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从企业所得税考虑,分析哪个方案更适合节税。北京长崎制造有限公司为一般纳税人,实行核定征收,按收入总额核定,应税所得率为10%,企业所得税税率为25%。2019年1月,该公司从北京正斯贸易有限公司购入原材料500万元(不含税),加工后销售给北京正斯贸易有限公司,销售价格为1100万元(不含税)。 关于该笔业务,财务经理提供了两套方案: 方案1:保持不变,从北京正斯贸易有限公司购入原材料,加工后销售给北京正斯贸易有限公司。 方案2:跟北京正斯贸易有限公司协商,采取委托加工模式。由北京正斯贸易有限公司将500万元(不含税)原材料委托给北京长崎制造有限公司加工,加工费为600万元。
税法老师
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提问时间:11/06 18:09
#初级职称#
企业利润最大化,通过计算税额,最后哪个利润大就选哪个。
阅读 1294
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老师,我还想问一下这题。定向增发股票的分录怎么写
紫藤老师
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提问时间:06/30 11:11
#初级职称#
您好! 借:银行存款 贷:股本 资本公积 ——股本溢价
阅读 1294
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这题啥意思啊 ,做题思路是啥
邹刚得老师
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提问时间:03/20 10:00
#初级职称#
你好,需要把租金并入红酒销售价款,一起计算消费税 需要把含税金额换算成不含税金额计算
阅读 1294
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客户欠我们牛场饲料款,他用牛抵我们饲料款项,我们收到牛以后,用这牛又投资一个新的公司,这个怎么进行账务处理?
青老师
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提问时间:08/11 15:25
#初级职称#
你好; 借应收账款贷主营业务收入; 销项税; 牛给你开票了吗 ? 这样你才好做实物投资的
阅读 1294
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老师好,为什么运费的税率是9%,它是属于哪种类别的运费?谢谢~~
新新老师
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提问时间:07/12 13:43
#初级职称#
运输服务。运输服务税率,9%税法规定的。
阅读 1294
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自己合作社买玉米芯,对方企业要发票,怎么开,开多少的税票
易 老师
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提问时间:10/10 16:13
#初级职称#
同学您好,销售自产自销农产品开免税
阅读 1294
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老师 10月发9月工资 11月申报10月的个税(即9月的工资) 有个员工从4月入职的 有填专项附加扣除 核算他的专项扣除时 假如一个小孩1000 10月应该是1000*7个月 (4-10月) 而不是6个月吧?
辜老师
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提问时间:11/11 16:52
#初级职称#
你11月申报的个税,是所属期10月的,应该可以抵扣的专项扣除是4-10月,是7个月
阅读 1294
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2019年12月末,甲企业对库存现金、银行存款、存货、固定资产进行财产清查,发现如下问题: (1)发现库存现金短缺0.05万元,经批准,应由出纳员赔偿0.023万元,其余0.027万元无法查明原因。 (2)发现本单位银行存款日记账与银行对账单余额不相符,存在以下未达账项: ①企业送存转账支票300万元,并登记银行存款增加,但银行尚未记账; ②企业开出转账支票225万元,并已登记银行存款减少,但持票单位尚未到银行办理转账,银行尚未记账; ③企业委托银行代收某公司购货款240万元,银行已收妥并登记入账,但企业尚未收到收款通知,尚未记账; ④银行代企业支付网费20万元,银行已登记减少企业银行存款,但企业尚未收到银行付款通知,尚未记账。已知银行存款日记账余额为270万元,银行对账单为415万元。 (3)盘盈M原材料500千克,实际单位成本为0.005万元/千克,经查属于材料收发计量方
秦老师
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提问时间:04/30 00:42
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您的具体问题是什么呢~祝您学习愉快!
阅读 1294
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老师,我们公司请个人改造设备,现在需要他到税务局代开发票,是可以按我们实际的材料开吗?他那边是不是要交税?开普票
堂堂老师
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提问时间:09/09 10:29
#初级职称#
可以按实际材料成本开,但需符合税法规定。个人提供服务需自行纳税,开普通发票即可。
阅读 1293
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你好,这题的答案是不是有问题呀?坏账准备不应该是增加吗?
婵老师
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提问时间:05/17 10:25
#初级职称#
转销坏账的账务处理是: 借,坏账准备5 贷,应收账款5 因为已经明确破产,这笔账款收不回了,所以直接费用化,不用再计提坏账了
阅读 1293
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23年初级会计考试都拿证了,但是发现当时报考信息填错了,在校生填成非在校生,这有影响吗?能修改吗?
冉老师
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提问时间:11/27 11:17
#初级职称#
你好,同学,这个不受影响 的
阅读 1293
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复合分录可以分为几个简复合分录。老师你好,这句话对吗?
财会老师
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提问时间:01/19 09:47
#初级职称#
您是想问复合分录可以分为几个简单分录吗? 这句话是正确的。
阅读 1293
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长期股权投资,权益法和成本法的入账价值分别是什么?哪个是对价×份额?
易 老师
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提问时间:08/01 15:37
#初级职称#
期股权投资的投资成本可以简单理解为是企业实际支付的钱,长期股权投资入账价值可以理解为是企业计入长期股权投资这个科目的金额,如果长期股权投资的投资成本大于被投资方可辨认净资产公允价值的份额,这个长期股权投资的入账价值就是长期股权投资的投资成本。如果长期股权投资的投资成本小于被投资方可辨认净资产公允价值的份额,这两者的差额加+长期股权投资的投资成本=长投的入账价值。
阅读 1293
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2,大地公司收到法院通知,吉祥公司向法院提起诉讼,大地公司侵权,要求赔偿1000万元。大地公司要求合作方金门公司承担连带责任。至20年12月31日法院为判决,但根据专业人士咨询估计,大地公司胜诉的可能性为35%,败诉的可能性为65%,败诉赔偿的金额7%可能为900万,27%可能为800万,66%可能为600万。从金门公司获得补偿的可能性为94%,金额在100万至300万之间。要求:做20年2月31日大地公司应做的账务处理。3,(1)甲公司8月11日生产A产品500件,每件账面成本80元。至8月31日仍未出售,此时A市价90元。预计每销售一套A产品的销售费用及相关税费为15元。批需需在8月31日计提跌准备?需请写分录。(2)9月30日,此时售价下跌至85元。请做相关分录。(3)10月31日,售价上涨至100元。请做相关分录。4,2015年1月1日公司行债券3年期,票面价值1000万,票面利率5%,发行1100万。每年年底计息,计息后10天付息转账,到期一次还本金。要求做发行时的分录,计息和付息时的分录,以及到期时的分录。(IRR=1.56%)
木木老师
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提问时间:06/13 15:25
#初级职称#
借,营业外支出600 贷,预计负债600
阅读 1293
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三类银行卡可以购买投资理财产品吗
金金老师
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提问时间:07/06 16:08
#初级职称#
这个实务中是看银行,有的银行是允许的
阅读 1293
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总局公告2017年40号,(二)企业取得研发过程中形成的下脚料、残次品、中间试制品等特殊收入,在计算确认收入当年的加计扣除研发费用时,应从已归集研发费用中扣减该特殊收入,不足扣减的,加计扣除研发费用按零计算。 问题:1,“从已归集研发费用中扣减该特殊收入”,这里的被减数“已归集研发费用”,是指计算加计扣除费用的“基数”,还是指“计算确认后”的加计扣除费用? 2.这里的意思只是说,如果有下脚料等特殊收入,计算加计扣除的基数要扣减,实质上就是不让产生特殊收入对应的材料“加计扣除”,但是“据实扣除”还是可以的,是吗? 3.请举例子说明这个规定。
税法老师
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提问时间:03/26 11:37
#初级职称#
1.这里是加计扣除费用的基数的。 2.是的。您的理解是正确的。
阅读 1293
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老师您好,请问第五题怎么做,
冉老师
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提问时间:06/29 20:08
#初级职称#
你好 借银行存款8250000 贷交易性金融资产-成本1000000*8=8000000 交易性金融资产-公允价值变动100000 投资收益150000
阅读 1293
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深圳初级考过了怎么领取证书?
王超老师
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提问时间:08/29 07:41
#初级职称#
你好 深圳初级会计考试成绩公布后,成绩达到合格标准的考生,按照以下流程办理并领取初级会计资格证书,具体如下:1、到深圳人事考试中心(或者人事局职称科)填表《资格考试合格人员登记表》;2、由深圳人事考试中心(或者人事局职称科)把资料报省职改办审核;3、下发证书。办理部门:深圳人事考试管理部门(一般是人事考试中心职称办理窗口或者人事局职称科)
阅读 1293
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老师,个人转让金融商品免征增值税,税法规定个人包括个体工商户和其他个人,登记为一般纳税人的个体工商户转让金融商品也是免税的吗?
财会老师
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提问时间:12/13 18:40
#初级职称#
...
阅读 1293
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这三个题选什么多选题
kingswu
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提问时间:11/28 19:46
#初级职称#
1 ABC D属于费用化支出 2 CD 资产不包括可以抵扣的增值税 被替换部分处置计入营业外收入 3 BD 现在准则调整后不在计入制造费用
阅读 1293
收藏 0
到期收回一项长期国债投资,兑付本金50000元,利息2000元,款项已存入银行。(政府会计)
于老师
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提问时间:03/28 14:16
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:银行存款 贷:应收利息(分期付息、一次还本) 长期债券投资——应计利息(一次还本付息) 祝您学习愉快!
阅读 1293
收藏 5
为生产产品和提供劳务而发生的间接费用计入存货成本嘛?销财管的不应该是计入损益嘛?
金老师
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提问时间:07/27 23:06
#初级职称#
为生产产品和提供劳务而发生的间接费用计入制造费用等科目中,属于企业的存货。销售费用,财务费用和管理费用是企业的期间费用,计入当期损益。
阅读 755
收藏 3
考试的时候会给专项附加扣除的扣除额吗
李老师
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提问时间:07/27 23:04
#初级职称#
按照去年考试的情况,是会给出的。
阅读 542
收藏 2
领用自产产品用于需要安装的生产设备时,是用实际成本计入生产设备的成本,还是用售价计入生产设备的成本?
汪老师
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提问时间:07/27 22:49
#初级职称#
是实际成本计入,但如果有已计提的跌价准备的,要按比例在借方转出,影响在建工程的计入金额。
阅读 1706
收藏 7
现金折扣到底是走财务费用还是直接冲减收入呢?我咋看到有人说现在直接冲减收入了?搞蒙了
张老师
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提问时间:07/27 22:46
#初级职称#
销售方,是冲销售收入,这是新的收入准则的规定,按可变对价处理的 采购方,在实际发生时,冲减财务费用。
阅读 1012
收藏 4
期间费用含制造费用吗?还是只有管理销售跟财务
金老师
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提问时间:07/27 22:37
#初级职称#
不包括,只有销售费用,财务费用和管理费用。
阅读 767
收藏 3
进口货物的报关费、商检费等报关费用计入到哪个会计科目?是计入到进口货物的采购成本?还是费用化的哪个费用科目?
赵老师
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提问时间:07/27 22:27
#初级职称#
计入资产的成本
阅读 1531
收藏 6
有没有资产减值准备相关科目在资产负债表中单独列示?
秦老师
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提问时间:07/27 22:18
#初级职称#
没有的。
阅读 366
收藏 0
资产负债表结构有哪些,各有什么区别?
贾老师
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提问时间:07/27 22:10
#初级职称#
资产负债表的结构有两种,报告式和账户式。报告式资产负债表是上下结构,上半部分列示资产各项目,下半部分列示负债和所有者权益各项目。 账户式结构,分为左右两方,左方为资产项目,右方为负债及所有者权益项目。
阅读 877
收藏 4
银行存款余额调节表是原始凭证还是记账凭证?
黄老师
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提问时间:07/27 21:52
#初级职称#
银行存款余额调节表是用于企业与银行对账的。不能作为原始凭证调账,也不是记账凭证登记账簿。
阅读 1234
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