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老师，季报企税计入成本费用的应付职工薪酬包含单位社保吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 19:34

#税务#

您好，包括社保和公积金的

阅读 19

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老师，请问下，我们查询我已勾选12月份的发票，我可能做漏了一张票，我想查是哪张发票
董孝彬老师 | 提问时间：01/15 19:34

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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我司的一名员工去支援A公司，发生了交通打车费，该员工来到我司财务部报销差旅费，并且车票开了我们公司的抬头，然后我司要向A公司收回该项费用，那我们公司要给对方开票吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 19:31

#实务#

您好这个你可以直接报给这个员工就可以

阅读 45

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无业务零申报手机如何操作
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 19:31

#税务#

您好，手机操作不了，要电脑申报

阅读 15

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利润报表里研发费怎么不好设置取数？
小锁老师 | 提问时间：01/15 19:31

#实务#

您好，他可以取管理费用上边的研发支出，这个项目

阅读 14

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老师因为退回企业所得税，导致利润表本年累计加资产负债表年初数不等于资产负债表年末数，用管吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 19:27

#实务#

您好，这个不影响的，

阅读 36

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老师，公司租员工车子，开公司抬头发票，是员工个人去税务局代开发票吗？这种是开普票还是专票？公司可以去开发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 19:27

#税务#

您好，这个开普票，去税务局开租车发票就可以

阅读 15

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老板个人贷款借给公司用需要交什么税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 19:24

#实务#

您好，不用交什么税

阅读 22

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母公司拨给子公司的财政经费有收款行为，那这笔财政经费是全额免税还是部分免税
小锁老师 | 提问时间：01/15 19:23

#实务#

您好，这个是一部分免税，需要扣除收款部分

阅读 13

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母公司拨给子公司的财政经费是全额免税还是部分免税
小锁老师 | 提问时间：01/15 19:22

#实务#

您好，这个是部分免税的哈，这个

阅读 13

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现值指数法是否能反应实际投资报酬率
小王老师 | 提问时间：01/15 19:20

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是。现值指数法不能直接反映实际投资报酬率。现值指数是未来现金净流量现值与原始投资额现值的比值，用于衡量单位投资的回报效率，但其本身是一个相对数，而不是一个具体的报酬率。实际投资报酬率通常通过内含报酬率（IRR）来反映，它表示使项目净现值为零的折现率，直接体现了项目的实际回报水平。祝您学习愉快！

阅读 79

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现值指数法计算未来现金流量现值是否考虑指标是否考虑初始投资额？为什么？
赵老师 | 提问时间：01/15 19:18

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计算现值指数时，未来现金流量现值不考虑初始投资额，原始投资额作为分母单独计算。现值指数的计算公式为现值指数=未来现金流量现值/原始投资额现值。这里的未来现金流量通常指项目投产后各期的经营现金净流量，原始投资额是项目开始时一次性投入的。比如在计算一个项目的现值指数时，年折旧为200000÷10=20000元，年现金净流量为7500+20000=27500元，现值指数=27500×(P/A,10%,10)÷200000，其中分子27500×(P/A,10%,10)是各期经营现金净流量的现值，分母200000是原始投资额现值，原始投资额不需要加到分子里。祝您学习愉快！

阅读 74

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老师，上月暂估的库存分录姐库存商品-暂估20000贷应付账款-暂估20000结转成本分录接主营业务成本20000贷库存商品-暂估20000，这个月开进来了5000，怎么做分录，怎么冲之前暂时估的？分路写一下
郭老师 | 提问时间：01/15 19:17

#财务软件#

借应付账款暂估5000，贷库存商品5000，借主营业务成本-5000，借库存商品5000，借库存商品5000，贷应付账款5000，借主营业务成本5000，贷库存商品5000

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老师，你好。我们公司自建厂房第一次做房产税采集，在从价部分就把全部出租面积1500平方填上了，但从租计征时，只写了4088.收入是15万多，出来的税费我看是只算了那收入部分，剩余面积就没在给我们算税费。这样很奇怪，不是剩下算从价计税吗
岳老师 | 提问时间：01/15 19:17

#税务#

您需要按照建筑面积分摊厂房原值。出租部分按照租金收入计算。自用部分从价计税。

阅读 40

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人力资源公司开票给对方发票（一般纳税人，差额征5%开票），银行收到40980元，其中实发工资40415.30，个税74.70，应发工资40490，服务费490元，银行代发工资实发数40415.3的会计分录怎么做
暖暖老师 | 提问时间：01/15 19:17

#实务#

. 开票确认收入（差额计税）借：应收账款 40980 贷：主营业务收入-服务费 466.67（490÷1.05）贷：其他应付款-代发工资 40490（含税可扣除额）贷：应交税费-简易计税 23.33（490÷1.05×5%） . 银行收款借：银行存款 40980 贷：应收账款 40980 . 计提应发工资与个税借：主营业务成本 40490 贷：应付职工薪酬-工资 40415.30 贷：应交税费-代扣代缴个人所得税 74.70 . 银行代发工资借：应付职工薪酬-工资 40415.30 贷：银行存款 40415.30 . 代缴个税借：应交税费-代扣代缴个人所得税 74.70 贷：银行存款 74.70 缴纳增值税借：应交税费-简易计税 23.3 贷银行存款

阅读 37

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12月印花税1月已缴款，合同和实收资本缴纳了印花税，那么12月需要计提吗？
郭老师 | 提问时间：01/15 19:17

#实务#

对的是的，十二月份计提

阅读 21

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老师这个月报税截止到什么时候？
岳老师 | 提问时间：01/15 19:16

#实务#

本月申报期截止到20日。

阅读 40

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经营所得A表，个税申报时，需要考虑 60000万、专项扣除等这些吗？还是在汇缴B表时，才考虑？
郭老师 | 提问时间：01/15 19:11

#实务#

需要考虑的，预缴和汇算清缴都考虑

阅读 60

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应付账款出借方负数的，是不是要重分类报表
郭老师 | 提问时间：01/15 19:11

#实务#

你好，是贷方负数吧，借方正数是的话放到预付账款

阅读 44

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老师，纸质版专票有抵扣联。电子发票，除了入账需要打印，抵扣后需要打印保存吗
郭老师 | 提问时间：01/15 19:11

#实务#

这个打印保存不保存都可以的。你可以留存好了，电子版的能查询到就行

阅读 17

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你好，个体户第四季度开票额度为负值时，申报增值税时，如何填写。
郭老师 | 提问时间：01/15 19:11

#实务#

开票金额是负数，之前没有交税的话，在第11行里面填写负数如果自己申报不了的话就去税务局申报

阅读 16

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出口退税申报流程中，哪些信息需要在申报表上填写？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

在出口退税申报流程中，申报表上需要填写以下信息： 1. 企业基本信息：包括企业名称、统一社会信用代码、注册地址等。 2. 出口货物信息：包括货物名称、货物编码、数量、单价、金额等。 3. 出口目的地国家或地区：填写货物的最终目的地国家或地区。 4. 出口运输方式：填写货物的运输方式，如航空运输、海运、陆运等。 5. 出口报关单号：填写货物的报关单号。 6. 出口退税申报金额：填写申请退税的金额。 7. 退税账户信息：填写企业的银行账号、开户行名称等。 8. 申报人信息：填写申报人的姓名、联系电话等。此外，根据具体情况，还可能需要填写其他相关信息，如合同号、委托代理人信息等。需要注意的是，填写申报表时需要准确、完整地填写信息，以确保申报的准确性和合规性。

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请列举几个常见的财务报表审计程序和技术工具。
王一老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

常见的财务报表审计程序和技术工具包括： 1. 确认函：审计师向客户的银行、律师、债权人等第三方确认相关财务信息的真实性和准确性。 2. 随机抽样：审计师通过随机抽样的方式，从大量的交易中选择一部分进行核查，以评估整体财务报表的准确性。 3. 重点项目审计：审计师对财务报表中的重要项目进行详细审计，例如大额资产、负债、收入和支出等。 4. 流程审计：审计师对企业的财务流程和内部控制进行审计，以评估其有效性和合规性。 5. 数据分析：审计师使用数据分析工具和技术，对大量的财务数据进行分析和比较，以发现异常或潜在的风险。 6. 电子审计工具：审计师使用计算机软件和系统进行审计工作，例如审计程序自动化工具（CAATs）和数据挖掘工具。 7. 现场调查：审计师到企业现场进行实地调查和观察，以获取更多的审计证据和信息。 8. 文件审查：审计师对企业的财务记录、合同、凭证等文件进行审查，以核实财务报表的准确性。以上只是一些常见的财务报表审计程序和技术工具，具体的审计程序和工具选择会根据企业的特定情况和审计目标而有所不同。

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如何计算企业轿车每年的折旧费用？
周老师 | 提问时间：12/04 21:26

#会计实务#

计算企业轿车每年的折旧费用可以使用直线法或加速折旧法。下面分别介绍这两种方法的计算步骤： 1. 直线法：折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指轿车的购买价格或成本，预计残值是指轿车在使用年限结束后的估计价值，使用年限是指企业预计使用轿车的年限。 2. 加速折旧法：加速折旧法根据轿车的使用年限，将折旧费用分配到不同的年份。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 双倍余额递减法：第一年的折旧费用 = (资产原值 × 2) / 使用年限后续年份的折旧费用 = (资产净值 × 2) / 使用年限其中，资产净值是指轿车的资产原值减去之前年份的累计折旧费用。 - 年数总和法：折旧费用 = (资产原值 × 年数总和) / 使用年限其中，年数总和是指从1到使用年限的年数之和。以上是计算企业轿车每年的折旧费用的两种常用方法，具体选择哪种方法需要根据企业的实际情况和会计准则来决定。

阅读 856

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知识点问题2：出纳员需要具备哪些技能和素质？
周老师 | 提问时间：12/04 21:25

#会计实务#

出纳员需要具备以下技能和素质： 1. 会计基础知识：出纳员需要具备一定的会计基础知识，包括财务会计、成本会计和管理会计等方面的知识。 2. 数字敏感度：出纳员需要具备较强的数字敏感度，能够快速准确地处理数字和运算。 3. 细致和耐心：出纳员需要具备细致和耐心的工作态度，能够仔细核对和记录每一笔资金的流动。 4. 沟通能力：出纳员需要具备良好的沟通能力，能够与其他部门和客户进行有效的沟通和协调。 5. 熟练使用财务软件：出纳员需要熟练掌握财务软件，能够快速准确地进行账务处理和报表生成。 6. 保密意识：出纳员需要具备较高的保密意识，能够严守企业的财务信息，确保资金安全。 7. 时间管理能力：出纳员需要具备良好的时间管理能力，能够合理安排工作时间，保证各项任务按时完成。 8. 解决问题能力：出纳员需要具备解决问题的能力，能够快速分析和解决财务方面的问题。 9. 压力承受能力：出纳员需要具备一定的压力承受能力，能够在繁忙和紧张的工作环境下保持冷静和高效。 10. 团队合作精神：出纳员需要具备良好的团队合作精神，能够与同事密切配合，共同完成工作任务。

阅读 981

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车辆购置税收费计算标准是否与车辆使用年限有关？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:21

#会计实务#

是的，车辆购置税收费计算标准与车辆使用年限有关。根据我国相关法律规定，车辆购置税的计算是根据车辆的购置价格和使用年限来确定的。具体来说，车辆购置税的计算公式为：购置税 = 购车价格 × 税率 × (1 - 折旧率)。其中，购车价格是指车辆的实际购买价格，税率是根据车辆类型和排量来确定的，折旧率则与车辆的使用年限有关。根据国家税务总局的规定，车辆使用年限在购置税计算中按照以下比例进行折旧： - 不满一年的按1年计算； - 不满6个月的按半年计算； - 不满3个月的按1季度计算； - 不满1个月的按1个月计算。因此，车辆使用年限越长，折旧率越高，购置税的金额就会相应减少。

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电脑折旧计提是指根据会计准则和公司政策，将电脑的成本在一定期限内按照一定比例分摊到每个会计期间，以反映其使用价值的递减。请问电脑折旧计提的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 21:17

#会计实务#

电脑折旧计提的目的有以下几点： 1. 反映资产的使用价值递减：电脑作为一种固定资产，在使用过程中会逐渐损耗和陈旧，折旧计提可以反映其使用价值的递减情况，使财务报表更准确地反映公司资产的实际价值。 2. 合理分摊成本：电脑的购买成本通常较高，一次性计入当期会导致该期间的成本偏高，影响公司的利润和财务状况。通过折旧计提，可以将电脑的成本分摊到其预计使用寿命内的各个会计期间，使成本在时间上更合理地分配。 3. 符合会计准则和法规要求：根据会计准则和法规的要求，固定资产的折旧必须在财务报表中进行计提，以保证财务报表的真实性和公允性。 4. 提供决策依据：折旧计提可以提供有关资产使用寿命、维护保养和更新换代等方面的信息，为管理层做出相关决策提供参考依据，例如判断何时需要更换电脑设备。总之，电脑折旧计提的目的是为了准确反映资产的实际价值、合理分摊成本、符合会计准则和法规要求，并为管理层提供决策依据。

阅读 891

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扣除履约保证金的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:09

#会计实务#

当企业与供应商或承包商签订合同时，通常需要支付一定金额的履约保证金作为保证履行合同的义务。当合同履行完毕后，履约保证金可以退还给企业。在会计上，扣除履约保证金的会计分录如下： 1. 当支付履约保证金时：借：履约保证金支出账户贷：银行存款账户 2. 当合同履行完毕，退还履约保证金时：借：银行存款账户贷：履约保证金支出账户这样，借方和贷方金额相等，保持会计平衡。履约保证金支出账户记录了支付履约保证金的金额，银行存款账户记录了退还履约保证金的金额。

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利息递减法中的递减率是如何确定的？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:07

#会计实务#

在利息递减法中，递减率是根据借款人和贷款机构之间的协商确定的。递减率是指每年利息支付金额相对于上一年利息支付金额的减少百分比。递减率的确定通常取决于以下几个因素： 1. 借款人的信用状况：借款人的信用状况越好，贷款机构通常会给予更大的递减率。借款人的信用评级、还款记录和负债情况等都会影响递减率的确定。 2. 贷款机构的政策：不同的贷款机构可能有不同的政策和标准来确定递减率。有些机构可能会根据市场利率和竞争情况来确定递减率。 3. 贷款金额和期限：贷款金额和期限也会对递减率的确定产生影响。通常情况下，贷款金额越大、期限越长，递减率可能会相对较高。 4. 市场利率：市场利率的变化也可能影响递减率的确定。如果市场利率下降，贷款机构可能会降低递减率，以吸引更多的借款人。总之，递减率的确定是一个复杂的过程，需要考虑多个因素。借款人和贷款机构之间的协商和谈判是确定递减率的关键。

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成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性。以下是一些关键的沟通和协调方面的建议： 1. 与生产部门的沟通：与生产部门保持密切联系，了解生产进度、产能利用率和生产成本的变化。这可以帮助你及时了解成本的变动情况，并采取相应的措施进行成本控制。 2. 与采购部门的沟通：与采购部门合作，了解原材料的采购价格和供应商的变动情况。这可以帮助你评估成本的变动趋势，并及时调整预算和成本控制策略。 3. 与质量控制部门的沟通：与质量控制部门合作，了解产品质量的变动情况。低质量产品可能导致额外的成本，如返工和退货成本。通过与质量控制部门的沟通，你可以及时识别和解决质量问题，从而减少额外的成本。 4. 与财务部门的沟通：与财务部门合作，共享成本信息和预算数据。这可以帮助你了解公司整体的财务状况，并与财务部门协调预算和成本控制的策略。 5. 与管理层的沟通：与管理层保持沟通，向他们汇报成本制造费用的情况，并提供建议和意见。这可以帮助管理层了解成本的变动情况，并采取相应的决策来优化成本管理和控制。总而言之，成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性，并采取相应的措施来控制和优化成本。

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