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第17题计算21年底的利息为什么不用摊余成本计算啊?
木木老师
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提问时间:12/07 19:17
#税务师#
你这里二一年的利息就是用二零年的摊余成本来计算的呀,你看一下呢。833544这个就是二零年末的摊余成本。
阅读 844
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个人出租住宅和非住宅需要交哪些税呢老师?
一鸣老师
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提问时间:06/06 16:51
#税务师#
都要交房产税,印花税,个人所得税,月租超过15万,还得交增值税和附加税费
阅读 844
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请问老师,这一题,我的答案是:-189 20年的资产减值损失是419,21年的资产减值损失是-230,资产减值损失合计是189,那么对损益的影响不是应该是-189吗,请问老师,我是哪里理解的不对呢
桂龙老师
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提问时间:06/07 14:25
#税务师#
同学,你好,资产减值损失本身就是对损益是负影响的,如果你再加一个负号,相当于负负得正的,所以,还是应该是189
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作为小白,有一个小问题:A企业投资B企业500万,A企业作为投资方,B企业作为被投资方,所谓赎回投资是A企业的行为呢,还是B企业的行为呢?企业所得税中说赎回投资是被投资方的行为,也就是B企业的行为。可是总是觉得赎回投资应该是A企业的行为,因为A把500万投资于B企业,要是赎回的话,把500万的投资拿回来就可以了,A企业把投出的钱拿回来,这不是A企业也就是投资方所做的行为吗?
木木老师
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提问时间:06/18 14:33
#税务师#
赎回,是属于A的行为。 您这里是。
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试运行前 需要将在建工程转固吗?还是试运行结束后转固?
赵老师
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提问时间:12/13 16:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据《企业会计准则第4号——固定资产》和《企业会计准则第17号——借款费用》,自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态,可从以下方面判断: 1.符合资本化条件的资产的实体建造(包括安装)或者生产工作已经全部完成或者实质上已经完成。 2.所购建或者生产的符合资本化条件的资产与设计要求、合同规定或者生产要求相符或者基本相符,即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方,也不影响其正常使用或者销售。 3.继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上的支出金额很少或者几乎不再发生。 4.购建或者生产符合资本化条件的资产需要试生产或者试运行的,在试生产结果表明资产能够正常生产出合格产品、或者试运行结果表明资产能够正常运转或者营业时,应当认为该资产已经达到预定可使用或者可销售状态。 所以,若试运行前符合上述达到预定可使用状态的条件,就可以将在建工程转固;若不符合,需等试运行结束且达到预定可使用状态后再转固。 祝您学习愉快!
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你好:老师:这个题是什么意思?没看懂
范老师
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提问时间:06/17 14:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的,该企业对外借款发生的利息,相当于投资者实缴额与规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息,不得在计算企业所得税额时扣除。方法一:所得税前可以扣除的利息=2800×7%-[2800×7%×3÷12×400÷2800+2800×7%×3÷12×800÷2800+2800×7%×3÷12×200÷2800]=171.5(万元);方法二:所得税前可以扣除的利息=2800×7%×3÷12+(2800-400)×7%×3÷12+(2800-800)×7%×3÷12+(2800-200)×7%×3÷12=171.5(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 844
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两个人结婚了是直系血亲关系,离婚了就不是了,对吧
堂堂老师
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提问时间:11/01 20:57
#税务师#
婚姻关系确实会建立法律上的亲属关系,但这不属于直系血亲关系。直系血亲关系是指父母与子女之间的关系。离婚后,双方不再具有法律上的配偶关系。
阅读 843
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违约金怎么判断是属于价外费还是非价外费用?
刘艳红老师
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提问时间:07/14 20:59
#税务师#
...
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我司有500万以下的固定资产可以一次性折旧,填写年度企业所得税申报表时,怎么填写?
郭老师
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提问时间:04/15 17:42
#税务师#
好,十一行增加一行,应该在11.2,然后再填写明细,第一列填写原值。 第二列填写你账上折旧金额。 第三列填写从购买截止到2023年折旧的金额 第4列填写固定资产的原值,第5列填写的是一次折旧的金额。然后第6列在下面填写一次折旧的金额。
阅读 843
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公司减资后形成多缴的注册资本能否退回
庚申老师
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提问时间:03/13 14:25
#税务师#
那个是可以退回的哈
阅读 843
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老师收到投资款分录借:银行存款 贷:其他应付款 借:其他应付款 贷:实收资本这分录不对哇
小样儿demo
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提问时间:01/08 11:32
#税务师#
不需要过其他应付款
阅读 843
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股份公司企业用股权激励方式(低于公允价)增资,自然人和企业用立即行权方式增资,是否涉及个税或其他税种。
不懂老师
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提问时间:01/02 16:21
#税务师#
同学你好 这个增资的交易实质是什么的,增资本身不涉及个税的问题(除非交易的实质不是如此) 增资的话涉及印花税
阅读 843
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一次性退休补贴属于工资薪金还是职工福利费还是都不属于
金金老师
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提问时间:01/01 14:15
#税务师#
您好,这个是属于工资的
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个体户门市部经营范围,建筑材料销售五金产品零售这范围哪些普票能开,能给个详细吗?能开啥发票?
宋老师2
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提问时间:11/30 08:47
#税务师#
你好!这个没有固定,属于五金类的,都可以开
阅读 843
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进项票厂家一直没给开票,请问开票人需不需要提醒厂家给开进项票?还是这个是外包财务或公司老板该管的?
岳老师
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提问时间:11/26 18:11
#税务师#
当然,进货应当及时索取发票的。
阅读 843
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请问老师,物流辅助服务公司提供仓储服务的同时提供了运输服务,发票开在一起6%,可以吗?
郭老师
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提问时间:11/25 15:57
#税务师#
你好 开物流辅助6%的税率
阅读 843
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根据《民法典》规定,下列民事法律制度中,适用范围仅限于自然人领域的是( )。 A.民事权利能力制度 B.委托代理制度 C.监护制度 D.民事行为能力制度 正确答案 : C 【知识点】自然人的民事行为能力 答案解析 : (1)选项AD:除自然人外,法人亦适用民事权利能力制度与民事行为能力制度;(2)选项B:民事主体均可以适用委托代理制度。 问题:法人为什么可以委托不可以监护?不都拟人化了吗? C选项
百笑回眸老师
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提问时间:11/17 17:52
#税务师#
法人不适用监护制度主要有两方面原因: 首先,法人是法律上的拟制人,没有实际的身 体和心智,所以不需要像自然人那样受到监护。 其次,法人的行为由其设立人或者股东来负责,他们会按照公司章程或法律规定来管理和运营公司,不需要额外的监护。 总之,法人作为一种法律实体,与自然人在法律地位和权利义务上有很大的区别,因此不适用监护制度。
阅读 843
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老人这个第六问怎么做分局呢
小天老师
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提问时间:09/30 22:42
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 843
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设立医院和学校不是应该免契税吗
暖暖老师
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提问时间:09/28 00:01
#税务师#
你好契税那里说的免?
阅读 843
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税务师要考多少科?时间是怎样的几年时间
新新老师
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提问时间:08/16 12:33
#税务师#
,税务师一共是5科,6年通过就可以。
阅读 843
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老师没太懂明明,算附加税时,为何一般计税方法下的附加税不用计算呢?只计算了简易计税,他虽然有留底但已经申请退回了呀,又不是有月末留抵税额?
玲竹老师
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提问时间:08/12 15:06
#税务师#
您好 请问您说的是留抵退税抵减附加税吗
阅读 843
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老师,不太懂为何a答案是也要预交,但是不用填写申报表,这是为什么?
小天老师
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提问时间:08/12 15:35
#税务师#
您好,出售当时就完成缴税了,没有预缴嘛。应填写《增值税预缴税款表》的情形:(1)纳税人(不含其他个人)跨县(市)提供建筑服务;(2)房地产开发企业预售自行开发的房地产项目;(3)纳税人(不含其他个人)出租与机构所在地不在同一县(市)的不动产等
阅读 843
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老师,这题应交税费-应交所得税210,递延所得税资产88.5,本期退税100,计算所得税费用时为什么要加上资料三中的1500*10%=150,而且答案的公式得数也不对呀。如何考虑资料三对所得税费用的影响?
小默老师
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提问时间:08/08 09:39
#税务师#
你好同学,稍等看一下
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老师:为何非居民企业的特许权是按非居民企业的月度税率来计算,而他在B上市公司的利息股息红利,不是用5000再找月度税率?而是直接乘以20%的税率,他不是非居民?
丁小丁老师
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提问时间:07/25 18:51
#税务师#
您好!不管是居民还是非居民,分红都是20%税率 非居民特许权使用费是适用和工资薪金一样的税率的
阅读 843
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老师,不明白CD选项的做法
一休哥哥老师
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提问时间:06/30 09:41
#税务师#
应付账款的汇兑差额 0.5*6.15-(1*6.2-0.5*6.2) =-0.025
阅读 843
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老师 这题404为啥不需要考虑印花税?
小毕老师
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提问时间:06/17 22:19
#税务师#
您好,稍后为您解答
阅读 843
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想知道详细的计算过程
晓纯老师
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提问时间:06/02 00:03
#税务师#
同学,您好,向非金融企业借款,利息支出不得超过金融企业同期同类贷款利率,可以扣除的就是100乘以7.8%乘以二分之一等于3.9
阅读 843
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老师:不懂这题 ,不是农产品,即使生产是13%的应税产品,但购进时还是9%来抵扣,只有领用时才增加1%作为扣除吗?为何这里直接是购进时1万农产品就按10%做了进项税额呢?
一鸣老师
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提问时间:05/17 11:07
#税务师#
这个是题目不严谨的,
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2022年取得的固定资产发票,可以在2022年的企业所得税汇算清缴时一次性扣除吗
一鸣老师
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提问时间:05/10 11:16
#税务师#
嗯嗯,可以的,没问题的。11月及以前取得才行
阅读 843
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老师您好!企业所得税里面的从业人数,一月的申报工资的人数是157个,二月申报的人数是163个,三月申报的人数是158个,那该怎么填写季初季末的数呢?
一鸣老师
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提问时间:04/15 08:30
#税务师#
填写季初157季末的数158
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