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老师好！我调整应交税费做到了营业外收入，现在发现调整之后是错的，原来的分录怎么调整，会计科目也用错了，需要跨年调整
小菲老师 | 提问时间：03/18 09:34

#实务#

同学，你好借：应交税费贷：以前年度损益调整

阅读 26

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收到了借款利息收入需要缴纳增值税吗？
家权老师 | 提问时间：03/18 09:33

#实务#

是的那个需要交增值税的

阅读 49

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实收资本是300万股权转让时个人所得税股权转让合同价格应填多少？
家权老师 | 提问时间：03/18 09:32

#实务#

转股比例，账面是否与未分配利润？

阅读 20

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请问老师，个税申报一般不超过多少人，超过多少人会如何，有什么分界线
家权老师 | 提问时间：03/18 09:30

#实务#

不能超过30人，超过30人需要交残保金

阅读 22

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金蝶资产负债表，1月份在建工程的年初余额没有了，变成0，怎么改
董孝彬老师 | 提问时间：03/18 09:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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你好，老师，现在有2个业务员，老板想按区域给他制定任务，我这一块需要怎么做包括销售上怎么操作能把这一块分开，我们用的进销存软件
小菲老师 | 提问时间：03/18 09:27

#实务#

同学，你好设置二级科目。比如主营业务收入-上海地区

阅读 22

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您好，老师，老板想要开一家租赁机械公司，是一般纳税人，税率是多少。公司名下是否一定要有车，还是说租入也可以，租入的合不合规呢。
家权老师 | 提问时间：03/18 09:24

#实务#

可以租入车来经营的哈

阅读 20

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如何查到2018年的收入纳税明细
暖暖老师 | 提问时间：03/18 09:22

#实务#

你好，到电子税务局，一个月一个月可以查到

阅读 25

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老师，一般纳税人用原有公司车辆置换了新车，旧车抵车款1.5万，银行支付车款比车款发票少，现如何做账？要做视同销售开发票吗？
家权老师 | 提问时间：03/18 09:21

#实务#

是的，那个1.5万需要计算交增值税

阅读 248

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老师，小规模公司税务年报中的“投资收益纳税调整明细表”怎么填写，每季度有一笔证券收入到公户，我入账时——借:银行10000贷:投资收益9900.99，应交税费-应交增值税99.01，所以申报税务年报这个表怎么去填，填在哪一栏？
朴老师 | 提问时间：03/18 09:21

#实务#

年报附表 A105030 投资收益纳税调整表，填在第 1 行交易性金融资产。账上投资收益 9900.99 填：第 4 列、第 5 列：都填这个数第 6、7 列填你的买入成本你税会没差异，第 10 列纳税调整为 0 即可。增值税单独申报，不在这张表体现。

阅读 25

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请懂孝彬老师回答～～～我司有一个工程，和被**方签的不是**协议，而是材料销售合同，被**方也不要我司提供机械发票，只要我司提供人员工资，但是我发现他们也没有申报这些员工的个税，这是怎么回事呢，我司和这个公式**关系还是转包关系呢
朴老师 | 提问时间：03/18 09:17

#实务#

你们是实质**，签材料合同只是走账形式。对方不申报个税：因为工人不是他员工，他不想承担个税、社保、假工资风险。工人个税、社保、用工风险，实际都在你这边。

阅读 71

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定期定额的个体户是不是不用手动申报个税经营所得呢。
小菲老师 | 提问时间：03/18 09:17

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 47

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老师，给老板发工资，专项附加扣除4000，保险不用交，这样发多少工资合适
小菲老师 | 提问时间：03/18 09:16

#实务#

同学，你好可以参考 4000+5000=9000

阅读 64

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老师，小型微利企业不应纳税所得额不超过100万按5%交企业所得税，超过100不超300的部分怎么交，超过300万不超500万又怎么算，按什么税率，
家权老师 | 提问时间：03/18 09:16

#实务#

现在300万以下都是5%的税率

阅读 21

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老师好，我25年发现一张费用发票重复入帐，金额60000元，我26年作调整可不可以，或者我用公司主要负责任人每人月话费500元，－般负责任人话费300元去充，这样操作可不可以，老师？[抱拳][玫瑰][玫瑰][玫瑰]
家权老师 | 提问时间：03/18 09:15

#实务#

电话费不能发票报销，需要造工资表话补体现

阅读 20

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老师，我司资产超过5K万，已经不符合小微企业，那现在是属于小型企业吗？
家权老师 | 提问时间：03/18 09:15

#实务#

在1季度申报了季度所得税才判定是否满足小微

阅读 54

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老师甲方代发的工资表，这些工资表也没申报个税，我也不计入成本，我怎么消与甲方的往来账，会计凭证怎么做
邹老师 | 提问时间：03/18 09:14

#实务#

你好，你们是先收到对方的代发款项，然后给对方代发工资？

阅读 97

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老师您好，公司注册地报税服务厅在哪里查看
家权老师 | 提问时间：03/18 09:13

#实务#

办税大厅就是在本区县的税务办税大厅

阅读 21

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请问老师，我知道一家公司自己不发工资，是人力资源公司代发，然后开发票过来，这样做的目的是什么啊
家权老师 | 提问时间：03/18 09:09

#实务#

想省点社保，工会经费那些

阅读 22

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关联公司欠税问题，目前政策
小菲老师 | 提问时间：03/18 09:04

#实务#

同学，你好具体什么问题？

阅读 53

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应付账款余额表如何导出来了
家权老师 | 提问时间：03/18 09:04

#实务#

适用于使用金蝶财务软件的用户：进入报表界面点击菜单栏【资金】→【应付账款汇总表】或【应付账款明细表】设置查询条件（可选）可按供应商、部门、业务员、日期范围等筛选数据如需包含禁用供应商，点击右上角“展开条件”并勾选导出数据查询结果页面右上角点击【导出】按钮。系统默认导出为 Excel 格式，与当前显示格式一致

阅读 21

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出口退税申报流程中，哪些信息需要在申报表上填写？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

在出口退税申报流程中，申报表上需要填写以下信息： 1. 企业基本信息：包括企业名称、统一社会信用代码、注册地址等。 2. 出口货物信息：包括货物名称、货物编码、数量、单价、金额等。 3. 出口目的地国家或地区：填写货物的最终目的地国家或地区。 4. 出口运输方式：填写货物的运输方式，如航空运输、海运、陆运等。 5. 出口报关单号：填写货物的报关单号。 6. 出口退税申报金额：填写申请退税的金额。 7. 退税账户信息：填写企业的银行账号、开户行名称等。 8. 申报人信息：填写申报人的姓名、联系电话等。此外，根据具体情况，还可能需要填写其他相关信息，如合同号、委托代理人信息等。需要注意的是，填写申报表时需要准确、完整地填写信息，以确保申报的准确性和合规性。

阅读 1190

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请列举几个常见的财务报表审计程序和技术工具。
王一老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

常见的财务报表审计程序和技术工具包括： 1. 确认函：审计师向客户的银行、律师、债权人等第三方确认相关财务信息的真实性和准确性。 2. 随机抽样：审计师通过随机抽样的方式，从大量的交易中选择一部分进行核查，以评估整体财务报表的准确性。 3. 重点项目审计：审计师对财务报表中的重要项目进行详细审计，例如大额资产、负债、收入和支出等。 4. 流程审计：审计师对企业的财务流程和内部控制进行审计，以评估其有效性和合规性。 5. 数据分析：审计师使用数据分析工具和技术，对大量的财务数据进行分析和比较，以发现异常或潜在的风险。 6. 电子审计工具：审计师使用计算机软件和系统进行审计工作，例如审计程序自动化工具（CAATs）和数据挖掘工具。 7. 现场调查：审计师到企业现场进行实地调查和观察，以获取更多的审计证据和信息。 8. 文件审查：审计师对企业的财务记录、合同、凭证等文件进行审查，以核实财务报表的准确性。以上只是一些常见的财务报表审计程序和技术工具，具体的审计程序和工具选择会根据企业的特定情况和审计目标而有所不同。

阅读 1759

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如何计算企业轿车每年的折旧费用？
周老师 | 提问时间：12/04 21:26

#会计实务#

计算企业轿车每年的折旧费用可以使用直线法或加速折旧法。下面分别介绍这两种方法的计算步骤： 1. 直线法：折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指轿车的购买价格或成本，预计残值是指轿车在使用年限结束后的估计价值，使用年限是指企业预计使用轿车的年限。 2. 加速折旧法：加速折旧法根据轿车的使用年限，将折旧费用分配到不同的年份。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 双倍余额递减法：第一年的折旧费用 = (资产原值 × 2) / 使用年限后续年份的折旧费用 = (资产净值 × 2) / 使用年限其中，资产净值是指轿车的资产原值减去之前年份的累计折旧费用。 - 年数总和法：折旧费用 = (资产原值 × 年数总和) / 使用年限其中，年数总和是指从1到使用年限的年数之和。以上是计算企业轿车每年的折旧费用的两种常用方法，具体选择哪种方法需要根据企业的实际情况和会计准则来决定。

阅读 945

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知识点问题2：出纳员需要具备哪些技能和素质？
周老师 | 提问时间：12/04 21:25

#会计实务#

出纳员需要具备以下技能和素质： 1. 会计基础知识：出纳员需要具备一定的会计基础知识，包括财务会计、成本会计和管理会计等方面的知识。 2. 数字敏感度：出纳员需要具备较强的数字敏感度，能够快速准确地处理数字和运算。 3. 细致和耐心：出纳员需要具备细致和耐心的工作态度，能够仔细核对和记录每一笔资金的流动。 4. 沟通能力：出纳员需要具备良好的沟通能力，能够与其他部门和客户进行有效的沟通和协调。 5. 熟练使用财务软件：出纳员需要熟练掌握财务软件，能够快速准确地进行账务处理和报表生成。 6. 保密意识：出纳员需要具备较高的保密意识，能够严守企业的财务信息，确保资金安全。 7. 时间管理能力：出纳员需要具备良好的时间管理能力，能够合理安排工作时间，保证各项任务按时完成。 8. 解决问题能力：出纳员需要具备解决问题的能力，能够快速分析和解决财务方面的问题。 9. 压力承受能力：出纳员需要具备一定的压力承受能力，能够在繁忙和紧张的工作环境下保持冷静和高效。 10. 团队合作精神：出纳员需要具备良好的团队合作精神，能够与同事密切配合，共同完成工作任务。

阅读 1063

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车辆购置税收费计算标准是否与车辆使用年限有关？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:21

#会计实务#

是的，车辆购置税收费计算标准与车辆使用年限有关。根据我国相关法律规定，车辆购置税的计算是根据车辆的购置价格和使用年限来确定的。具体来说，车辆购置税的计算公式为：购置税 = 购车价格 × 税率 × (1 - 折旧率)。其中，购车价格是指车辆的实际购买价格，税率是根据车辆类型和排量来确定的，折旧率则与车辆的使用年限有关。根据国家税务总局的规定，车辆使用年限在购置税计算中按照以下比例进行折旧： - 不满一年的按1年计算； - 不满6个月的按半年计算； - 不满3个月的按1季度计算； - 不满1个月的按1个月计算。因此，车辆使用年限越长，折旧率越高，购置税的金额就会相应减少。

阅读 1456

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电脑折旧计提是指根据会计准则和公司政策，将电脑的成本在一定期限内按照一定比例分摊到每个会计期间，以反映其使用价值的递减。请问电脑折旧计提的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 21:17

#会计实务#

电脑折旧计提的目的有以下几点： 1. 反映资产的使用价值递减：电脑作为一种固定资产，在使用过程中会逐渐损耗和陈旧，折旧计提可以反映其使用价值的递减情况，使财务报表更准确地反映公司资产的实际价值。 2. 合理分摊成本：电脑的购买成本通常较高，一次性计入当期会导致该期间的成本偏高，影响公司的利润和财务状况。通过折旧计提，可以将电脑的成本分摊到其预计使用寿命内的各个会计期间，使成本在时间上更合理地分配。 3. 符合会计准则和法规要求：根据会计准则和法规的要求，固定资产的折旧必须在财务报表中进行计提，以保证财务报表的真实性和公允性。 4. 提供决策依据：折旧计提可以提供有关资产使用寿命、维护保养和更新换代等方面的信息，为管理层做出相关决策提供参考依据，例如判断何时需要更换电脑设备。总之，电脑折旧计提的目的是为了准确反映资产的实际价值、合理分摊成本、符合会计准则和法规要求，并为管理层提供决策依据。

阅读 952

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扣除履约保证金的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:09

#会计实务#

当企业与供应商或承包商签订合同时，通常需要支付一定金额的履约保证金作为保证履行合同的义务。当合同履行完毕后，履约保证金可以退还给企业。在会计上，扣除履约保证金的会计分录如下： 1. 当支付履约保证金时：借：履约保证金支出账户贷：银行存款账户 2. 当合同履行完毕，退还履约保证金时：借：银行存款账户贷：履约保证金支出账户这样，借方和贷方金额相等，保持会计平衡。履约保证金支出账户记录了支付履约保证金的金额，银行存款账户记录了退还履约保证金的金额。

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利息递减法中的递减率是如何确定的？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:07

#会计实务#

在利息递减法中，递减率是根据借款人和贷款机构之间的协商确定的。递减率是指每年利息支付金额相对于上一年利息支付金额的减少百分比。递减率的确定通常取决于以下几个因素： 1. 借款人的信用状况：借款人的信用状况越好，贷款机构通常会给予更大的递减率。借款人的信用评级、还款记录和负债情况等都会影响递减率的确定。 2. 贷款机构的政策：不同的贷款机构可能有不同的政策和标准来确定递减率。有些机构可能会根据市场利率和竞争情况来确定递减率。 3. 贷款金额和期限：贷款金额和期限也会对递减率的确定产生影响。通常情况下，贷款金额越大、期限越长，递减率可能会相对较高。 4. 市场利率：市场利率的变化也可能影响递减率的确定。如果市场利率下降，贷款机构可能会降低递减率，以吸引更多的借款人。总之，递减率的确定是一个复杂的过程，需要考虑多个因素。借款人和贷款机构之间的协商和谈判是确定递减率的关键。

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成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性。以下是一些关键的沟通和协调方面的建议： 1. 与生产部门的沟通：与生产部门保持密切联系，了解生产进度、产能利用率和生产成本的变化。这可以帮助你及时了解成本的变动情况，并采取相应的措施进行成本控制。 2. 与采购部门的沟通：与采购部门合作，了解原材料的采购价格和供应商的变动情况。这可以帮助你评估成本的变动趋势，并及时调整预算和成本控制策略。 3. 与质量控制部门的沟通：与质量控制部门合作，了解产品质量的变动情况。低质量产品可能导致额外的成本，如返工和退货成本。通过与质量控制部门的沟通，你可以及时识别和解决质量问题，从而减少额外的成本。 4. 与财务部门的沟通：与财务部门合作，共享成本信息和预算数据。这可以帮助你了解公司整体的财务状况，并与财务部门协调预算和成本控制的策略。 5. 与管理层的沟通：与管理层保持沟通，向他们汇报成本制造费用的情况，并提供建议和意见。这可以帮助管理层了解成本的变动情况，并采取相应的决策来优化成本管理和控制。总而言之，成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性，并采取相应的措施来控制和优化成本。

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