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小规模纳税人企业，不开票收入填在增值税申报表哪一个栏次？
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 21:26

#实务#

您好，和有票收入加在一起填在第10行就可以

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账户销户开户是会计的事，还是出纳的事？
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 18:42

#实务#

您好，这个是要看公司的规定，可由出纳，也可以由会计

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老师，我们做来料加工，对方给我们1万的猪肉，我们赚1千的加工费，那我们开票不就是开这个1千吗对吗
小菲老师 | 提问时间：06/02 13:31

#实务#

同学，你好是的，开1千

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用友U8，5月建立账套，请问5月31日登录系统，可以设置科目，然后制单日期可以选2023.5.7日吗？
廖君老师 | 提问时间：06/02 13:41

#实务#

您好，可以的哦，财务账套的日期只看月份

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广西省小规模纳税人旅馆住宿业的税负一般是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 21:05

#实务#

您好，小规模没有税负，开票是一个点

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您好，公司2024年5月13日取得的营业执照，已办完开户，5月13日至5月31日对公账户有收入和支出，未开销项发票，有进项发票，未去税务局登记，现在6月1日，下一步现在需要做什么，是6月份必须报税吗？
廖君老师 | 提问时间：06/01 07:41

#实务#

您好，6月15日前是5月的报税，这个报不了，现在需要先税务去开户，新办企业开户办理 1.新办企业是指还未办理新办套餐的企业，首先打开江苏省电子税务局，点击右上角“新版登录”，再点击右下角“新办开户”。 2.点击“一照一码户登记信息确认”，如为个体工商户，则选择“两证整合个体工商户登记信息确认”，输入统一社会信用代码与法人证件号码后，向右拖动滑块填充拼图，再点击“下一步”。 3.根据提示填写企业信息，填写完成后选择“提交”，提示“开户成功”。用户注册和实名认证需要登录“企业业务”的法定代表人、财务负责人或者办税人员等需要完成个人身份验证。方法1.点击“自然人业务”，点击“用户注册”，按照操作步骤依次完成协议勾选、自然人注册信息、基本信息填写等，完成人脸识别后注册完成。（如已在“江苏税务”APP完成个人认证，此步骤可以忽略；已注册过的自然人如忘记密码或没有手机号可以通过“忘记密码”或者“找回手机号”重新设置。其中步骤四“人脸识别验证”需手机端下载“江苏税务”APP进行人脸识别验证，完成人脸识别验证后即注册成功。方法2.打开“江苏税务”APP，选择“我的”，点击“登录/注册”，选择“个人业务”--“用户注册”，根据提示填写内容并进行人脸识别，完成个人注册及实名认证。完成新办套餐申请 1.注册完成后返回登录页面，选择“企业业务”登录，可以使用扫码登录或密码登录的方式进行登录。扫码登录，可以选择“江苏税务”APP或“个人所得税”APP扫码，根据APP登录状态认证通过。也可以密码登录，输入统一社会信用代码/纳税人识别号(对于已存在统一社会信用代码的企业，均使用统一社会信用代码登录，不再使用纳税人识别号登录)、居民身份证号码/手机号码/用户名和个人用户密码（要求填写已完成实名认证的人员信息），以上信息输入完毕后将滑块拖到最右侧，点击“登录”。 2.登录后点击页面左侧“套餐业务”--“新办企业综合申请套餐”，个体工商户选择“新办个体工商户综合申请套餐”，按照后续提示进行新办套餐办理。办税人员授权方法1 办税人员和开票人需法定代表人或财务负责人通过“企业业务”登录后，在“账户中心”--“人员权限管理”--“添加办税人员”录入相关信息并确认授权。办税人员等通过“自然人业务”登录后，在“账户中心”--“企业授权管理”--“待确认授权”进行授权确认，操作完毕后办税人员等可以通过“企业业务”登录办理该企业相关涉税业务。方法2：办税人员等在账户中心申请成为办税人员或开票员，企业法定代表人或财务负责人在账户中心确认授权。

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老师，职工有生育险，产假期间工资怎么发？
郭老师 | 提问时间：05/31 12:33

#实务#

你好，你们有生育津贴吗？如果有的话，可以不用给他发工资生育津贴给他就可以

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盘盈的库存商品，借：库存商品贷：营业外收入这个是成本价吗
文文老师 | 提问时间：05/31 14:53

#实务#

借：库存商品贷：营业外收入这个是成本价

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老师好，请问23年年终奖计提在12月，次年5月发放，可以算作12月费用参与汇算清缴吗
东老师 | 提问时间：05/31 11:04

#实务#

您好，可以算作12月费用参与汇算清缴的。

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请问劳务发票写的劳务报酬个人所得税由扣缴义务人预扣预缴这个说明他自己缴纳了吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 21:02

#实务#

您好，这个由公司申报交的

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固定资产低价出售以后怎么做分录卡片管理里面需要怎么做
宋生老师 | 提问时间：05/30 08:53

#实务#

你好，这个做固定资产清理，但是卡片的话，每个软件都不一样。要问下软件服务商，或者你看看使用手册 1.固定资产转入清理借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产 2.发生的清理费用借：固定资产清理贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理借：银行存款/原材料等贷：固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额)

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14、2021年1月1日，甲公司自证券市场购入面值总额为200000元的债券。购入时实际支付价款207 898元，另外支付交易费用1000元。该债券发行日为2021年1月1日，系分期付息、到期还本债券期限为5年，票面年利率为5%,年实际利率为4%，每年12月31日支付当年利息。甲公司将该债券作为债权投资核算。假定不考虑其他因素，该债权投资2021年12月31日的账面价值是多少
暖暖老师 | 提问时间：05/29 19:22

#实务#

该债权投资2021年12月31日的账面价值是（207898+1000）*（1+4%）-200000*5%=207253.92

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23年12月计提当月的工资在12月和24年1月发放，是否可以在23年企业所得税汇算清缴前扣除
郭老师 | 提问时间：05/29 12:39

#实务#

你好可以可以抵扣的，

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老师，一个客户在去年年底的时候发了一个对账函，之前的会计已经盖章确认了，但是我发现对账函上少了几万块，这个该怎么办实际上账面上，之前的会计少记了一笔
家权老师 | 提问时间：05/29 15:01

#实务#

这个只有找对方协商了，对方不认可就只有起诉那个会计赔偿了

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请问老师，应付职工薪酬的借方发生额必须和个税申报表里的数一致吗？
东老师 | 提问时间：05/29 09:41

#实务#

对，肯定是需要一致的才行。

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老师，员工出差坐飞机报销需要拿什么附件啊
家权老师 | 提问时间：05/29 10:07

#实务#

需要机票或者电子形成单报销

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@廖君老师，老师，您的意思是说未分配利润，你如果有余额应该是在贷方，但是他亏损的就是借方，余额的负数就是借方的意思对吗？
廖君老师 | 提问时间：05/28 19:33

#实务#

朋友您好，是的，是这个意思，未分配利润贷方余额是赚了，借方余额在亏了，

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公司要注销，但是还有增值税留底税额，需要先退税在注销吗
东老师 | 提问时间：05/28 09:34

#实务#

对，你先退税，然后再注销的。

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老师，我们问外面的个人租赁汽车，他个人支付宝开票给我们，这个个税是需要他自己申报，还是我们公司替他申报
家权老师 | 提问时间：05/28 09:44

#实务#

你好，需要你们给代扣代缴个税

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金蝶kIS旗舰版，当月销售出库的是需要全部下推生成凭证，还是说按照当月对账开票的下推生成凭证就可以，其他若是下月再对账开票的下月再下推发票生成凭证？
小锁老师 | 提问时间：05/28 11:14

#实务#

您好，这个的话，是按照当月对账开票的下推生成凭证就可以的

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车辆修理费对方开成这样可以吗
暖暖老师 | 提问时间：05/27 13:11

#实务#

你好，应该是维修费才对，机动啥意思

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出口退税申报流程中，哪些信息需要在申报表上填写？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

在出口退税申报流程中，申报表上需要填写以下信息： 1. 企业基本信息：包括企业名称、统一社会信用代码、注册地址等。 2. 出口货物信息：包括货物名称、货物编码、数量、单价、金额等。 3. 出口目的地国家或地区：填写货物的最终目的地国家或地区。 4. 出口运输方式：填写货物的运输方式，如航空运输、海运、陆运等。 5. 出口报关单号：填写货物的报关单号。 6. 出口退税申报金额：填写申请退税的金额。 7. 退税账户信息：填写企业的银行账号、开户行名称等。 8. 申报人信息：填写申报人的姓名、联系电话等。此外，根据具体情况，还可能需要填写其他相关信息，如合同号、委托代理人信息等。需要注意的是，填写申报表时需要准确、完整地填写信息，以确保申报的准确性和合规性。

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请列举几个常见的财务报表审计程序和技术工具。
王一老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

常见的财务报表审计程序和技术工具包括： 1. 确认函：审计师向客户的银行、律师、债权人等第三方确认相关财务信息的真实性和准确性。 2. 随机抽样：审计师通过随机抽样的方式，从大量的交易中选择一部分进行核查，以评估整体财务报表的准确性。 3. 重点项目审计：审计师对财务报表中的重要项目进行详细审计，例如大额资产、负债、收入和支出等。 4. 流程审计：审计师对企业的财务流程和内部控制进行审计，以评估其有效性和合规性。 5. 数据分析：审计师使用数据分析工具和技术，对大量的财务数据进行分析和比较，以发现异常或潜在的风险。 6. 电子审计工具：审计师使用计算机软件和系统进行审计工作，例如审计程序自动化工具（CAATs）和数据挖掘工具。 7. 现场调查：审计师到企业现场进行实地调查和观察，以获取更多的审计证据和信息。 8. 文件审查：审计师对企业的财务记录、合同、凭证等文件进行审查，以核实财务报表的准确性。以上只是一些常见的财务报表审计程序和技术工具，具体的审计程序和工具选择会根据企业的特定情况和审计目标而有所不同。

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如何计算企业轿车每年的折旧费用？
周老师 | 提问时间：12/04 21:26

#会计实务#

计算企业轿车每年的折旧费用可以使用直线法或加速折旧法。下面分别介绍这两种方法的计算步骤： 1. 直线法：折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指轿车的购买价格或成本，预计残值是指轿车在使用年限结束后的估计价值，使用年限是指企业预计使用轿车的年限。 2. 加速折旧法：加速折旧法根据轿车的使用年限，将折旧费用分配到不同的年份。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 双倍余额递减法：第一年的折旧费用 = (资产原值 × 2) / 使用年限后续年份的折旧费用 = (资产净值 × 2) / 使用年限其中，资产净值是指轿车的资产原值减去之前年份的累计折旧费用。 - 年数总和法：折旧费用 = (资产原值 × 年数总和) / 使用年限其中，年数总和是指从1到使用年限的年数之和。以上是计算企业轿车每年的折旧费用的两种常用方法，具体选择哪种方法需要根据企业的实际情况和会计准则来决定。

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知识点问题2：出纳员需要具备哪些技能和素质？
周老师 | 提问时间：12/04 21:25

#会计实务#

出纳员需要具备以下技能和素质： 1. 会计基础知识：出纳员需要具备一定的会计基础知识，包括财务会计、成本会计和管理会计等方面的知识。 2. 数字敏感度：出纳员需要具备较强的数字敏感度，能够快速准确地处理数字和运算。 3. 细致和耐心：出纳员需要具备细致和耐心的工作态度，能够仔细核对和记录每一笔资金的流动。 4. 沟通能力：出纳员需要具备良好的沟通能力，能够与其他部门和客户进行有效的沟通和协调。 5. 熟练使用财务软件：出纳员需要熟练掌握财务软件，能够快速准确地进行账务处理和报表生成。 6. 保密意识：出纳员需要具备较高的保密意识，能够严守企业的财务信息，确保资金安全。 7. 时间管理能力：出纳员需要具备良好的时间管理能力，能够合理安排工作时间，保证各项任务按时完成。 8. 解决问题能力：出纳员需要具备解决问题的能力，能够快速分析和解决财务方面的问题。 9. 压力承受能力：出纳员需要具备一定的压力承受能力，能够在繁忙和紧张的工作环境下保持冷静和高效。 10. 团队合作精神：出纳员需要具备良好的团队合作精神，能够与同事密切配合，共同完成工作任务。

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车辆购置税收费计算标准是否与车辆使用年限有关？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:21

#会计实务#

是的，车辆购置税收费计算标准与车辆使用年限有关。根据我国相关法律规定，车辆购置税的计算是根据车辆的购置价格和使用年限来确定的。具体来说，车辆购置税的计算公式为：购置税 = 购车价格 × 税率 × (1 - 折旧率)。其中，购车价格是指车辆的实际购买价格，税率是根据车辆类型和排量来确定的，折旧率则与车辆的使用年限有关。根据国家税务总局的规定，车辆使用年限在购置税计算中按照以下比例进行折旧： - 不满一年的按1年计算； - 不满6个月的按半年计算； - 不满3个月的按1季度计算； - 不满1个月的按1个月计算。因此，车辆使用年限越长，折旧率越高，购置税的金额就会相应减少。

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电脑折旧计提是指根据会计准则和公司政策，将电脑的成本在一定期限内按照一定比例分摊到每个会计期间，以反映其使用价值的递减。请问电脑折旧计提的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 21:17

#会计实务#

电脑折旧计提的目的有以下几点： 1. 反映资产的使用价值递减：电脑作为一种固定资产，在使用过程中会逐渐损耗和陈旧，折旧计提可以反映其使用价值的递减情况，使财务报表更准确地反映公司资产的实际价值。 2. 合理分摊成本：电脑的购买成本通常较高，一次性计入当期会导致该期间的成本偏高，影响公司的利润和财务状况。通过折旧计提，可以将电脑的成本分摊到其预计使用寿命内的各个会计期间，使成本在时间上更合理地分配。 3. 符合会计准则和法规要求：根据会计准则和法规的要求，固定资产的折旧必须在财务报表中进行计提，以保证财务报表的真实性和公允性。 4. 提供决策依据：折旧计提可以提供有关资产使用寿命、维护保养和更新换代等方面的信息，为管理层做出相关决策提供参考依据，例如判断何时需要更换电脑设备。总之，电脑折旧计提的目的是为了准确反映资产的实际价值、合理分摊成本、符合会计准则和法规要求，并为管理层提供决策依据。

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扣除履约保证金的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:09

#会计实务#

当企业与供应商或承包商签订合同时，通常需要支付一定金额的履约保证金作为保证履行合同的义务。当合同履行完毕后，履约保证金可以退还给企业。在会计上，扣除履约保证金的会计分录如下： 1. 当支付履约保证金时：借：履约保证金支出账户贷：银行存款账户 2. 当合同履行完毕，退还履约保证金时：借：银行存款账户贷：履约保证金支出账户这样，借方和贷方金额相等，保持会计平衡。履约保证金支出账户记录了支付履约保证金的金额，银行存款账户记录了退还履约保证金的金额。

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利息递减法中的递减率是如何确定的？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:07

#会计实务#

在利息递减法中，递减率是根据借款人和贷款机构之间的协商确定的。递减率是指每年利息支付金额相对于上一年利息支付金额的减少百分比。递减率的确定通常取决于以下几个因素： 1. 借款人的信用状况：借款人的信用状况越好，贷款机构通常会给予更大的递减率。借款人的信用评级、还款记录和负债情况等都会影响递减率的确定。 2. 贷款机构的政策：不同的贷款机构可能有不同的政策和标准来确定递减率。有些机构可能会根据市场利率和竞争情况来确定递减率。 3. 贷款金额和期限：贷款金额和期限也会对递减率的确定产生影响。通常情况下，贷款金额越大、期限越长，递减率可能会相对较高。 4. 市场利率：市场利率的变化也可能影响递减率的确定。如果市场利率下降，贷款机构可能会降低递减率，以吸引更多的借款人。总之，递减率的确定是一个复杂的过程，需要考虑多个因素。借款人和贷款机构之间的协商和谈判是确定递减率的关键。

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成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性。以下是一些关键的沟通和协调方面的建议： 1. 与生产部门的沟通：与生产部门保持密切联系，了解生产进度、产能利用率和生产成本的变化。这可以帮助你及时了解成本的变动情况，并采取相应的措施进行成本控制。 2. 与采购部门的沟通：与采购部门合作，了解原材料的采购价格和供应商的变动情况。这可以帮助你评估成本的变动趋势，并及时调整预算和成本控制策略。 3. 与质量控制部门的沟通：与质量控制部门合作，了解产品质量的变动情况。低质量产品可能导致额外的成本，如返工和退货成本。通过与质量控制部门的沟通，你可以及时识别和解决质量问题，从而减少额外的成本。 4. 与财务部门的沟通：与财务部门合作，共享成本信息和预算数据。这可以帮助你了解公司整体的财务状况，并与财务部门协调预算和成本控制的策略。 5. 与管理层的沟通：与管理层保持沟通，向他们汇报成本制造费用的情况，并提供建议和意见。这可以帮助管理层了解成本的变动情况，并采取相应的决策来优化成本管理和控制。总而言之，成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性，并采取相应的措施来控制和优化成本。

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