财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

公司装修买的材料发票还没全部进来，我一直挂在在建工程上面，12月需要先结转出来吗，还是等发票一起进来在结转
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 16:02

#实务#

您好，如果收入大，可以先结转的

阅读 19

收藏 0
老师：请问一下如果公司交的社保，住房公积金在交的时候直接借管理费用等，贷银行存款，这样是不是有问题？应付职工薪酬就减少了，计算福利费，工会经费，教育经费的标准就少了。谢谢！
郭老师 | 提问时间：01/09 16:01

#实务#

...

阅读 88

收藏 0
老师，是只要开票就要结转成本吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 16:01

#实务#

您好，有成本才结转，没有不用结转

阅读 14

收藏 0
老师，第3季度我们公司预缴了企业所得税，第四季度费用多了些，我算着应该退19块钱，但是这个季度的报表显示退税是0，这是什么意思？
家权老师 | 提问时间：01/09 15:59

#实务#

那么直接冲计提的18元所得税

阅读 82

收藏 0
老师，我前2个季度盈利20万，到第4季度只盈利10万。前面缴过的企业所得税1万元，现在需要退税5千元。请问这个在第四季申报时里不显示退税的？
家权老师 | 提问时间：01/09 15:59

#实务#

申报的时候不显示退税

阅读 36

收藏 0
房产企业，配套设施是否分摊成本，分摊成本以后这部分配套成本该怎么结转，配套又不销售
暖暖老师 | 提问时间：01/09 15:58

#实务#

1. 非营利性且产权属于全体业主的配套设施（如社区居委会用房、派出所用房、物业用房、公共绿地、道路等）：必须分摊成本，其建造成本计入开发产品的共同成本，在可售开发产品之间按比例分摊。 2. 非营利性且无偿赠与政府、公用事业单位的配套设施（如学校、医院、市政道路等）：必须分摊成本，作为公共配套设施费计入开发成本。 3. 营利性配套设施（如商铺、会所、车位等可单独销售或自持运营的）：单独核算成本，不参与其他开发产品的

阅读 93

收藏 0
个人出租住房，要交哪些税？谢谢！
文文老师 | 提问时间：01/09 15:58

#实务#

增值税 1.5%，城建税等附加，房产税4%，个税10%

阅读 66

收藏 0
公司的工会委员会收到上级工会专资金用于装修职工之家和购买健身器材，请问分录分别怎么做？
文文老师 | 提问时间：01/09 15:58

#实务#

借：银行存款贷：上级补助收入——专项补助借：在建工程/长期待摊费用——职工之家装修贷：银行存款

阅读 20

收藏 0
年会上用的一些摄影师和技术人员等的费用可以全部支付给公司员工一个人身上，再由他把这些费用结算给对方可以吗
家权老师 | 提问时间：01/09 15:57

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 23

收藏 0
阿里巴巴平台上做跨境电商公司，需要在那些税务方面的工作呢？
朴老师 | 提问时间：01/09 15:57

#实务#

阿里巴巴跨境电商公司核心税务工作：境内：按报关模式（0110/1039/9810）办出口退税 / 免税，按期申报增值税、企业所得税，规范发票与备案单证管理。境外：按目标市场规则注册 VAT/GST（欧盟用 IOSS、美国按州申报），配合平台代征，合规处理关税与进口环节税。平台对接：下载收入明细自主申报，留存代征凭证，确保资金、交易、税务数据一致。

阅读 21

收藏 0
老师，请教你个问题，个体工商户报个人经营所得税必须要下载自然人电子税务局扣缴端吗
家权老师 | 提问时间：01/09 15:57

#实务#

是的，必须要下载自然人电子税务局扣缴端申报

阅读 53

收藏 0
请问老师印花税公司购买车辆用交印花税吗
文文老师 | 提问时间：01/09 15:55

#实务#

公司购买车辆用交印花税。

阅读 44

收藏 0
购买汽车，摘要，分录及二级分录怎么写
文文老师 | 提问时间：01/09 15:55

#实务#

摘要：购买汽车借：固定资产-汽车贷：银行存款

阅读 32

收藏 0
老师，你好，我们以往年度亏损了20万.今年盈利10万.我这种盖提法定盈余公积吗
小菲老师 | 提问时间：01/09 15:53

#实务#

同学，你好不需要的

阅读 34

收藏 0
老师，企业是一般纳税人，用的小企业会计准则，有一笔2023年的网银手续费，2025年开出来专票了，2025年抵扣这张专票该怎么做账呢？2023年发生手续费时分录做的是:借:财务费用—手续费贷:银行存款
朴老师 | 提问时间：01/09 15:53

#实务#

企业执行小企业会计准则，2025 年收到 2023 年手续费的专票并抵扣，需按未来适用法调整当期损益，分录如下：冲减原财务费用（调整进项税）借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（专票上的税额）贷：财务费用 —— 手续费（专票上的税额）申报抵扣在 2025 年增值税申报表的 “进项税额” 栏填列该专票税额，与账务保持一致。

阅读 28

收藏 0
老师我们公司取得3年期银行借款，每个月还利息，到期还本金，我按一下分录入账对嘛？ 1、借：银行存款贷：长期借款——本金 2、还利息时：方式1：借：财务费用贷：长期借款—应计利息借：长期借款—应计利息贷：应付利息借：应付利息| 贷：银行存款方式二：（直接）借：财务费用贷：银行存款 3、还本金时：借：长期借款—本金贷：银行对嘛？
暖暖老师 | 提问时间：01/09 15:53

#实务#

你好，第一方式是对的这里

阅读 21

收藏 0
老师，合伙企业投资取得的分红，怎么记账？然后需要怎么缴税？
文文老师 | 提问时间：01/09 15:53

#实务#

借：银行存款贷：投资收益按分红申报个税

阅读 27

收藏 0
公司往年收不上来的坏账怎么做
小菲老师 | 提问时间：01/09 15:53

#实务#

同学，你好转到营业外支出

阅读 54

收藏 0
物流公司挂车每年交的车船税计入什么科目
文文老师 | 提问时间：01/09 15:51

#实务#

计入税金及附加科目

阅读 18

收藏 0
房产税的计算和系统的不一样有这种情况吗
小菲老师 | 提问时间：01/09 15:51

#实务#

同学，你好一般一致的，最多小数点差异

阅读 38

收藏 0
请问老师老板直接打款给公司账户用来还银行贷款，公司账户还银行贷款用这笔钱怎么写备注？
家权老师 | 提问时间：01/09 15:49

#实务#

备注还贷款就行了哈

阅读 27

收藏 0
出口退税申报流程中，哪些信息需要在申报表上填写？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

在出口退税申报流程中，申报表上需要填写以下信息： 1. 企业基本信息：包括企业名称、统一社会信用代码、注册地址等。 2. 出口货物信息：包括货物名称、货物编码、数量、单价、金额等。 3. 出口目的地国家或地区：填写货物的最终目的地国家或地区。 4. 出口运输方式：填写货物的运输方式，如航空运输、海运、陆运等。 5. 出口报关单号：填写货物的报关单号。 6. 出口退税申报金额：填写申请退税的金额。 7. 退税账户信息：填写企业的银行账号、开户行名称等。 8. 申报人信息：填写申报人的姓名、联系电话等。此外，根据具体情况，还可能需要填写其他相关信息，如合同号、委托代理人信息等。需要注意的是，填写申报表时需要准确、完整地填写信息，以确保申报的准确性和合规性。

阅读 1097

收藏 0
请列举几个常见的财务报表审计程序和技术工具。
王一老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

常见的财务报表审计程序和技术工具包括： 1. 确认函：审计师向客户的银行、律师、债权人等第三方确认相关财务信息的真实性和准确性。 2. 随机抽样：审计师通过随机抽样的方式，从大量的交易中选择一部分进行核查，以评估整体财务报表的准确性。 3. 重点项目审计：审计师对财务报表中的重要项目进行详细审计，例如大额资产、负债、收入和支出等。 4. 流程审计：审计师对企业的财务流程和内部控制进行审计，以评估其有效性和合规性。 5. 数据分析：审计师使用数据分析工具和技术，对大量的财务数据进行分析和比较，以发现异常或潜在的风险。 6. 电子审计工具：审计师使用计算机软件和系统进行审计工作，例如审计程序自动化工具（CAATs）和数据挖掘工具。 7. 现场调查：审计师到企业现场进行实地调查和观察，以获取更多的审计证据和信息。 8. 文件审查：审计师对企业的财务记录、合同、凭证等文件进行审查，以核实财务报表的准确性。以上只是一些常见的财务报表审计程序和技术工具，具体的审计程序和工具选择会根据企业的特定情况和审计目标而有所不同。

阅读 1648

收藏 7
如何计算企业轿车每年的折旧费用？
周老师 | 提问时间：12/04 21:26

#会计实务#

计算企业轿车每年的折旧费用可以使用直线法或加速折旧法。下面分别介绍这两种方法的计算步骤： 1. 直线法：折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指轿车的购买价格或成本，预计残值是指轿车在使用年限结束后的估计价值，使用年限是指企业预计使用轿车的年限。 2. 加速折旧法：加速折旧法根据轿车的使用年限，将折旧费用分配到不同的年份。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 双倍余额递减法：第一年的折旧费用 = (资产原值 × 2) / 使用年限后续年份的折旧费用 = (资产净值 × 2) / 使用年限其中，资产净值是指轿车的资产原值减去之前年份的累计折旧费用。 - 年数总和法：折旧费用 = (资产原值 × 年数总和) / 使用年限其中，年数总和是指从1到使用年限的年数之和。以上是计算企业轿车每年的折旧费用的两种常用方法，具体选择哪种方法需要根据企业的实际情况和会计准则来决定。

阅读 855

收藏 4
知识点问题2：出纳员需要具备哪些技能和素质？
周老师 | 提问时间：12/04 21:25

#会计实务#

出纳员需要具备以下技能和素质： 1. 会计基础知识：出纳员需要具备一定的会计基础知识，包括财务会计、成本会计和管理会计等方面的知识。 2. 数字敏感度：出纳员需要具备较强的数字敏感度，能够快速准确地处理数字和运算。 3. 细致和耐心：出纳员需要具备细致和耐心的工作态度，能够仔细核对和记录每一笔资金的流动。 4. 沟通能力：出纳员需要具备良好的沟通能力，能够与其他部门和客户进行有效的沟通和协调。 5. 熟练使用财务软件：出纳员需要熟练掌握财务软件，能够快速准确地进行账务处理和报表生成。 6. 保密意识：出纳员需要具备较高的保密意识，能够严守企业的财务信息，确保资金安全。 7. 时间管理能力：出纳员需要具备良好的时间管理能力，能够合理安排工作时间，保证各项任务按时完成。 8. 解决问题能力：出纳员需要具备解决问题的能力，能够快速分析和解决财务方面的问题。 9. 压力承受能力：出纳员需要具备一定的压力承受能力，能够在繁忙和紧张的工作环境下保持冷静和高效。 10. 团队合作精神：出纳员需要具备良好的团队合作精神，能够与同事密切配合，共同完成工作任务。

阅读 980

收藏 4
车辆购置税收费计算标准是否与车辆使用年限有关？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:21

#会计实务#

是的，车辆购置税收费计算标准与车辆使用年限有关。根据我国相关法律规定，车辆购置税的计算是根据车辆的购置价格和使用年限来确定的。具体来说，车辆购置税的计算公式为：购置税 = 购车价格 × 税率 × (1 - 折旧率)。其中，购车价格是指车辆的实际购买价格，税率是根据车辆类型和排量来确定的，折旧率则与车辆的使用年限有关。根据国家税务总局的规定，车辆使用年限在购置税计算中按照以下比例进行折旧： - 不满一年的按1年计算； - 不满6个月的按半年计算； - 不满3个月的按1季度计算； - 不满1个月的按1个月计算。因此，车辆使用年限越长，折旧率越高，购置税的金额就会相应减少。

阅读 1372

收藏 6
电脑折旧计提是指根据会计准则和公司政策，将电脑的成本在一定期限内按照一定比例分摊到每个会计期间，以反映其使用价值的递减。请问电脑折旧计提的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 21:17

#会计实务#

电脑折旧计提的目的有以下几点： 1. 反映资产的使用价值递减：电脑作为一种固定资产，在使用过程中会逐渐损耗和陈旧，折旧计提可以反映其使用价值的递减情况，使财务报表更准确地反映公司资产的实际价值。 2. 合理分摊成本：电脑的购买成本通常较高，一次性计入当期会导致该期间的成本偏高，影响公司的利润和财务状况。通过折旧计提，可以将电脑的成本分摊到其预计使用寿命内的各个会计期间，使成本在时间上更合理地分配。 3. 符合会计准则和法规要求：根据会计准则和法规的要求，固定资产的折旧必须在财务报表中进行计提，以保证财务报表的真实性和公允性。 4. 提供决策依据：折旧计提可以提供有关资产使用寿命、维护保养和更新换代等方面的信息，为管理层做出相关决策提供参考依据，例如判断何时需要更换电脑设备。总之，电脑折旧计提的目的是为了准确反映资产的实际价值、合理分摊成本、符合会计准则和法规要求，并为管理层提供决策依据。

阅读 890

收藏 4
扣除履约保证金的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:09

#会计实务#

当企业与供应商或承包商签订合同时，通常需要支付一定金额的履约保证金作为保证履行合同的义务。当合同履行完毕后，履约保证金可以退还给企业。在会计上，扣除履约保证金的会计分录如下： 1. 当支付履约保证金时：借：履约保证金支出账户贷：银行存款账户 2. 当合同履行完毕，退还履约保证金时：借：银行存款账户贷：履约保证金支出账户这样，借方和贷方金额相等，保持会计平衡。履约保证金支出账户记录了支付履约保证金的金额，银行存款账户记录了退还履约保证金的金额。

阅读 4395

收藏 2
利息递减法中的递减率是如何确定的？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:07

#会计实务#

在利息递减法中，递减率是根据借款人和贷款机构之间的协商确定的。递减率是指每年利息支付金额相对于上一年利息支付金额的减少百分比。递减率的确定通常取决于以下几个因素： 1. 借款人的信用状况：借款人的信用状况越好，贷款机构通常会给予更大的递减率。借款人的信用评级、还款记录和负债情况等都会影响递减率的确定。 2. 贷款机构的政策：不同的贷款机构可能有不同的政策和标准来确定递减率。有些机构可能会根据市场利率和竞争情况来确定递减率。 3. 贷款金额和期限：贷款金额和期限也会对递减率的确定产生影响。通常情况下，贷款金额越大、期限越长，递减率可能会相对较高。 4. 市场利率：市场利率的变化也可能影响递减率的确定。如果市场利率下降，贷款机构可能会降低递减率，以吸引更多的借款人。总之，递减率的确定是一个复杂的过程，需要考虑多个因素。借款人和贷款机构之间的协商和谈判是确定递减率的关键。

阅读 1237

收藏 0
成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性。以下是一些关键的沟通和协调方面的建议： 1. 与生产部门的沟通：与生产部门保持密切联系，了解生产进度、产能利用率和生产成本的变化。这可以帮助你及时了解成本的变动情况，并采取相应的措施进行成本控制。 2. 与采购部门的沟通：与采购部门合作，了解原材料的采购价格和供应商的变动情况。这可以帮助你评估成本的变动趋势，并及时调整预算和成本控制策略。 3. 与质量控制部门的沟通：与质量控制部门合作，了解产品质量的变动情况。低质量产品可能导致额外的成本，如返工和退货成本。通过与质量控制部门的沟通，你可以及时识别和解决质量问题，从而减少额外的成本。 4. 与财务部门的沟通：与财务部门合作，共享成本信息和预算数据。这可以帮助你了解公司整体的财务状况，并与财务部门协调预算和成本控制的策略。 5. 与管理层的沟通：与管理层保持沟通，向他们汇报成本制造费用的情况，并提供建议和意见。这可以帮助管理层了解成本的变动情况，并采取相应的决策来优化成本管理和控制。总而言之，成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性，并采取相应的措施来控制和优化成本。

阅读 1175

收藏 5

没有找到问题？直接来提问