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租赁合同规定的租赁期限跨年度的,且租金提前一次性支付的,增值税和所得税处理有什么不一样
郭老师
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提问时间:08/16 12:44
#税务师#
你好,你们单位是收款人吗?如果是的话,增值税需要一次缴纳 所得税可以按月确认。
阅读 601
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为什么330算到销售收入中,20和300没算进去
波德老师
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提问时间:08/16 12:25
#税务师#
你好,20是营业收收入、投资收益就是记为投资收益,都不是日常活动发生的,不作为计算业务招待费的基数
阅读 458
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北京的公司转让上海的房产获得所得,所得税在哪交?
宋生老师
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提问时间:08/16 11:55
#税务师#
您好!这个一般是房产所在地预交一部分 剩下的在北京交
阅读 424
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固定资产怎么扣的。超过500万了
婵老师
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提问时间:08/16 11:41
#税务师#
企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,可按实际发生额的60%计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除。该企业一次性扣除的筹办费=200+300+20+60×60%=556(万元)。 购买的生产设备不属于筹办费用
阅读 497
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统计网报月度报表及税务申报中的营业收入数据填报无误,但是在统计网报季度财务报表中的营业收入数据填报少了300万,该如何合理解释这个原因
朴老师
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提问时间:08/16 11:39
#税务师#
1.数据录入错误:可能在季度财务报表填报时,由于人工操作失误,导致营业收入少录入了 300 万。例如,在汇总数据或输入数字时出现了疏忽。 2.统计口径差异:季度报表的统计口径与月度报表和税务申报的口径有所不同,可能存在某些特定的交易或收入项目在季度统计时被错误地排除在外。 3.会计核算调整延迟:在季度末进行会计核算调整时,涉及到 300 万营业收入的调整事项未能及时反映在季度财务报表中,但在月度报表和税务申报中已正确处理。 4.系统故障或数据传输问题:填报季度报表所使用的系统可能出现故障,或者数据在传输过程中发生丢失或错误,导致 300 万营业收入未被正确计入。 5.合并报表范围变化:如果公司存在合并报表的情况,季度末的合并范围与月度及税务申报时有所不同,导致这部分差异。 6.新业务或特殊交易的处理时间差:新开展的业务或特殊交易在月度能够及时确认收入,但在季度报表编制时由于相关手续或信息未完备,暂时未计入营业收入。
阅读 468
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请问老师,我们是集团运作,23年底前分公司生产一款产品销售至总公司,子公司同时生产另外一款产品也销售至总公司,总公司对外销售终端客户,24年起这两款产品均有子公司生产,总公司对一款产品进行软件植入后对外销售终端客户,那么从分公司不是独立法人单位 只是总公司下面的一个独立核算的部门 使用的也是总公司的资质 遵从总公司的生产经营范围 角度及24年总公司进行软件植入这个动作 两个角度 总公司的行业类别应该是属于生产制造型企业 ,现在总公司是高新技术企业,那么我们符合先进制造业进项加计5%申报条件吗
朴老师
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提问时间:08/16 11:21
#税务师#
要判断总公司是否符合先进制造业进项加计 5% 申报条件,需要综合考虑多个因素。 从分公司的情况来看,分公司不是独立法人,其业务活动纳入总公司的整体运营。但关键在于总公司自身在 24 年对一款产品进行软件植入的动作。 一般来说,先进制造业进项加计 5% 申报条件通常包括企业所属行业、生产经营活动等方面的要求。仅进行软件植入这一动作,可能不足以直接认定总公司属于先进制造业。 先进制造业通常强调具有较高的技术含量、创新能力和生产工艺水平。如果总公司的软件植入能够显著提升产品的技术含量和附加值,并且总公司的整体生产经营活动符合先进制造业的特征和相关规定,那么有可能符合申报条件。
阅读 478
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老师,社保滞纳金能在企业所得税税前扣除吗
宋生老师
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提问时间:08/16 10:56
#税务师#
你好!是的,是可以的
阅读 443
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纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务价款开在同一张发票上,免征增值税。购买了办公用品的进项税额需要进项转出么?也没有明确说买的这个办公用品用在技术转让、技术开发上面。需要进项税额转出的情形是:简易计税、免税、集体福利、个人消费。必刷550的计算题203题
卫老师
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提问时间:08/16 10:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 购买了办公用品的进项税额不需要进项转出,因为办公用品没有明确用于技术转让、技术开发等免税项目,也没有用于简易计税、集体福利或个人消费等需要转出的情形。 祝您学习愉快!
阅读 994
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老师好,请问劳务报酬,稿酬所得和特许权使用费不是有*(1-20%)的吗,问什么是全额扣缴,还有为什么经营所得不属于全额扣缴
张老师
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提问时间:08/16 10:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 全员全额不是不能减除费用,不仅劳务报酬,工资也可以减除专项附加扣除等,可以理解为税法政策的一种说法 实行全员全额全额扣缴的只有综合所得,经营所得不属于综合所得 祝您学习愉快!
阅读 661
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动产转让所得,按转让动产的企业所在地确定所得来源。 如果是不动产就是不动产所在地了吧?
岁月静好老师
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提问时间:08/16 10:05
#税务师#
同学您好,是的。不动产转让所得,以不动产所在地确定所得来源。
阅读 566
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老师,每次税务师报名都得重新填写工作经历吗
郭老师
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提问时间:08/16 09:58
#税务师#
你好。你有变化的就修改 没有不需要
阅读 421
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老师您好,请问企业管理人员去国外出差取得的票据或账单,怎么入账,会有风险吗?
小锁老师
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提问时间:08/16 09:56
#税务师#
您好,这个的话,取得的票据,这种的话,是可以做差旅费的,这个允许的,只要是正常出差的环节,这个都有
阅读 369
收藏 2
老师,税务师报名每年都需要重新填写工作经历?
宋生老师
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提问时间:08/16 09:55
#税务师#
你好!是的,工作时间这些算是 每年都变
阅读 439
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报销员工外地租房费用是否需要为其代扣代缴个税? 以及相关的政策依据!!不要忘记发相关的政策依据!!
婵老师
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提问时间:08/16 09:43
#税务师#
根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定,应当缴纳个人所得税的收入包括工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得,经营所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得以及偶然所得等。然而,员工出差租房所得收入并不属于这些应当缴纳个人所得税的收入类别。出差租房实际上是公司为员工提供的福利待遇,以支持员工在出差期间的生活和工作需要。这项福利待遇并不构成员工的个人所得,因此不需要缴纳个人所得税
阅读 613
收藏 3
有机构无联系正常是0.2对吗,0.1是一直优惠下去吗
婵老师
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提问时间:08/16 09:15
#税务师#
非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税,适用税率为10%。
阅读 389
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企业出租厂房,有哪些税收优惠
家权老师
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提问时间:08/16 08:57
#税务师#
你好 一般纳税人出租 增值税按9% 附加税按增值税的12% 印花税按千分之一,房产税按租金不含税12% 小微享受印花税,房产税,土地税减半
阅读 757
收藏 3
老师,现在开始备考税务师,建议报考哪几门
家权老师
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提问时间:08/16 08:32
#税务师#
这个看个人的实力了,先去书店看看自己能实力拿下的再做决定
阅读 494
收藏 2
这是前置性的行政许可,前置性的行政许可哪些机关能设置,哪些不能设置
CC橙老师
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提问时间:08/15 23:03
#税务师#
同学你好,前置性的行政许可只能由法律和行政法规设置
阅读 571
收藏 2
b是17年的,已经过去了不是调整当期吗?b是调整哪一年的?
张老师
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提问时间:08/15 23:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 调整18年,理解为是18年退回的因为是日后调整事项 祝您学习愉快!
阅读 598
收藏 3
企业计划用于出租但尚未出租的土地使用权 不属于投资性房地产,但是持有并准备增值后转让的土地使用权又属于投资性房地产了 ? 这两者不是一个意思吗?
卫老师
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提问时间:08/15 22:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不一样 计划出租,就是我们的目的还是要出租,但是此时还没有出租 而计划增值,这我们持有的目的,是为了增值后转让,这个转让,是理解为卖掉的,这是有区别的 另,如果是房地产公司,这持有备增值后转让的,这是他们的存货,不是投资性房地产。 祝您学习愉快!
阅读 1354
收藏 6
请问一下税务师我已经过了2门考点在湖南,现在我报考其余3门可以选新疆吗?
venus老师
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提问时间:08/15 19:47
#税务师#
可以的,只是报考地变化了
阅读 447
收藏 0
请问一下税务师领证时工作年限证明审核是线上还是线下审核
宋生老师
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提问时间:08/15 18:16
#税务师#
你好!这个一般是线下了。看地方,两种都有
阅读 417
收藏 0
请问老师这个题如果写分录要怎么写?
张老师
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提问时间:08/15 17:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 你可以参考一下下面题目的做法:2018年10月1日,甲公司经批准在全国银行间债券市场公开发行10000万元人民币短期融资券,期限为1年,票面年利率为5%,每张面值为10元,分次付息、到期一次还本。甲公司将该短期融资券指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该短期融资券的交易费用为10万元。2018年年末,该短期融资券的市场价格为每张11元(不含利息)(非该金融负债自身信用风险变动引起)。下列处理中错误的是( )。A.2018年10月1日发行短期融资券,贷记“交易性金融负债——本金”科目10000万元B.2018年年末公允价值变动,借记“公允价值变动损益”科目1000万元,贷记“交易性金融负债——公允价值变动”科目1000万元C.2018年年末计息,借记“投资收益”科目125万元,贷记“应付利息”科目125万元D.2018年年末计息,借记“银行存款”科目125万元,贷记“应付利息”科目125万元【正确答案】D【答案解析】2018年年末计息,借记“投资收益”科目125万元,贷记“应付利息”科目125万元。交易性金融负债产生的交易费用计入投资收益借方。分录如下:借:银行存款10000 贷:交易性金融负债——本金10000借:投资收益10 贷:银行存款10借:公允价值变动损益1000 贷:交易性金融负债——公允价值变动1000借:投资收益125 贷:应付利息125 祝您学习愉快!
阅读 920
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历年来看,非税收入一般在考试占几分
宋生老师
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提问时间:08/15 17:25
#税务师#
你好!这个一般都不超过10分。很多时候,连5分都没有
阅读 437
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一般纳税人经营过程中取得的发票, 1专票普票各以含税价还是不含税价计入成本? 2计入费用的专票要以不含税价计入吗?
宋生老师
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提问时间:08/15 17:20
#税务师#
你好!专票是不含税价,普通发票是含税价 2你要抵扣就不含税价了
阅读 613
收藏 3
老师好,我单位需要写一份两税对比差异合理性情况说明,原因是营业外收入,怎么写,有模版吗,谢谢
宋生老师
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提问时间:08/15 17:09
#税务师#
您好!这个营业外收入是什么业务形成的呢
阅读 435
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为什么C不对呢,债权人的出资人是债权人的股东吗
周老师
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提问时间:08/15 16:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 债权人的出资人是债权人的股东。这里只能是债权人主张,债权人的出资人是没有主张权利的。 祝您学习愉快!
阅读 510
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经营所得需要预交吗?
范老师
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提问时间:08/15 16:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的需要预缴。纳税人取得经营所得,按年计算个人所得税,由纳税人在月度或季度终了后15日内,向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报,并报送《个人所得税经营所得纳税申报表(A表)》。 祝您学习愉快!
阅读 386
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2022年留抵退税的税款一直没入账,现在抵附加税如何入账,会有什么影响吗
宋生老师
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提问时间:08/15 16:25
#税务师#
你好!附加税,只看你实际需要交多少增值税,然后按实际缴纳的部分计提
阅读 440
收藏 2
公司将自有厂房和土地转售,增值税税率是多少?不符合简易征收条件
宋生老师
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提问时间:08/15 15:42
#税务师#
你好!这个是一般纳税人还是小规模
阅读 470
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