限的年数之和。以上是计算企业轿车每年的折旧费用的两种常用方法，具体选择哪种方法需要根据企业的实际情况和会计准则来决定。

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知识点问题2：出纳员需要具备哪些技能和素质？
周老师 | 提问时间：12/04 21:25

#会计实务#

出纳员需要具备以下技能和素质： 1. 会计基础知识：出纳员需要具备一定的会计基础知识，包括财务会计、成本会计和管理会计等方面的知识。 2. 数字敏感度：出纳员需要具备较强的数字敏感度，能够快速准确地处理数字和运算。 3. 细致和耐心：出纳员需要具备细致和耐心的工作态度，能够仔细核对和记录每一笔资金的流动。 4. 沟通能力：出纳员需要具备良好的沟通能力，能够与其他部门和客户进行有效的沟通和协调。 5. 熟练使用财务软件：出纳员需要熟练掌握财务软件，能够快速准确地进行账务处理和报表生成。 6. 保密意识：出纳员需要具备较高的保密意识，能够严守企业的财务信息，确保资金安全。 7. 时间管理能力：出纳员需要具备良好的时间管理能力，能够合理安排工作时间，保证各项任务按时完成。 8. 解决问题能力：出纳员需要具备解决问题的能力，能够快速分析和解决财务方面的问题。 9. 压力承受能力：出纳员需要具备一定的压力承受能力，能够在繁忙和紧张的工作环境下保持冷静和高效。 10. 团队合作精神：出纳员需要具备良好的团队合作精神，能够与同事密切配合，共同完成工作任务。

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车辆购置税收费计算标准是否与车辆使用年限有关？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:21

#会计实务#

是的，车辆购置税收费计算标准与车辆使用年限有关。根据我国相关法律规定，车辆购置税的计算是根据车辆的购置价格和使用年限来确定的。具体来说，车辆购置税的计算公式为：购置税 = 购车价格 × 税率 × (1 - 折旧率)。其中，购车价格是指车辆的实际购买价格，税率是根据车辆类型和排量来确定的，折旧率则与车辆的使用年限有关。根据国家税务总局的规定，车辆使用年限在购置税计算中按照以下比例进行折旧： - 不满一年的按1年计算； - 不满6个月的按半年计算； - 不满3个月的按1季度计算； - 不满1个月的按1个月计算。因此，车辆使用年限越长，折旧率越高，购置税的金额就会相应减少。

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电脑折旧计提是指根据会计准则和公司政策，将电脑的成本在一定期限内按照一定比例分摊到每个会计期间，以反映其使用价值的递减。请问电脑折旧计提的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 21:17

#会计实务#

电脑折旧计提的目的有以下几点： 1. 反映资产的使用价值递减：电脑作为一种固定资产，在使用过程中会逐渐损耗和陈旧，折旧计提可以反映其使用价值的递减情况，使财务报表更准确地反映公司资产的实际价值。 2. 合理分摊成本：电脑的购买成本通常较高，一次性计入当期会导致该期间的成本偏高，影响公司的利润和财务状况。通过折旧计提，可以将电脑的成本分摊到其预计使用寿命内的各个会计期间，使成本在时间上更合理地分配。 3. 符合会计准则和法规要求：根据会计准则和法规的要求，固定资产的折旧必须在财务报表中进行计提，以保证财务报表的真实性和公允性。 4. 提供决策依据：折旧计提可以提供有关资产使用寿命、维护保养和更新换代等方面的信息，为管理层做出相关决策提供参考依据，例如判断何时需要更换电脑设备。总之，电脑折旧计提的目的是为了准确反映资产的实际价值、合理分摊成本、符合会计准则和法规要求，并为管理层提供决策依据。

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扣除履约保证金的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:09

#会计实务#

当企业与供应商或承包商签订合同时，通常需要支付一定金额的履约保证金作为保证履行合同的义务。当合同履行完毕后，履约保证金可以退还给企业。在会计上，扣除履约保证金的会计分录如下： 1. 当支付履约保证金时：借：履约保证金支出账户贷：银行存款账户 2. 当合同履行完毕，退还履约保证金时：借：银行存款账户贷：履约保证金支出账户这样，借方和贷方金额相等，保持会计平衡。履约保证金支出账户记录了支付履约保证金的金额，银行存款账户记录了退还履约保证金的金额。

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利息递减法中的递减率是如何确定的？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:07

#会计实务#

在利息递减法中，递减率是根据借款人和贷款机构之间的协商确定的。递减率是指每年利息支付金额相对于上一年利息支付金额的减少百分比。递减率的确定通常取决于以下几个因素： 1. 借款人的信用状况：借款人的信用状况越好，贷款机构通常会给予更大的递减率。借款人的信用评级、还款记录和负债情况等都会影响递减率的确定。 2. 贷款机构的政策：不同的贷款机构可能有不同的政策和标准来确定递减率。有些机构可能会根据市场利率和竞争情况来确定递减率。 3. 贷款金额和期限：贷款金额和期限也会对递减率的确定产生影响。通常情况下，贷款金额越大、期限越长，递减率可能会相对较高。 4. 市场利率：市场利率的变化也可能影响递减率的确定。如果市场利率下降，贷款机构可能会降低递减率，以吸引更多的借款人。总之，递减率的确定是一个复杂的过程，需要考虑多个因素。借款人和贷款机构之间的协商和谈判是确定递减率的关键。

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成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性。以下是一些关键的沟通和协调方面的建议： 1. 与生产部门的沟通：与生产部门保持密切联系，了解生产进度、产能利用率和生产成本的变化。这可以帮助你及时了解成本的变动情况，并采取相应的措施进行成本控制。 2. 与采购部门的沟通：与采购部门合作，了解原材料的采购价格和供应商的变动情况。这可以帮助你评估成本的变动趋势，并及时调整预算和成本控制策略。 3. 与质量控制部门的沟通：与质量控制部门合作，了解产品质量的变动情况。低质量产品可能导致额外的成本，如返工和退货成本。通过与质量控制部门的沟通，你可以及时识别和解决质量问题，从而减少额外的成本。 4. 与财务部门的沟通：与财务部门合作，共享成本信息和预算数据。这可以帮助你了解公司整体的财务状况，并与财务部门协调预算和成本控制的策略。 5. 与管理层的沟通：与管理层保持沟通，向他们汇报成本制造费用的情况，并提供建议和意见。这可以帮助管理层了解成本的变动情况，并采取相应的决策来优化成本管理和控制。总而言之，成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性，并采取相应的措施来控制和优化成本。

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