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我们收到供应商投标保证金，并且同时收取供应商投标保证金的资料费300元，这300元计入营业外收入合适还是其他业务收入合适，销项税额税点几个点
朴老师 | 提问时间：05/31 10:16

#实务#

1.投标保证金当您收到供应商的投标保证金时，应将其视为一种短期债权，即“其他应收款”。会计分录： 2.资料费300元对于资料费300元，由于其是供应商为获取投标资格而支付的费用，且金额较小，通常不直接计入“其他业务收入”。而是根据公司的实际情况和会计政策，可以考虑计入“营业外收入”或“管理费用”（如果作为内部行政管理费用处理）。若计入“营业外收入”，会计分录为：借：银行存款 300元贷：营业外收入 300元若计入“管理费用”（作为内部行政管理费用），会计分录为：借：银行存款 300元贷：管理费用 - 其他 300元考虑到资料费与投标活动直接相关，且金额较小，通常建议计入“营业外收入”。二、销项税额税点对于资料费300元的销项税额税点，这取决于您公司的纳税类型和适用的税率。一般来说，对于小规模纳税人，增值税税率为3%；对于一般纳税人，根据服务类型和行业的不同，增值税税率可能在6%至13%之间。由于资料费金额较小，若您的公司是小规模纳税人，则销项税额为300元 * 3% = 9元；若是一般纳税人，则需要根据具体税率计算。会计分录（以小规模纳税人为例）：借：银行存款 309元贷：营业外收入 300元应交税费 - 应交增值税（销项税额） 9元

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老师营业执照吊销未注销是不是转不成正常必须注销
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 11:15

#实务#

您好，是的，这种必须要注销了

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请问，外账库存现金挂着20多万，因为老板每月都从公账提现出来，就入到库存现金了，原来这现金主要是用来发工资，其他报销支出就不是很多。我跟老板提议说工资改用银行发，那库存现金那么多不知怎么处理了
蓝小天老师 | 提问时间：05/30 09:26

#实务#

你好，可以在存入公账的

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收到保理融资票据怎么做会计分录
宋生老师 | 提问时间：05/30 10:12

#实务#

你好!借应收票据贷应收账款等

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老师，我想问一下我们给客户报价是含9个点税的价，给客户开票是开了13个点的专票，这样算不算贴税钱呢？
宋生老师 | 提问时间：05/29 12:03

#实务#

你好！是的，你们是亏了一点在这个上面

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公司公章，电子印章怎么弄
文文老师 | 提问时间：05/29 11:23

#实务#

找刻章公司进行刻录即可

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老师，你好。想问下报销流程走完出纳付完款后，正规的流程还得要收款人确认签名吗？可以罗列一下报销流程中有那些单据是需要出纳签名的吗？
东老师 | 提问时间：05/28 21:23

#实务#

您好，先是出纳签字，然后是会计签字，最后是领导签字，等员工报销的时候员工的签字。

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请问药店医保刷卡扣除的手续费怎么记账
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 20:52

#实务#

您好，这个计入财务费用

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老师，你好，我公司报年度汇算清缴的时候有退税，但是我们不想退，应该怎么操作？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 16:47

#实务#

您好，这个调增不用退就可以了

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老师，个体户一个季度开30万元发票需要交多少个税啊
家权老师 | 提问时间：05/27 17:26

#实务#

按这个税率表计算，200万利润内减半交

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交店铺保证金收据需要做账吗
廖君老师 | 提问时间：05/27 17:46

#实务#

您好，要的，借：其他应收款贷：银行

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老师这种发票，是给我们单位临时干活的工人。要给人家结这个工资。我们单位应该怎么具体处理?
郭老师 | 提问时间：05/27 12:47

#实务#

你好，你现单位需要给他代扣代缴劳务报酬采集人员信息是否是雇员其他提交，然后在综合所得劳务报酬第二个里面给他填写不含增值税的金额

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老师好，“权益法”和“成本法”计算长投入账成本时都是用合并日对方净资产乘以持股比例计算吗？
cindy赵老师 | 提问时间：05/25 09:24

#实务#

您好，权益法是付出对价的公允价值。成本法要区分是同一控制还是非同一控制企业合并。同一控制下合并成本是被投资方在最终控制方账面净资产的份额。非同一控制下是付出对价的公允价值。

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老师，暂估入库的一笔，现在供应商开不了票了，要全额交税，暂估要怎么冲？
刘艳红老师 | 提问时间：05/23 15:02

#实务#

您好，用以前年度损益调整来冲负数就可以

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天然气和煤炭的税率是多少呢
齐惠老师 | 提问时间：02/01 10:59

#实务#

天然气的税率一般是消费税、增值税和资源税，其中消费税的税率为3％；增值税的税率一般是17％；资源税的税率则根据每公斤的价格计算，一般情况下，价格低于1元/公斤时，税率为5％；1元/公斤~2元/公斤时，税率为10％；高于2元/公斤时，税率为20％。煤炭的税率主要有消费税、增值税、资源税和地方税，其中消费税税率为3％；增值税税率为17％；资源税税率根据每吨的价格计算，在煤炭价格低于400元/吨时，税率为6％；400元/吨~800元/吨时，税率为9％；高于800元/吨时，税率为14％；地方税则根据每吨的价格计算，价格低于400元/吨时，税率为0.6％；400元/吨~800元/吨时，税率为1.2％；高于800元/吨时，税率为1.8％。拓展知识：由于天然气和煤炭税收环境不同，国家分类收取了不同税率，以鼓励替代燃料，从而降低污染，促进经济发展。

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老师这个分录应该怎么写
丢丢丢老师 | 提问时间：04/28 10:47

#实务#

您好，借：信用减值损失-坏账损失 2280000 贷：坏账准备-应收账款 2280000

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你好，个人独资企业可以自己开专票吗？还是说和个体户一样要去税务大厅代开呢？
聂小芹老师 | 提问时间：06/10 20:50

#实务#

个人独资能不能开专票，取决于是一般纳税人还是小规模，一般纳税人可以自己开专票的

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用积分换的礼品都2个月了，啥时候能邮寄出来呀
小菲老师 | 提问时间：06/10 16:52

#实务#

同学，你好你是哪里寄换的？官网吗？

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劳动争议解决方法有？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 15:49

#实务#

您好，解决劳动争议的方式包括：自行协商、调解、申请劳动仲裁

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能帮我制作出一张现金流量表吗
宋生老师 | 提问时间：06/05 17:16

#实务#

您好！学堂只有现金流量表下载，没有帮忙做表的业务了

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老师您好，请问进销存怎么做呢？月进货单价不一样。
廖君老师 | 提问时间：06/04 23:18

#实务#

您好，进货不一样这是正常的，没有哪个公司的进价是一样的，进货的数量相加，金额相加，这是用来计算月末一次加权平均单价月末一次加权平均单价=（期初金额+购入总金额）/（期初数量+购入总数量）进销存就是期末=期初+进-销按这个来做表

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出口退税申报流程中，哪些信息需要在申报表上填写？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

在出口退税申报流程中，申报表上需要填写以下信息： 1. 企业基本信息：包括企业名称、统一社会信用代码、注册地址等。 2. 出口货物信息：包括货物名称、货物编码、数量、单价、金额等。 3. 出口目的地国家或地区：填写货物的最终目的地国家或地区。 4. 出口运输方式：填写货物的运输方式，如航空运输、海运、陆运等。 5. 出口报关单号：填写货物的报关单号。 6. 出口退税申报金额：填写申请退税的金额。 7. 退税账户信息：填写企业的银行账号、开户行名称等。 8. 申报人信息：填写申报人的姓名、联系电话等。此外，根据具体情况，还可能需要填写其他相关信息，如合同号、委托代理人信息等。需要注意的是，填写申报表时需要准确、完整地填写信息，以确保申报的准确性和合规性。

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请列举几个常见的财务报表审计程序和技术工具。
王一老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

常见的财务报表审计程序和技术工具包括： 1. 确认函：审计师向客户的银行、律师、债权人等第三方确认相关财务信息的真实性和准确性。 2. 随机抽样：审计师通过随机抽样的方式，从大量的交易中选择一部分进行核查，以评估整体财务报表的准确性。 3. 重点项目审计：审计师对财务报表中的重要项目进行详细审计，例如大额资产、负债、收入和支出等。 4. 流程审计：审计师对企业的财务流程和内部控制进行审计，以评估其有效性和合规性。 5. 数据分析：审计师使用数据分析工具和技术，对大量的财务数据进行分析和比较，以发现异常或潜在的风险。 6. 电子审计工具：审计师使用计算机软件和系统进行审计工作，例如审计程序自动化工具（CAATs）和数据挖掘工具。 7. 现场调查：审计师到企业现场进行实地调查和观察，以获取更多的审计证据和信息。 8. 文件审查：审计师对企业的财务记录、合同、凭证等文件进行审查，以核实财务报表的准确性。以上只是一些常见的财务报表审计程序和技术工具，具体的审计程序和工具选择会根据企业的特定情况和审计目标而有所不同。

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如何计算企业轿车每年的折旧费用？
周老师 | 提问时间：12/04 21:26

#会计实务#

计算企业轿车每年的折旧费用可以使用直线法或加速折旧法。下面分别介绍这两种方法的计算步骤： 1. 直线法：折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指轿车的购买价格或成本，预计残值是指轿车在使用年限结束后的估计价值，使用年限是指企业预计使用轿车的年限。 2. 加速折旧法：加速折旧法根据轿车的使用年限，将折旧费用分配到不同的年份。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 双倍余额递减法：第一年的折旧费用 = (资产原值 × 2) / 使用年限后续年份的折旧费用 = (资产净值 × 2) / 使用年限其中，资产净值是指轿车的资产原值减去之前年份的累计折旧费用。 - 年数总和法：折旧费用 = (资产原值 × 年数总和) / 使用年限其中，年数总和是指从1到使用年限的年数之和。以上是计算企业轿车每年的折旧费用的两种常用方法，具体选择哪种方法需要根据企业的实际情况和会计准则来决定。

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知识点问题2：出纳员需要具备哪些技能和素质？
周老师 | 提问时间：12/04 21:25

#会计实务#

出纳员需要具备以下技能和素质： 1. 会计基础知识：出纳员需要具备一定的会计基础知识，包括财务会计、成本会计和管理会计等方面的知识。 2. 数字敏感度：出纳员需要具备较强的数字敏感度，能够快速准确地处理数字和运算。 3. 细致和耐心：出纳员需要具备细致和耐心的工作态度，能够仔细核对和记录每一笔资金的流动。 4. 沟通能力：出纳员需要具备良好的沟通能力，能够与其他部门和客户进行有效的沟通和协调。 5. 熟练使用财务软件：出纳员需要熟练掌握财务软件，能够快速准确地进行账务处理和报表生成。 6. 保密意识：出纳员需要具备较高的保密意识，能够严守企业的财务信息，确保资金安全。 7. 时间管理能力：出纳员需要具备良好的时间管理能力，能够合理安排工作时间，保证各项任务按时完成。 8. 解决问题能力：出纳员需要具备解决问题的能力，能够快速分析和解决财务方面的问题。 9. 压力承受能力：出纳员需要具备一定的压力承受能力，能够在繁忙和紧张的工作环境下保持冷静和高效。 10. 团队合作精神：出纳员需要具备良好的团队合作精神，能够与同事密切配合，共同完成工作任务。

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车辆购置税收费计算标准是否与车辆使用年限有关？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:21

#会计实务#

是的，车辆购置税收费计算标准与车辆使用年限有关。根据我国相关法律规定，车辆购置税的计算是根据车辆的购置价格和使用年限来确定的。具体来说，车辆购置税的计算公式为：购置税 = 购车价格 × 税率 × (1 - 折旧率)。其中，购车价格是指车辆的实际购买价格，税率是根据车辆类型和排量来确定的，折旧率则与车辆的使用年限有关。根据国家税务总局的规定，车辆使用年限在购置税计算中按照以下比例进行折旧： - 不满一年的按1年计算； - 不满6个月的按半年计算； - 不满3个月的按1季度计算； - 不满1个月的按1个月计算。因此，车辆使用年限越长，折旧率越高，购置税的金额就会相应减少。

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电脑折旧计提是指根据会计准则和公司政策，将电脑的成本在一定期限内按照一定比例分摊到每个会计期间，以反映其使用价值的递减。请问电脑折旧计提的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 21:17

#会计实务#

电脑折旧计提的目的有以下几点： 1. 反映资产的使用价值递减：电脑作为一种固定资产，在使用过程中会逐渐损耗和陈旧，折旧计提可以反映其使用价值的递减情况，使财务报表更准确地反映公司资产的实际价值。 2. 合理分摊成本：电脑的购买成本通常较高，一次性计入当期会导致该期间的成本偏高，影响公司的利润和财务状况。通过折旧计提，可以将电脑的成本分摊到其预计使用寿命内的各个会计期间，使成本在时间上更合理地分配。 3. 符合会计准则和法规要求：根据会计准则和法规的要求，固定资产的折旧必须在财务报表中进行计提，以保证财务报表的真实性和公允性。 4. 提供决策依据：折旧计提可以提供有关资产使用寿命、维护保养和更新换代等方面的信息，为管理层做出相关决策提供参考依据，例如判断何时需要更换电脑设备。总之，电脑折旧计提的目的是为了准确反映资产的实际价值、合理分摊成本、符合会计准则和法规要求，并为管理层提供决策依据。

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扣除履约保证金的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:09

#会计实务#

当企业与供应商或承包商签订合同时，通常需要支付一定金额的履约保证金作为保证履行合同的义务。当合同履行完毕后，履约保证金可以退还给企业。在会计上，扣除履约保证金的会计分录如下： 1. 当支付履约保证金时：借：履约保证金支出账户贷：银行存款账户 2. 当合同履行完毕，退还履约保证金时：借：银行存款账户贷：履约保证金支出账户这样，借方和贷方金额相等，保持会计平衡。履约保证金支出账户记录了支付履约保证金的金额，银行存款账户记录了退还履约保证金的金额。

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利息递减法中的递减率是如何确定的？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:07

#会计实务#

在利息递减法中，递减率是根据借款人和贷款机构之间的协商确定的。递减率是指每年利息支付金额相对于上一年利息支付金额的减少百分比。递减率的确定通常取决于以下几个因素： 1. 借款人的信用状况：借款人的信用状况越好，贷款机构通常会给予更大的递减率。借款人的信用评级、还款记录和负债情况等都会影响递减率的确定。 2. 贷款机构的政策：不同的贷款机构可能有不同的政策和标准来确定递减率。有些机构可能会根据市场利率和竞争情况来确定递减率。 3. 贷款金额和期限：贷款金额和期限也会对递减率的确定产生影响。通常情况下，贷款金额越大、期限越长，递减率可能会相对较高。 4. 市场利率：市场利率的变化也可能影响递减率的确定。如果市场利率下降，贷款机构可能会降低递减率，以吸引更多的借款人。总之，递减率的确定是一个复杂的过程，需要考虑多个因素。借款人和贷款机构之间的协商和谈判是确定递减率的关键。

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成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性。以下是一些关键的沟通和协调方面的建议： 1. 与生产部门的沟通：与生产部门保持密切联系，了解生产进度、产能利用率和生产成本的变化。这可以帮助你及时了解成本的变动情况，并采取相应的措施进行成本控制。 2. 与采购部门的沟通：与采购部门合作，了解原材料的采购价格和供应商的变动情况。这可以帮助你评估成本的变动趋势，并及时调整预算和成本控制策略。 3. 与质量控制部门的沟通：与质量控制部门合作，了解产品质量的变动情况。低质量产品可能导致额外的成本，如返工和退货成本。通过与质量控制部门的沟通，你可以及时识别和解决质量问题，从而减少额外的成本。 4. 与财务部门的沟通：与财务部门合作，共享成本信息和预算数据。这可以帮助你了解公司整体的财务状况，并与财务部门协调预算和成本控制的策略。 5. 与管理层的沟通：与管理层保持沟通，向他们汇报成本制造费用的情况，并提供建议和意见。这可以帮助管理层了解成本的变动情况，并采取相应的决策来优化成本管理和控制。总而言之，成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性，并采取相应的措施来控制和优化成本。

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