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老师，我的客户给我付款13,000多，但是只让我给开12,000多的票，我可以开吗？
家权老师 | 提问时间：03/26 11:04

#建筑#

可以开的，没问题的哈

阅读 135

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请问老师，现在公司卖方需要缴纳哪些税费呢？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 11:04

#CPA#

您好，是卖方出售货物吗？

阅读 129

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老师，你好，请教下投资性房地产如何缴纳税款，需要缴纳哪些税呢
暖暖老师 | 提问时间：03/26 11:04

#税务#

你好你说的是出租还是？

阅读 45

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咨询下，如果公司本年会计处理，对上年度进行了调整，资产负债表、利润表按照正确的进行了更正，关于所有者权益变动表，今年和去年，也都是按照正确的数据填报吗？还是去年所有者权益变动表不变，今年所有者权益变动表，在上年年末余额的基础上，加：前期差错更正数字，哪种处理方式是正确的？
apple老师 | 提问时间：03/26 11:03

#实务#

同学你好，上年的已经过去，因此。去年的所有者权益表不变，今年的所有者权益表 ➕ 前期差错更正

阅读 72

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个人房东租房给公司办公，不想开发票，我公司去税务局代开，代交的税怎么做账
家权老师 | 提问时间：03/26 11:00

#实务#

那个计入营业外支出

阅读 20

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老师有大合同的章结算单没有章可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 11:00

#实务#

您好，这个最好也盖下章

阅读 19

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25年已经计提了当年的残疾人保障金1000元，在26年的时候税管员觉得这申报的金额太少，又在原有的报表上做更正申报，申报表总金额是9500元，25年已缴1000元，在26年只需缴纳差额8500元，那25年已经计提的分录要删除吗？26年的分录是只录差额部分还是删除25年的录总数呢？26年的分录要怎么做呢
于老师 | 提问时间：03/26 10:59

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 25年已经计提的分录不需要删除。26年的分录只需记录差额部分。 26年补提差额部分的分录如下：借：管理费用——残疾人就业保障金8500 贷：其他应付款——残疾人就业保障金8500 实际缴纳时的分录如下：借：其他应付款——残疾人就业保障金8500 贷：银行存款8500 因为25年已对部分金额进行了计提和账务处理，所以26年只需对差额部分进行补提和缴纳的账务处理，无需删除25年分录重新记录总数。祝您学习愉快！

阅读 134

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你好老师房产税现在的税率是多少怎么计算
家权老师 | 提问时间：03/26 10:59

#实务#

一般纳税人是9%，2016.4.30前取得的是5%。小规模3%

阅读 26

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我发现以前抵扣的票对方给我们的抬头企业名称写错一个字 24年的怎么办
家权老师 | 提问时间：03/26 10:55

#实务#

那么联系对方重新开票

阅读 27

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我们公司是糖厂，委托第三方处置滤泥污泥、灰渣等固废物，第三方发酵处理后的滤泥50%由我公司负责提供给种植大户回田，受托方应给我公司开具什么类型的发票？
苏晓燕老师 | 提问时间：03/26 10:53

#税务#

二、纳税人受托对垃圾、污泥、污水、废气等废弃物进行专业化处理，即运用填埋、焚烧、净化、制肥等方式，对废弃物进行减量化、资源化和无害化处理处置，按照以下规定适用增值税税率：（一）采取填埋、焚烧等方式进行专业化处理后未产生货物的，受托方属于提供《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36 号文件印发）“现代服务” 中的 “专业技术服务”，其收取的处理费用适用 6% 的增值税税率。（二）专业化处理后产生货物，且货物归属委托方的，受托方属于提供 “加工劳务”，其收取的处理费用适用 13% 的增值税税率。（三）专业化处理后产生货物，且货物归属受托方的，受托方属于提供 “专业技术服务”，其收取的处理费用适用 6% 的增值税税率。受托方将产生的货物用于销售时，适用货物的增值税税率

阅读 57

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问一下，个体工商户，客户1季度不交税，我可以1季度暂估工资，二季度红冲同时申报人员工资吗？
家权老师 | 提问时间：03/26 10:52

#实务#

不能那样虚假暂估的，真实暂估是可以的

阅读 21

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小规模公司，我自己是股东和法定代表人，前期一直在公司缴纳社保，3月份开始转灵活就业社保，那么我先在在公司还要申报个税吗？如果申报个税会不会有冲突。
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 10:51

#实务#

您好，可以申报，把公司的保险停了就可以

阅读 24

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上午好老师，请教个问题。2024年有笔主营业务成本没做，2025年接手时补做该怎么做？ 2024年的分录应借：主营业务成本贷：库存商品在2025年应该怎么补做分录？谢谢
家权老师 | 提问时间：03/26 10:49

#实务#

借：利润分配-未分配利润贷：库存商品

阅读 126

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民办非企业性质的单位章程哪里可以下载？浙里办查询不到
小菲老师 | 提问时间：03/26 10:48

#实务#

同学，你好你们之前有上传吗？

阅读 27

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建厂房想要知道总共花费多少钱（包含税金），除了计日记账还有什么办法可以快捷明了的知道，通过凭证记录的会计分录怎么做
张老师 | 提问时间：03/26 10:47

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可单独设置在建工程明细科目归集所有支出，查该科目余额即可快速得知总造价；分录：发生各项工程款/税费时，借：在建工程—厂房（含税价款）应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款，完工后借：固定资产—厂房贷：在建工程—厂房。祝您学习愉快！

阅读 91

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老师，单位购车报税需要交印花税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 10:47

#实务#

您好，要的这个要交申报税的

阅读 51

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老师，请问我们像境外支付10000美金的仓储费，要交税吗？
小菲老师 | 提问时间：03/26 10:46

#实务#

同学，你好是否需要缴税，取决于该仓储服务是否“完全在境外发生且完全在境外消费”：若满足，则无需代扣代缴增值税和企业所得税；否则需要。

阅读 47

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老师您好，高新技术企业现在加计扣除比列是多少呢？
家权老师 | 提问时间：03/26 10:45

#实务#

高新技术企业现在加计扣除比列是100%

阅读 46

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老师，一般纳税人取得的固定资产进项发票，可以抵扣增值税吗
暖暖老师 | 提问时间：03/26 10:45

#实务#

你好，，一般纳税人取得的固定资产进项发票，可以抵扣增值税除了福利费，免税，简易计税的

阅读 22

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法人的车辆。可以跟公司签订一份无偿使用协议吗？然后在公司报销加油费和维修费，
家权老师 | 提问时间：03/26 10:44

#实务#

不能的，必须是偿租赁才行

阅读 53

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老师，请教一下增值税专票支付的金额小于专票的金额，可以做税额抵扣吗？如果制作的话，那账户应该怎么处理？
家权老师 | 提问时间：03/26 10:44

#实务#

那么没有支付的部分对应的进项要转出

阅读 25

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出口退税申报流程中，哪些信息需要在申报表上填写？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

在出口退税申报流程中，申报表上需要填写以下信息： 1. 企业基本信息：包括企业名称、统一社会信用代码、注册地址等。 2. 出口货物信息：包括货物名称、货物编码、数量、单价、金额等。 3. 出口目的地国家或地区：填写货物的最终目的地国家或地区。 4. 出口运输方式：填写货物的运输方式，如航空运输、海运、陆运等。 5. 出口报关单号：填写货物的报关单号。 6. 出口退税申报金额：填写申请退税的金额。 7. 退税账户信息：填写企业的银行账号、开户行名称等。 8. 申报人信息：填写申报人的姓名、联系电话等。此外，根据具体情况，还可能需要填写其他相关信息，如合同号、委托代理人信息等。需要注意的是，填写申报表时需要准确、完整地填写信息，以确保申报的准确性和合规性。

阅读 1190

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请列举几个常见的财务报表审计程序和技术工具。
王一老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

常见的财务报表审计程序和技术工具包括： 1. 确认函：审计师向客户的银行、律师、债权人等第三方确认相关财务信息的真实性和准确性。 2. 随机抽样：审计师通过随机抽样的方式，从大量的交易中选择一部分进行核查，以评估整体财务报表的准确性。 3. 重点项目审计：审计师对财务报表中的重要项目进行详细审计，例如大额资产、负债、收入和支出等。 4. 流程审计：审计师对企业的财务流程和内部控制进行审计，以评估其有效性和合规性。 5. 数据分析：审计师使用数据分析工具和技术，对大量的财务数据进行分析和比较，以发现异常或潜在的风险。 6. 电子审计工具：审计师使用计算机软件和系统进行审计工作，例如审计程序自动化工具（CAATs）和数据挖掘工具。 7. 现场调查：审计师到企业现场进行实地调查和观察，以获取更多的审计证据和信息。 8. 文件审查：审计师对企业的财务记录、合同、凭证等文件进行审查，以核实财务报表的准确性。以上只是一些常见的财务报表审计程序和技术工具，具体的审计程序和工具选择会根据企业的特定情况和审计目标而有所不同。

阅读 1759

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如何计算企业轿车每年的折旧费用？
周老师 | 提问时间：12/04 21:26

#会计实务#

计算企业轿车每年的折旧费用可以使用直线法或加速折旧法。下面分别介绍这两种方法的计算步骤： 1. 直线法：折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指轿车的购买价格或成本，预计残值是指轿车在使用年限结束后的估计价值，使用年限是指企业预计使用轿车的年限。 2. 加速折旧法：加速折旧法根据轿车的使用年限，将折旧费用分配到不同的年份。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 双倍余额递减法：第一年的折旧费用 = (资产原值 × 2) / 使用年限后续年份的折旧费用 = (资产净值 × 2) / 使用年限其中，资产净值是指轿车的资产原值减去之前年份的累计折旧费用。 - 年数总和法：折旧费用 = (资产原值 × 年数总和) / 使用年限其中，年数总和是指从1到使用年限的年数之和。以上是计算企业轿车每年的折旧费用的两种常用方法，具体选择哪种方法需要根据企业的实际情况和会计准则来决定。

阅读 945

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知识点问题2：出纳员需要具备哪些技能和素质？
周老师 | 提问时间：12/04 21:25

#会计实务#

出纳员需要具备以下技能和素质： 1. 会计基础知识：出纳员需要具备一定的会计基础知识，包括财务会计、成本会计和管理会计等方面的知识。 2. 数字敏感度：出纳员需要具备较强的数字敏感度，能够快速准确地处理数字和运算。 3. 细致和耐心：出纳员需要具备细致和耐心的工作态度，能够仔细核对和记录每一笔资金的流动。 4. 沟通能力：出纳员需要具备良好的沟通能力，能够与其他部门和客户进行有效的沟通和协调。 5. 熟练使用财务软件：出纳员需要熟练掌握财务软件，能够快速准确地进行账务处理和报表生成。 6. 保密意识：出纳员需要具备较高的保密意识，能够严守企业的财务信息，确保资金安全。 7. 时间管理能力：出纳员需要具备良好的时间管理能力，能够合理安排工作时间，保证各项任务按时完成。 8. 解决问题能力：出纳员需要具备解决问题的能力，能够快速分析和解决财务方面的问题。 9. 压力承受能力：出纳员需要具备一定的压力承受能力，能够在繁忙和紧张的工作环境下保持冷静和高效。 10. 团队合作精神：出纳员需要具备良好的团队合作精神，能够与同事密切配合，共同完成工作任务。

阅读 1063

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车辆购置税收费计算标准是否与车辆使用年限有关？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:21

#会计实务#

是的，车辆购置税收费计算标准与车辆使用年限有关。根据我国相关法律规定，车辆购置税的计算是根据车辆的购置价格和使用年限来确定的。具体来说，车辆购置税的计算公式为：购置税 = 购车价格 × 税率 × (1 - 折旧率)。其中，购车价格是指车辆的实际购买价格，税率是根据车辆类型和排量来确定的，折旧率则与车辆的使用年限有关。根据国家税务总局的规定，车辆使用年限在购置税计算中按照以下比例进行折旧： - 不满一年的按1年计算； - 不满6个月的按半年计算； - 不满3个月的按1季度计算； - 不满1个月的按1个月计算。因此，车辆使用年限越长，折旧率越高，购置税的金额就会相应减少。

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电脑折旧计提是指根据会计准则和公司政策，将电脑的成本在一定期限内按照一定比例分摊到每个会计期间，以反映其使用价值的递减。请问电脑折旧计提的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 21:17

#会计实务#

电脑折旧计提的目的有以下几点： 1. 反映资产的使用价值递减：电脑作为一种固定资产，在使用过程中会逐渐损耗和陈旧，折旧计提可以反映其使用价值的递减情况，使财务报表更准确地反映公司资产的实际价值。 2. 合理分摊成本：电脑的购买成本通常较高，一次性计入当期会导致该期间的成本偏高，影响公司的利润和财务状况。通过折旧计提，可以将电脑的成本分摊到其预计使用寿命内的各个会计期间，使成本在时间上更合理地分配。 3. 符合会计准则和法规要求：根据会计准则和法规的要求，固定资产的折旧必须在财务报表中进行计提，以保证财务报表的真实性和公允性。 4. 提供决策依据：折旧计提可以提供有关资产使用寿命、维护保养和更新换代等方面的信息，为管理层做出相关决策提供参考依据，例如判断何时需要更换电脑设备。总之，电脑折旧计提的目的是为了准确反映资产的实际价值、合理分摊成本、符合会计准则和法规要求，并为管理层提供决策依据。

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扣除履约保证金的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:09

#会计实务#

当企业与供应商或承包商签订合同时，通常需要支付一定金额的履约保证金作为保证履行合同的义务。当合同履行完毕后，履约保证金可以退还给企业。在会计上，扣除履约保证金的会计分录如下： 1. 当支付履约保证金时：借：履约保证金支出账户贷：银行存款账户 2. 当合同履行完毕，退还履约保证金时：借：银行存款账户贷：履约保证金支出账户这样，借方和贷方金额相等，保持会计平衡。履约保证金支出账户记录了支付履约保证金的金额，银行存款账户记录了退还履约保证金的金额。

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利息递减法中的递减率是如何确定的？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:07

#会计实务#

在利息递减法中，递减率是根据借款人和贷款机构之间的协商确定的。递减率是指每年利息支付金额相对于上一年利息支付金额的减少百分比。递减率的确定通常取决于以下几个因素： 1. 借款人的信用状况：借款人的信用状况越好，贷款机构通常会给予更大的递减率。借款人的信用评级、还款记录和负债情况等都会影响递减率的确定。 2. 贷款机构的政策：不同的贷款机构可能有不同的政策和标准来确定递减率。有些机构可能会根据市场利率和竞争情况来确定递减率。 3. 贷款金额和期限：贷款金额和期限也会对递减率的确定产生影响。通常情况下，贷款金额越大、期限越长，递减率可能会相对较高。 4. 市场利率：市场利率的变化也可能影响递减率的确定。如果市场利率下降，贷款机构可能会降低递减率，以吸引更多的借款人。总之，递减率的确定是一个复杂的过程，需要考虑多个因素。借款人和贷款机构之间的协商和谈判是确定递减率的关键。

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成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性。以下是一些关键的沟通和协调方面的建议： 1. 与生产部门的沟通：与生产部门保持密切联系，了解生产进度、产能利用率和生产成本的变化。这可以帮助你及时了解成本的变动情况，并采取相应的措施进行成本控制。 2. 与采购部门的沟通：与采购部门合作，了解原材料的采购价格和供应商的变动情况。这可以帮助你评估成本的变动趋势，并及时调整预算和成本控制策略。 3. 与质量控制部门的沟通：与质量控制部门合作，了解产品质量的变动情况。低质量产品可能导致额外的成本，如返工和退货成本。通过与质量控制部门的沟通，你可以及时识别和解决质量问题，从而减少额外的成本。 4. 与财务部门的沟通：与财务部门合作，共享成本信息和预算数据。这可以帮助你了解公司整体的财务状况，并与财务部门协调预算和成本控制的策略。 5. 与管理层的沟通：与管理层保持沟通，向他们汇报成本制造费用的情况，并提供建议和意见。这可以帮助管理层了解成本的变动情况，并采取相应的决策来优化成本管理和控制。总而言之，成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性，并采取相应的措施来控制和优化成本。

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