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收到购买设备的增值税专用发票上注明：价款300000元，税额39000元；对方代垫运费并收到承运单位顺风物流公司开具的增值税专用发票上注明：运费3000元，税额270元；全部款项已用银行存款支付。
廖君老师 | 提问时间：06/02 17:26

#实务#

您好，运费发票是我们的抬头吧借：固定资产 303000 进项税 39270 贷：银行 303000+39270

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老师您好。本公司员工在别家购买社保，在本公司发工资扣除个人承担社保，如何做账
家权老师 | 提问时间：05/31 21:57

#实务#

正常的计提工资和支付工资时扣个税，申报个税时扣除社保

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老师好！老师，社保，公伤险，失业险单位部分在计提，缴纳时是分开还是合并在一起呢？
郭老师 | 提问时间：05/31 16:34

#实务#

你好一块计提就可以了

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老师，我们公司被税务稽查，需要补交2022年企业所得税3万，我需要怎么做账务处理？
冉老师 | 提问时间：05/31 12:23

#实务#

你好，同学借以前年度损益调整贷银行存款借未分配利润贷以前年度损益调整

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一般纳税人，（做货物运输行业）给公司的车买的保险费怎么做账，会计分录怎么写？
东老师 | 提问时间：05/31 14:04

#实务#

借销售费用保险费贷银行存款

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门窗制造公司，制作样板间的账务处理是怎样的？
宋生老师 | 提问时间：05/31 08:36

#实务#

你好，这个计入长期待摊费用。

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老师好，请问23年年终奖计提在12月，次年5月发放，可以算作12月费用参与汇算清缴吗
东老师 | 提问时间：05/31 11:04

#实务#

您好，可以算作12月费用参与汇算清缴的。

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固定资产低价出售以后怎么做分录卡片管理里面需要怎么做
宋生老师 | 提问时间：05/30 08:53

#实务#

你好，这个做固定资产清理，但是卡片的话，每个软件都不一样。要问下软件服务商，或者你看看使用手册 1.固定资产转入清理借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产 2.发生的清理费用借：固定资产清理贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理借：银行存款/原材料等贷：固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额)

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公司缴纳社保和个人部分社保怎么写分录。
家权老师 | 提问时间：05/30 10:35

#实务#

计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款

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广告服务公司属于文化体育娱乐业吗
东老师 | 提问时间：05/29 13:58

#实务#

你好，广告公司不属于这个行业。

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老师我们销售给太原鑫裕这个公司，发货是我们采购工厂，工厂直接发给太原鑫裕，发货这里在其他补充条款这写么？
meizi老师 | 提问时间：05/29 09:23

#实务#

你好；可以在这个补充条款里面写清楚的。发货是谁来发；发票是谁来开；

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请问老师，应付职工薪酬的借方发生额必须和个税申报表里的数一致吗？
东老师 | 提问时间：05/29 09:41

#实务#

对，肯定是需要一致的才行。

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(1)计算甲公司当月对外销售A型汽车增值税销项税额的下列算式中，正确的是()。A.(22.6×200+2)÷(1+13%)×13%=520.23万元B.[(22.6×200)÷(1+13%)+2]×13%=520.26万元C.(22.6×200+2)×13%=587.86万元D.22.6×200×13%=587.6万元这题目的公式
朴老师 | 提问时间：05/29 10:14

#实务#

同学你好问题不完整哦

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老师，汇算清缴风险提示这个，啥意思呢
郭老师 | 提问时间：05/28 10:31

#实务#

就是提示你们单位有没有隐瞒收入的

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经营范围里有场地租赁服务可以开电费发票吗
文文老师 | 提问时间：05/28 11:45

#实务#

若有转售电，可直接开电力

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建筑批发个体户，开增值税普通发票，项目河沙小石子之类的，税率要怎么选择？可以选择免税吗？
小锁老师 | 提问时间：05/27 16:49

#实务#

您好，这个的话是可以免税选择

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彭老师！请教您一个问题，我生产一批水总人工工资是63499.15，我每天生产是袋装水1200袋，330ML瓶装水1200 件、500ML瓶装水1200 件，我想把这个总金额分摊要每天每瓶每袋上，我是这样算的怎么不对呢，先用63449.15/30=2116.63833元/天。然后按（1200+1200+1200）/2116.63833*1200算其中一种水应承担的成本，怎么不对呢？
朴老师 | 提问时间：05/27 14:49

#实务#

假设：袋装水每天生产 1200 袋 330ML瓶装水每天生产 1200 × 12 = 14400 瓶（因为通常一件瓶装水包含12瓶） 500ML瓶装水每天生产 1200 × 12 = 14400 瓶（同样假设一件瓶装水包含12瓶）总生产量（以瓶或袋为单位）为： 1200+14400+14400=30000 单位计算每种水占总生产量的比例：袋装水比例：1200÷30000=0.04 330ML瓶装水比例：14400÷30000=0.48 500ML瓶装水比例：14400÷30000=0.48 现在，你可以根据这些比例来计算每种水每天应分摊的人工工资：袋装水每天应分摊的人工工资：2116.63833×0.04=84.665533 元 330ML瓶装水每天应分摊的人工工资：2116.63833×0.48=1016.00224 元 500ML瓶装水每天应分摊的人工工资：2116.63833×0.48=1016.00224 元但是，由于瓶装水是以件为单位生产的，你还需要将这些金额分摊到每瓶水上： 330ML瓶装水每瓶应分摊的人工工资：1016.00224÷14400=0.07055571 元/瓶 500ML瓶装水每瓶应分摊的人工工资：1016.00224÷14400=0.07055571 元/瓶这样，你就得到了每种水每天每瓶或每袋应分摊的人工工资。

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法人转公司帐户上的注册资金备注什么
文文老师 | 提问时间：05/24 10:55

#实务#

法人转公司帐户上的注册资金备注：投资款

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一般纳税人，开具的专票作废了，需要做账务处理吗
文文老师 | 提问时间：05/24 11:21

#实务#

当月作废的，不用做账务处理了

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公司招待客户的住宿费专用发票可以抵扣吗？
东老师 | 提问时间：05/22 11:50

#实务#

您好，这个是不能抵扣的

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老师，我公司是服务行业，最近要答谢客户，购买一批水果礼盒送客户，大概支出10w，这个怎么入账合规？
东老师 | 提问时间：05/21 08:58

#实务#

你好，购入的时候，借，库存商品贷，银行存款。送出去借销售费用贷库存商品应交税费应交增值税销项税额

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出口退税申报流程中，哪些信息需要在申报表上填写？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

在出口退税申报流程中，申报表上需要填写以下信息： 1. 企业基本信息：包括企业名称、统一社会信用代码、注册地址等。 2. 出口货物信息：包括货物名称、货物编码、数量、单价、金额等。 3. 出口目的地国家或地区：填写货物的最终目的地国家或地区。 4. 出口运输方式：填写货物的运输方式，如航空运输、海运、陆运等。 5. 出口报关单号：填写货物的报关单号。 6. 出口退税申报金额：填写申请退税的金额。 7. 退税账户信息：填写企业的银行账号、开户行名称等。 8. 申报人信息：填写申报人的姓名、联系电话等。此外，根据具体情况，还可能需要填写其他相关信息，如合同号、委托代理人信息等。需要注意的是，填写申报表时需要准确、完整地填写信息，以确保申报的准确性和合规性。

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请列举几个常见的财务报表审计程序和技术工具。
王一老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

常见的财务报表审计程序和技术工具包括： 1. 确认函：审计师向客户的银行、律师、债权人等第三方确认相关财务信息的真实性和准确性。 2. 随机抽样：审计师通过随机抽样的方式，从大量的交易中选择一部分进行核查，以评估整体财务报表的准确性。 3. 重点项目审计：审计师对财务报表中的重要项目进行详细审计，例如大额资产、负债、收入和支出等。 4. 流程审计：审计师对企业的财务流程和内部控制进行审计，以评估其有效性和合规性。 5. 数据分析：审计师使用数据分析工具和技术，对大量的财务数据进行分析和比较，以发现异常或潜在的风险。 6. 电子审计工具：审计师使用计算机软件和系统进行审计工作，例如审计程序自动化工具（CAATs）和数据挖掘工具。 7. 现场调查：审计师到企业现场进行实地调查和观察，以获取更多的审计证据和信息。 8. 文件审查：审计师对企业的财务记录、合同、凭证等文件进行审查，以核实财务报表的准确性。以上只是一些常见的财务报表审计程序和技术工具，具体的审计程序和工具选择会根据企业的特定情况和审计目标而有所不同。

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如何计算企业轿车每年的折旧费用？
周老师 | 提问时间：12/04 21:26

#会计实务#

计算企业轿车每年的折旧费用可以使用直线法或加速折旧法。下面分别介绍这两种方法的计算步骤： 1. 直线法：折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指轿车的购买价格或成本，预计残值是指轿车在使用年限结束后的估计价值，使用年限是指企业预计使用轿车的年限。 2. 加速折旧法：加速折旧法根据轿车的使用年限，将折旧费用分配到不同的年份。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 双倍余额递减法：第一年的折旧费用 = (资产原值 × 2) / 使用年限后续年份的折旧费用 = (资产净值 × 2) / 使用年限其中，资产净值是指轿车的资产原值减去之前年份的累计折旧费用。 - 年数总和法：折旧费用 = (资产原值 × 年数总和) / 使用年限其中，年数总和是指从1到使用年限的年数之和。以上是计算企业轿车每年的折旧费用的两种常用方法，具体选择哪种方法需要根据企业的实际情况和会计准则来决定。

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知识点问题2：出纳员需要具备哪些技能和素质？
周老师 | 提问时间：12/04 21:25

#会计实务#

出纳员需要具备以下技能和素质： 1. 会计基础知识：出纳员需要具备一定的会计基础知识，包括财务会计、成本会计和管理会计等方面的知识。 2. 数字敏感度：出纳员需要具备较强的数字敏感度，能够快速准确地处理数字和运算。 3. 细致和耐心：出纳员需要具备细致和耐心的工作态度，能够仔细核对和记录每一笔资金的流动。 4. 沟通能力：出纳员需要具备良好的沟通能力，能够与其他部门和客户进行有效的沟通和协调。 5. 熟练使用财务软件：出纳员需要熟练掌握财务软件，能够快速准确地进行账务处理和报表生成。 6. 保密意识：出纳员需要具备较高的保密意识，能够严守企业的财务信息，确保资金安全。 7. 时间管理能力：出纳员需要具备良好的时间管理能力，能够合理安排工作时间，保证各项任务按时完成。 8. 解决问题能力：出纳员需要具备解决问题的能力，能够快速分析和解决财务方面的问题。 9. 压力承受能力：出纳员需要具备一定的压力承受能力，能够在繁忙和紧张的工作环境下保持冷静和高效。 10. 团队合作精神：出纳员需要具备良好的团队合作精神，能够与同事密切配合，共同完成工作任务。

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车辆购置税收费计算标准是否与车辆使用年限有关？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:21

#会计实务#

是的，车辆购置税收费计算标准与车辆使用年限有关。根据我国相关法律规定，车辆购置税的计算是根据车辆的购置价格和使用年限来确定的。具体来说，车辆购置税的计算公式为：购置税 = 购车价格 × 税率 × (1 - 折旧率)。其中，购车价格是指车辆的实际购买价格，税率是根据车辆类型和排量来确定的，折旧率则与车辆的使用年限有关。根据国家税务总局的规定，车辆使用年限在购置税计算中按照以下比例进行折旧： - 不满一年的按1年计算； - 不满6个月的按半年计算； - 不满3个月的按1季度计算； - 不满1个月的按1个月计算。因此，车辆使用年限越长，折旧率越高，购置税的金额就会相应减少。

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电脑折旧计提是指根据会计准则和公司政策，将电脑的成本在一定期限内按照一定比例分摊到每个会计期间，以反映其使用价值的递减。请问电脑折旧计提的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 21:17

#会计实务#

电脑折旧计提的目的有以下几点： 1. 反映资产的使用价值递减：电脑作为一种固定资产，在使用过程中会逐渐损耗和陈旧，折旧计提可以反映其使用价值的递减情况，使财务报表更准确地反映公司资产的实际价值。 2. 合理分摊成本：电脑的购买成本通常较高，一次性计入当期会导致该期间的成本偏高，影响公司的利润和财务状况。通过折旧计提，可以将电脑的成本分摊到其预计使用寿命内的各个会计期间，使成本在时间上更合理地分配。 3. 符合会计准则和法规要求：根据会计准则和法规的要求，固定资产的折旧必须在财务报表中进行计提，以保证财务报表的真实性和公允性。 4. 提供决策依据：折旧计提可以提供有关资产使用寿命、维护保养和更新换代等方面的信息，为管理层做出相关决策提供参考依据，例如判断何时需要更换电脑设备。总之，电脑折旧计提的目的是为了准确反映资产的实际价值、合理分摊成本、符合会计准则和法规要求，并为管理层提供决策依据。

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扣除履约保证金的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:09

#会计实务#

当企业与供应商或承包商签订合同时，通常需要支付一定金额的履约保证金作为保证履行合同的义务。当合同履行完毕后，履约保证金可以退还给企业。在会计上，扣除履约保证金的会计分录如下： 1. 当支付履约保证金时：借：履约保证金支出账户贷：银行存款账户 2. 当合同履行完毕，退还履约保证金时：借：银行存款账户贷：履约保证金支出账户这样，借方和贷方金额相等，保持会计平衡。履约保证金支出账户记录了支付履约保证金的金额，银行存款账户记录了退还履约保证金的金额。

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利息递减法中的递减率是如何确定的？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:07

#会计实务#

在利息递减法中，递减率是根据借款人和贷款机构之间的协商确定的。递减率是指每年利息支付金额相对于上一年利息支付金额的减少百分比。递减率的确定通常取决于以下几个因素： 1. 借款人的信用状况：借款人的信用状况越好，贷款机构通常会给予更大的递减率。借款人的信用评级、还款记录和负债情况等都会影响递减率的确定。 2. 贷款机构的政策：不同的贷款机构可能有不同的政策和标准来确定递减率。有些机构可能会根据市场利率和竞争情况来确定递减率。 3. 贷款金额和期限：贷款金额和期限也会对递减率的确定产生影响。通常情况下，贷款金额越大、期限越长，递减率可能会相对较高。 4. 市场利率：市场利率的变化也可能影响递减率的确定。如果市场利率下降，贷款机构可能会降低递减率，以吸引更多的借款人。总之，递减率的确定是一个复杂的过程，需要考虑多个因素。借款人和贷款机构之间的协商和谈判是确定递减率的关键。

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成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性。以下是一些关键的沟通和协调方面的建议： 1. 与生产部门的沟通：与生产部门保持密切联系，了解生产进度、产能利用率和生产成本的变化。这可以帮助你及时了解成本的变动情况，并采取相应的措施进行成本控制。 2. 与采购部门的沟通：与采购部门合作，了解原材料的采购价格和供应商的变动情况。这可以帮助你评估成本的变动趋势，并及时调整预算和成本控制策略。 3. 与质量控制部门的沟通：与质量控制部门合作，了解产品质量的变动情况。低质量产品可能导致额外的成本，如返工和退货成本。通过与质量控制部门的沟通，你可以及时识别和解决质量问题，从而减少额外的成本。 4. 与财务部门的沟通：与财务部门合作，共享成本信息和预算数据。这可以帮助你了解公司整体的财务状况，并与财务部门协调预算和成本控制的策略。 5. 与管理层的沟通：与管理层保持沟通，向他们汇报成本制造费用的情况，并提供建议和意见。这可以帮助管理层了解成本的变动情况，并采取相应的决策来优化成本管理和控制。总而言之，成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性，并采取相应的措施来控制和优化成本。

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