财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，想问下，我们要给香港科技大学开票，但是，对方说他们那边没有税号，那我们可以不开税号出去么
家权老师 | 提问时间：01/09 15:20

#实务#

可以的，直接开名称就行

阅读 21

收藏 0
以前月份忘了做进项税额加计抵减这个凭证，请问这个12月可以补记吗
文文老师 | 提问时间：01/09 15:20

#实务#

可以的，12月可以补记

阅读 34

收藏 0
请问去年12月发放去年11-12月两个月的工资但是因为没有开票无收入所以这个工资表没有入帐确认成本个税也没报发票是今年1月开的请问应该怎么入帐报个税合适？一月开的票工资表也入一月然后等3月再把个税申报到1-2月行不行？
暖暖老师 | 提问时间：01/09 15:19

#实务#

你好，那今年的成本高了，收入和成本不匹配

阅读 75

收藏 0
老师，你好，请问一下，我上游收到普通发票，一张发票是分开开的内机和外机，我们在进销存里又制了组装单，直接是按空调套出售的，我现在要给下游开发票，应该怎么开
董孝彬老师 | 提问时间：01/09 15:19

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 41

收藏 0
分红分录怎么做，是利润分配-应付股利;还是利润分配-应付利润
文文老师 | 提问时间：01/09 15:19

#实务#

利润分配-应付利润

阅读 52

收藏 0
上市公司甲公司是ABC会计师事务所的常年审计客户。DEF公司和ABC会计师事务所处于同一网络。审计项目组在甲公司2023年度财务报表审计中遇到下列事项: （1）项目合伙人A注册会计师的妻子在甲公司担任人事部经理并持有该公司股票期权1万股，该期权自2024年1月1日起可以行权，A注册会计师的妻子于2024年1月2日行权后立即处置了该股票。（2）项目合伙人A注册会计师曾担任甲公司2015年度至2017年度财务报表审计其他关键审计合伙人，以及2016年度和2017年度项目合伙人，之后轮换出甲公司审计项目组，未参与2020年度至2023年度甲公司财务报表审计。 (3)审计项目组成员B将其股票账户借给弟弟使用，在期中审计期间知悉弟弟通过该账户购买了甲公司股票5000股后，督促弟弟立即处置了这些股票。是否符合独立性
朴老师 | 提问时间：01/09 15:18

#实务#

事项（1）不符合：项目合伙人主要近亲属在审计期间持有客户直接经济利益（股票期权），影响独立性。事项（2）符合：冷却期已满 5 年，满足关键审计合伙人轮换要求。事项（3）不符合：项目组成员出借股票账户，构成间接经济利益，处置后仍无法消除不利影响。

阅读 64

收藏 0
买了一个软件服务，小规模纳税人，9月记账的时候记借：管理费用_技术服务费 230000 贷：应付账款_其他 230000 红冲的时候，是不是借：管理费用_技术服务费 -230000 贷：应付账款_其他 -230000
朴老师 | 提问时间：01/09 15:18

#实务#

同学你好分录是正确的

阅读 36

收藏 0
朴老师，广州社保按最低的来交的话，公司加个人承担的每个月一共要多少钱？
朴老师 | 提问时间：01/09 15:17

#实务#

2026 年 1 月广州五险按最低基数缴，公司 + 个人每月合计1909.11 元（公司缴 1338.63 元，个人缴 570.48 元），工伤费率按 0.4% 测算，实际以企业行业核定为准。

阅读 17

收藏 0
老师，补交2024年所得税税款及滞纳金分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：01/09 15:15

#实务#

同学，你好借：营业外支出贷：银行存款借：以前年度损益调整贷：应交税费-企业所得税借：应交税费-企业所得税贷：银行存款

阅读 16

收藏 0
公司计提员工和老板全年一次性奖金的模版，发我下
小菲老师 | 提问时间：01/09 15:15

#实务#

借：管理费用-奖金贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款应交税费-个税

阅读 48

收藏 0
以电子原始凭证的纸质打印件作为入账依据的,必须同时保存该纸质件的电子原始凭证。现在不是都是电子发票了吗，但公司财务费用报销的时候，打印了电子发票后，财务并没有要电子发票的文档，这样符合要求吗？谢谢
朴老师 | 提问时间：01/09 15:14

#实务#

不符合要求。依据财会〔2020〕6 号文，用电子发票纸质打印件报销入账的，必须同步保存对应的电子发票源文件（数电票为 XML/OFD 格式，普通电子发票为 PDF 格式），仅留存纸质件存在合规与核查风险。

阅读 62

收藏 0
老师，个人损坏公司物品的赔偿款应该怎么入账？
小菲老师 | 提问时间：01/09 15:12

#实务#

同学，你好营业外收入

阅读 19

收藏 0
12月预扣电信费800，1月扣电信费23.14，总金额823.14发票1月5号才有，这800的扣款要怎么做账，直接做管理费用吗？
文文老师 | 提问时间：01/09 15:12

#实务#

先按预付账款处理，收到发票，确认费用，冲预付

阅读 14

收藏 0
老师，今年前的应收应付余额怎么处理，往来公司都离场了
家权老师 | 提问时间：01/09 15:11

#实务#

那么直接转入营业外支出/收入

阅读 27

收藏 0
老师你好，请问一下，个体工商户的个税有几个申报方式
文文老师 | 提问时间：01/09 15:11

#实务#

通常在个税申报端申报

阅读 17

收藏 0
季度平均值，看第三行数字不对吗？要按第四行数字？
家权老师 | 提问时间：01/09 15:11

#实务#

是3个指标都要满足，资产超过5000万了不行了

阅读 32

收藏 0
老师：机械租赁（光租机械不带人），申报增值税的时候是在13%货物及加工修理修配劳务这点还是在13%的服务、不动产和无形资产这栏申报呢？
文文老师 | 提问时间：01/09 15:10

#实务#

在13%的服务、不动产和无形资产这栏申报

阅读 13

收藏 0
税务局是怎么查代发工人是不是单位的工人然后看看有没有虚列成本的有合同有考勤表还会怎么查
家权老师 | 提问时间：01/09 15:10

#实务#

看考勤表，还有是否对公支付？

阅读 14

收藏 0
老师，小规模纳税人，购买原材料，开的普气票，分录怎么写？
小菲老师 | 提问时间：01/09 15:10

#实务#

同学，你好借：原材料贷：银行存款

阅读 52

收藏 0
老师，请问车间购灯具用在车间里，几万元，应该计入什么费用合适
文文老师 | 提问时间：01/09 15:09

#实务#

可计入制造费用-低值易耗品

阅读 14

收藏 0
想咨询下，三季度交了企业所得税，四季度无收入，仅有费用，公司汇缴需要退税处理。图片中，本期发生额为第四季度，这个公司怎么调整，可以不退税？
家权老师 | 提问时间：01/09 15:09

#实务#

那个直接冲计提的所得税。

阅读 32

收藏 0
出口退税申报流程中，哪些信息需要在申报表上填写？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

在出口退税申报流程中，申报表上需要填写以下信息： 1. 企业基本信息：包括企业名称、统一社会信用代码、注册地址等。 2. 出口货物信息：包括货物名称、货物编码、数量、单价、金额等。 3. 出口目的地国家或地区：填写货物的最终目的地国家或地区。 4. 出口运输方式：填写货物的运输方式，如航空运输、海运、陆运等。 5. 出口报关单号：填写货物的报关单号。 6. 出口退税申报金额：填写申请退税的金额。 7. 退税账户信息：填写企业的银行账号、开户行名称等。 8. 申报人信息：填写申报人的姓名、联系电话等。此外，根据具体情况，还可能需要填写其他相关信息，如合同号、委托代理人信息等。需要注意的是，填写申报表时需要准确、完整地填写信息，以确保申报的准确性和合规性。

阅读 1097

收藏 0
请列举几个常见的财务报表审计程序和技术工具。
王一老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

常见的财务报表审计程序和技术工具包括： 1. 确认函：审计师向客户的银行、律师、债权人等第三方确认相关财务信息的真实性和准确性。 2. 随机抽样：审计师通过随机抽样的方式，从大量的交易中选择一部分进行核查，以评估整体财务报表的准确性。 3. 重点项目审计：审计师对财务报表中的重要项目进行详细审计，例如大额资产、负债、收入和支出等。 4. 流程审计：审计师对企业的财务流程和内部控制进行审计，以评估其有效性和合规性。 5. 数据分析：审计师使用数据分析工具和技术，对大量的财务数据进行分析和比较，以发现异常或潜在的风险。 6. 电子审计工具：审计师使用计算机软件和系统进行审计工作，例如审计程序自动化工具（CAATs）和数据挖掘工具。 7. 现场调查：审计师到企业现场进行实地调查和观察，以获取更多的审计证据和信息。 8. 文件审查：审计师对企业的财务记录、合同、凭证等文件进行审查，以核实财务报表的准确性。以上只是一些常见的财务报表审计程序和技术工具，具体的审计程序和工具选择会根据企业的特定情况和审计目标而有所不同。

阅读 1646

收藏 7
如何计算企业轿车每年的折旧费用？
周老师 | 提问时间：12/04 21:26

#会计实务#

计算企业轿车每年的折旧费用可以使用直线法或加速折旧法。下面分别介绍这两种方法的计算步骤： 1. 直线法：折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指轿车的购买价格或成本，预计残值是指轿车在使用年限结束后的估计价值，使用年限是指企业预计使用轿车的年限。 2. 加速折旧法：加速折旧法根据轿车的使用年限，将折旧费用分配到不同的年份。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 双倍余额递减法：第一年的折旧费用 = (资产原值 × 2) / 使用年限后续年份的折旧费用 = (资产净值 × 2) / 使用年限其中，资产净值是指轿车的资产原值减去之前年份的累计折旧费用。 - 年数总和法：折旧费用 = (资产原值 × 年数总和) / 使用年限其中，年数总和是指从1到使用年限的年数之和。以上是计算企业轿车每年的折旧费用的两种常用方法，具体选择哪种方法需要根据企业的实际情况和会计准则来决定。

阅读 855

收藏 4
知识点问题2：出纳员需要具备哪些技能和素质？
周老师 | 提问时间：12/04 21:25

#会计实务#

出纳员需要具备以下技能和素质： 1. 会计基础知识：出纳员需要具备一定的会计基础知识，包括财务会计、成本会计和管理会计等方面的知识。 2. 数字敏感度：出纳员需要具备较强的数字敏感度，能够快速准确地处理数字和运算。 3. 细致和耐心：出纳员需要具备细致和耐心的工作态度，能够仔细核对和记录每一笔资金的流动。 4. 沟通能力：出纳员需要具备良好的沟通能力，能够与其他部门和客户进行有效的沟通和协调。 5. 熟练使用财务软件：出纳员需要熟练掌握财务软件，能够快速准确地进行账务处理和报表生成。 6. 保密意识：出纳员需要具备较高的保密意识，能够严守企业的财务信息，确保资金安全。 7. 时间管理能力：出纳员需要具备良好的时间管理能力，能够合理安排工作时间，保证各项任务按时完成。 8. 解决问题能力：出纳员需要具备解决问题的能力，能够快速分析和解决财务方面的问题。 9. 压力承受能力：出纳员需要具备一定的压力承受能力，能够在繁忙和紧张的工作环境下保持冷静和高效。 10. 团队合作精神：出纳员需要具备良好的团队合作精神，能够与同事密切配合，共同完成工作任务。

阅读 980

收藏 4
车辆购置税收费计算标准是否与车辆使用年限有关？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:21

#会计实务#

是的，车辆购置税收费计算标准与车辆使用年限有关。根据我国相关法律规定，车辆购置税的计算是根据车辆的购置价格和使用年限来确定的。具体来说，车辆购置税的计算公式为：购置税 = 购车价格 × 税率 × (1 - 折旧率)。其中，购车价格是指车辆的实际购买价格，税率是根据车辆类型和排量来确定的，折旧率则与车辆的使用年限有关。根据国家税务总局的规定，车辆使用年限在购置税计算中按照以下比例进行折旧： - 不满一年的按1年计算； - 不满6个月的按半年计算； - 不满3个月的按1季度计算； - 不满1个月的按1个月计算。因此，车辆使用年限越长，折旧率越高，购置税的金额就会相应减少。

阅读 1372

收藏 6
电脑折旧计提是指根据会计准则和公司政策，将电脑的成本在一定期限内按照一定比例分摊到每个会计期间，以反映其使用价值的递减。请问电脑折旧计提的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 21:17

#会计实务#

电脑折旧计提的目的有以下几点： 1. 反映资产的使用价值递减：电脑作为一种固定资产，在使用过程中会逐渐损耗和陈旧，折旧计提可以反映其使用价值的递减情况，使财务报表更准确地反映公司资产的实际价值。 2. 合理分摊成本：电脑的购买成本通常较高，一次性计入当期会导致该期间的成本偏高，影响公司的利润和财务状况。通过折旧计提，可以将电脑的成本分摊到其预计使用寿命内的各个会计期间，使成本在时间上更合理地分配。 3. 符合会计准则和法规要求：根据会计准则和法规的要求，固定资产的折旧必须在财务报表中进行计提，以保证财务报表的真实性和公允性。 4. 提供决策依据：折旧计提可以提供有关资产使用寿命、维护保养和更新换代等方面的信息，为管理层做出相关决策提供参考依据，例如判断何时需要更换电脑设备。总之，电脑折旧计提的目的是为了准确反映资产的实际价值、合理分摊成本、符合会计准则和法规要求，并为管理层提供决策依据。

阅读 890

收藏 4
扣除履约保证金的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:09

#会计实务#

当企业与供应商或承包商签订合同时，通常需要支付一定金额的履约保证金作为保证履行合同的义务。当合同履行完毕后，履约保证金可以退还给企业。在会计上，扣除履约保证金的会计分录如下： 1. 当支付履约保证金时：借：履约保证金支出账户贷：银行存款账户 2. 当合同履行完毕，退还履约保证金时：借：银行存款账户贷：履约保证金支出账户这样，借方和贷方金额相等，保持会计平衡。履约保证金支出账户记录了支付履约保证金的金额，银行存款账户记录了退还履约保证金的金额。

阅读 4394

收藏 2
利息递减法中的递减率是如何确定的？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:07

#会计实务#

在利息递减法中，递减率是根据借款人和贷款机构之间的协商确定的。递减率是指每年利息支付金额相对于上一年利息支付金额的减少百分比。递减率的确定通常取决于以下几个因素： 1. 借款人的信用状况：借款人的信用状况越好，贷款机构通常会给予更大的递减率。借款人的信用评级、还款记录和负债情况等都会影响递减率的确定。 2. 贷款机构的政策：不同的贷款机构可能有不同的政策和标准来确定递减率。有些机构可能会根据市场利率和竞争情况来确定递减率。 3. 贷款金额和期限：贷款金额和期限也会对递减率的确定产生影响。通常情况下，贷款金额越大、期限越长，递减率可能会相对较高。 4. 市场利率：市场利率的变化也可能影响递减率的确定。如果市场利率下降，贷款机构可能会降低递减率，以吸引更多的借款人。总之，递减率的确定是一个复杂的过程，需要考虑多个因素。借款人和贷款机构之间的协商和谈判是确定递减率的关键。

阅读 1237

收藏 0
成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性。以下是一些关键的沟通和协调方面的建议： 1. 与生产部门的沟通：与生产部门保持密切联系，了解生产进度、产能利用率和生产成本的变化。这可以帮助你及时了解成本的变动情况，并采取相应的措施进行成本控制。 2. 与采购部门的沟通：与采购部门合作，了解原材料的采购价格和供应商的变动情况。这可以帮助你评估成本的变动趋势，并及时调整预算和成本控制策略。 3. 与质量控制部门的沟通：与质量控制部门合作，了解产品质量的变动情况。低质量产品可能导致额外的成本，如返工和退货成本。通过与质量控制部门的沟通，你可以及时识别和解决质量问题，从而减少额外的成本。 4. 与财务部门的沟通：与财务部门合作，共享成本信息和预算数据。这可以帮助你了解公司整体的财务状况，并与财务部门协调预算和成本控制的策略。 5. 与管理层的沟通：与管理层保持沟通，向他们汇报成本制造费用的情况，并提供建议和意见。这可以帮助管理层了解成本的变动情况，并采取相应的决策来优化成本管理和控制。总而言之，成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性，并采取相应的措施来控制和优化成本。

阅读 1175

收藏 5

没有找到问题？直接来提问