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老师，一个客户在去年年底的时候发了一个对账函，之前的会计已经盖章确认了，但是我发现对账函上少了几万块，这个该怎么办实际上账面上，之前的会计少记了一笔
家权老师 | 提问时间：05/29 15:01

#实务#

这个只有找对方协商了，对方不认可就只有起诉那个会计赔偿了

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老师，我们单位一般纳税人，我们租赁的房屋转租给别的公司做办公室？对方要我们开票，请问这个票怎么开？我们的经营范围没有租房，只有我们用不了这么多转租出去
暖暖老师 | 提问时间：05/29 11:54

#实务#

你好，转租就可以，不是动产租赁

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未按时缴纳社保产生的滞纳金需要在企业所得税汇算纳税调增吗？
宋生老师 | 提问时间：05/28 17:33

#实务#

你好，这个可以税前扣除。

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老师，执照注册资金1000万，实收资本1500万，其中1000万是原股东打款，500万接受别的客户投资，这500万是做实收资本还是做资本公积呀？
家权老师 | 提问时间：05/28 14:29

#实务#

那个500万只能做其他应付款，分红时按支付利息叫对方开票

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2024年5月才能确认2023年还有部分未开票的收入未计入2023年的账内，请问这笔未开票收入怎么处理？
郭老师 | 提问时间：05/28 11:29

#实务#

你是要反结账修改2023年吗？

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企业去年卖了车，现在汇算清缴要报哪些表
廖君老师 | 提问时间：05/27 17:01

#实务#

您好，就是固定资产清理了，2个表都要填 A105080表，当年处置的资产，当年应该填写上处置的资产原值和其累计折旧。涉及资产处置，我们还需要相应填写A105090表资产损失税前扣除及纳税调整明细表

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一家公司既是我司的供应商，又是我司的客户，这种账务如何处理?
家权老师 | 提问时间：05/25 17:24

#实务#

分别挂应付账款和应收账款核算就行

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老师，暂估入库的一笔，现在供应商开不了票了，要全额交税，暂估要怎么冲？
刘艳红老师 | 提问时间：05/23 15:02

#实务#

您好，用以前年度损益调整来冲负数就可以

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老师工业液氨的税收分类编码是多少
微微老师 | 提问时间：05/22 16:26

#实务#

你好，有机化学原料*工业液氨

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没有资产减值损失用管理费用科目代替吗？产品毁损借：资产减值损失贷：坏账准备借：坏账准备贷：库存商品？
bamboo老师 | 提问时间：05/22 15:20

#实务#

您好没有资产减值损失用管理费用科目代替是的

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福礼代西元前付顺丰运费西元前会计分录
廖君老师 | 提问时间：06/08 22:14

#实务#

您好，借：管理费用-快递费贷：其他应付款 -福礼

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水电费上月做的暂估，入的是制造费用，月底已经结转，这个月拿到发票，怎么冲暂估
邹刚得老师 | 提问时间：06/06 16:28

#实务#

你好，做之前暂估相反分录，就是冲销之前暂估了

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老师，我接手一家企业，应收账款挂账太大，和实际不相符怎么办，多出来100多万
若丽老师 | 提问时间：06/06 14:37

#实务#

您好，先找原因，当时挂了账肯定就是支付了这些账款，如果是错账就要调整为正确的，如果是欠款收不回，就要确认坏账损失

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注销，库存商品有一百多万，怎么办？
小锁老师 | 提问时间：06/05 20:55

#实务#

您好，这个的话，你们需要做未开票收入，这个的

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有没有模版登记白条入账的Xle，这样到时汇算清缴调增比较方便
朴老师 | 提问时间：06/05 12:24

#实务#

同学你好这个没有哦你自己做一个模板就可以时间项目金额

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老师您好，进销存，例上月盘存鸡蛋19元/板有3板计57元，进货2板21元/板计24元，售1板21元（成本价）计21元，本月盘存是不是4板单价21元计84元呢？？？？
小渔老师 | 提问时间：06/04 23:17

#实务#

同学，你好这个要看采用什么核算方法，例如先进先出法，后进先出法，月末一次加权平均法等，对应计算结果不一致。

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通过二手车市场卖的二手车，二手车没有通过公司直接对着我们公司开的票我们如何做账？做无票收入吗
宋生老师 | 提问时间：06/04 17:52

#实务#

你好，是的，你们可以做无票收入

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老师好，工程施工科目明细下应该设置那些科目
宋生老师 | 提问时间：06/04 15:18

#实务#

你好其实这个下面就是设置合同成本。就行只是合同成本下面可以按照人工、材料、分包，其他等

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老师我1-4月只交税18358.14元，但这个月我进项284357.04，销项123425.22，是要留抵对吧。我不用提增值税对吧？那还用做加计待抵减或加计己抵减吗？指教下
郭老师 | 提问时间：06/04 09:49

#实务#

对的是的，可以不用做的。

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资料：某公办学校购入固定资产的业务如下。要求：根据具体业务资料编制该单位的会计分录。（1）单位购入一台新设备用于实验室研究，买价10万元，运杂费300元，有关款项均已通过零余额账户支付。该项固定资产验收完毕交付使用，单位会计根据相关票据进行账务处理。（2）单位一幢楼房账面原值3000万元，已计提折旧2400万元，转入在建工程进行修缮。（3）单位楼房修缮工程，完成竣工验收，从在建工程转回固定资产，在建工程价值1000万元。（4）单位资产管理部门报账，固定资产管理部门本月领用维修耗材10000元，其中3000元用于对行政办公房屋进行日常维护，7000元用于对教学楼进行日常检修维护。请问老师，这个财务会计和预算会计的分录如何写
朴老师 | 提问时间：06/03 20:54

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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筹办期间出差是计入差旅费还是管理费用-开办费
东老师 | 提问时间：06/03 14:43

#实务#

你好，两种做账方式都没问题的。

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出口退税申报流程中，哪些信息需要在申报表上填写？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

在出口退税申报流程中，申报表上需要填写以下信息： 1. 企业基本信息：包括企业名称、统一社会信用代码、注册地址等。 2. 出口货物信息：包括货物名称、货物编码、数量、单价、金额等。 3. 出口目的地国家或地区：填写货物的最终目的地国家或地区。 4. 出口运输方式：填写货物的运输方式，如航空运输、海运、陆运等。 5. 出口报关单号：填写货物的报关单号。 6. 出口退税申报金额：填写申请退税的金额。 7. 退税账户信息：填写企业的银行账号、开户行名称等。 8. 申报人信息：填写申报人的姓名、联系电话等。此外，根据具体情况，还可能需要填写其他相关信息，如合同号、委托代理人信息等。需要注意的是，填写申报表时需要准确、完整地填写信息，以确保申报的准确性和合规性。

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请列举几个常见的财务报表审计程序和技术工具。
王一老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

常见的财务报表审计程序和技术工具包括： 1. 确认函：审计师向客户的银行、律师、债权人等第三方确认相关财务信息的真实性和准确性。 2. 随机抽样：审计师通过随机抽样的方式，从大量的交易中选择一部分进行核查，以评估整体财务报表的准确性。 3. 重点项目审计：审计师对财务报表中的重要项目进行详细审计，例如大额资产、负债、收入和支出等。 4. 流程审计：审计师对企业的财务流程和内部控制进行审计，以评估其有效性和合规性。 5. 数据分析：审计师使用数据分析工具和技术，对大量的财务数据进行分析和比较，以发现异常或潜在的风险。 6. 电子审计工具：审计师使用计算机软件和系统进行审计工作，例如审计程序自动化工具（CAATs）和数据挖掘工具。 7. 现场调查：审计师到企业现场进行实地调查和观察，以获取更多的审计证据和信息。 8. 文件审查：审计师对企业的财务记录、合同、凭证等文件进行审查，以核实财务报表的准确性。以上只是一些常见的财务报表审计程序和技术工具，具体的审计程序和工具选择会根据企业的特定情况和审计目标而有所不同。

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如何计算企业轿车每年的折旧费用？
周老师 | 提问时间：12/04 21:26

#会计实务#

计算企业轿车每年的折旧费用可以使用直线法或加速折旧法。下面分别介绍这两种方法的计算步骤： 1. 直线法：折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指轿车的购买价格或成本，预计残值是指轿车在使用年限结束后的估计价值，使用年限是指企业预计使用轿车的年限。 2. 加速折旧法：加速折旧法根据轿车的使用年限，将折旧费用分配到不同的年份。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 双倍余额递减法：第一年的折旧费用 = (资产原值 × 2) / 使用年限后续年份的折旧费用 = (资产净值 × 2) / 使用年限其中，资产净值是指轿车的资产原值减去之前年份的累计折旧费用。 - 年数总和法：折旧费用 = (资产原值 × 年数总和) / 使用年限其中，年数总和是指从1到使用年限的年数之和。以上是计算企业轿车每年的折旧费用的两种常用方法，具体选择哪种方法需要根据企业的实际情况和会计准则来决定。

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知识点问题2：出纳员需要具备哪些技能和素质？
周老师 | 提问时间：12/04 21:25

#会计实务#

出纳员需要具备以下技能和素质： 1. 会计基础知识：出纳员需要具备一定的会计基础知识，包括财务会计、成本会计和管理会计等方面的知识。 2. 数字敏感度：出纳员需要具备较强的数字敏感度，能够快速准确地处理数字和运算。 3. 细致和耐心：出纳员需要具备细致和耐心的工作态度，能够仔细核对和记录每一笔资金的流动。 4. 沟通能力：出纳员需要具备良好的沟通能力，能够与其他部门和客户进行有效的沟通和协调。 5. 熟练使用财务软件：出纳员需要熟练掌握财务软件，能够快速准确地进行账务处理和报表生成。 6. 保密意识：出纳员需要具备较高的保密意识，能够严守企业的财务信息，确保资金安全。 7. 时间管理能力：出纳员需要具备良好的时间管理能力，能够合理安排工作时间，保证各项任务按时完成。 8. 解决问题能力：出纳员需要具备解决问题的能力，能够快速分析和解决财务方面的问题。 9. 压力承受能力：出纳员需要具备一定的压力承受能力，能够在繁忙和紧张的工作环境下保持冷静和高效。 10. 团队合作精神：出纳员需要具备良好的团队合作精神，能够与同事密切配合，共同完成工作任务。

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车辆购置税收费计算标准是否与车辆使用年限有关？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:21

#会计实务#

是的，车辆购置税收费计算标准与车辆使用年限有关。根据我国相关法律规定，车辆购置税的计算是根据车辆的购置价格和使用年限来确定的。具体来说，车辆购置税的计算公式为：购置税 = 购车价格 × 税率 × (1 - 折旧率)。其中，购车价格是指车辆的实际购买价格，税率是根据车辆类型和排量来确定的，折旧率则与车辆的使用年限有关。根据国家税务总局的规定，车辆使用年限在购置税计算中按照以下比例进行折旧： - 不满一年的按1年计算； - 不满6个月的按半年计算； - 不满3个月的按1季度计算； - 不满1个月的按1个月计算。因此，车辆使用年限越长，折旧率越高，购置税的金额就会相应减少。

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电脑折旧计提是指根据会计准则和公司政策，将电脑的成本在一定期限内按照一定比例分摊到每个会计期间，以反映其使用价值的递减。请问电脑折旧计提的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 21:17

#会计实务#

电脑折旧计提的目的有以下几点： 1. 反映资产的使用价值递减：电脑作为一种固定资产，在使用过程中会逐渐损耗和陈旧，折旧计提可以反映其使用价值的递减情况，使财务报表更准确地反映公司资产的实际价值。 2. 合理分摊成本：电脑的购买成本通常较高，一次性计入当期会导致该期间的成本偏高，影响公司的利润和财务状况。通过折旧计提，可以将电脑的成本分摊到其预计使用寿命内的各个会计期间，使成本在时间上更合理地分配。 3. 符合会计准则和法规要求：根据会计准则和法规的要求，固定资产的折旧必须在财务报表中进行计提，以保证财务报表的真实性和公允性。 4. 提供决策依据：折旧计提可以提供有关资产使用寿命、维护保养和更新换代等方面的信息，为管理层做出相关决策提供参考依据，例如判断何时需要更换电脑设备。总之，电脑折旧计提的目的是为了准确反映资产的实际价值、合理分摊成本、符合会计准则和法规要求，并为管理层提供决策依据。

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扣除履约保证金的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:09

#会计实务#

当企业与供应商或承包商签订合同时，通常需要支付一定金额的履约保证金作为保证履行合同的义务。当合同履行完毕后，履约保证金可以退还给企业。在会计上，扣除履约保证金的会计分录如下： 1. 当支付履约保证金时：借：履约保证金支出账户贷：银行存款账户 2. 当合同履行完毕，退还履约保证金时：借：银行存款账户贷：履约保证金支出账户这样，借方和贷方金额相等，保持会计平衡。履约保证金支出账户记录了支付履约保证金的金额，银行存款账户记录了退还履约保证金的金额。

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利息递减法中的递减率是如何确定的？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:07

#会计实务#

在利息递减法中，递减率是根据借款人和贷款机构之间的协商确定的。递减率是指每年利息支付金额相对于上一年利息支付金额的减少百分比。递减率的确定通常取决于以下几个因素： 1. 借款人的信用状况：借款人的信用状况越好，贷款机构通常会给予更大的递减率。借款人的信用评级、还款记录和负债情况等都会影响递减率的确定。 2. 贷款机构的政策：不同的贷款机构可能有不同的政策和标准来确定递减率。有些机构可能会根据市场利率和竞争情况来确定递减率。 3. 贷款金额和期限：贷款金额和期限也会对递减率的确定产生影响。通常情况下，贷款金额越大、期限越长，递减率可能会相对较高。 4. 市场利率：市场利率的变化也可能影响递减率的确定。如果市场利率下降，贷款机构可能会降低递减率，以吸引更多的借款人。总之，递减率的确定是一个复杂的过程，需要考虑多个因素。借款人和贷款机构之间的协商和谈判是确定递减率的关键。

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成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性。以下是一些关键的沟通和协调方面的建议： 1. 与生产部门的沟通：与生产部门保持密切联系，了解生产进度、产能利用率和生产成本的变化。这可以帮助你及时了解成本的变动情况，并采取相应的措施进行成本控制。 2. 与采购部门的沟通：与采购部门合作，了解原材料的采购价格和供应商的变动情况。这可以帮助你评估成本的变动趋势，并及时调整预算和成本控制策略。 3. 与质量控制部门的沟通：与质量控制部门合作，了解产品质量的变动情况。低质量产品可能导致额外的成本，如返工和退货成本。通过与质量控制部门的沟通，你可以及时识别和解决质量问题，从而减少额外的成本。 4. 与财务部门的沟通：与财务部门合作，共享成本信息和预算数据。这可以帮助你了解公司整体的财务状况，并与财务部门协调预算和成本控制的策略。 5. 与管理层的沟通：与管理层保持沟通，向他们汇报成本制造费用的情况，并提供建议和意见。这可以帮助管理层了解成本的变动情况，并采取相应的决策来优化成本管理和控制。总而言之，成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性，并采取相应的措施来控制和优化成本。

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