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公司于 2x23 年 1 月1日发行五年期分期付息,到期还本的公司债券，债券面值 1000 万票面年利率 6%,发行价格1090 万元。甲公司对利息调整采用实际利率法进行摊销假经计算该债券的实际利率为4%。2x23年12月31日甲公司该项应付债券的摊余成本为 )万元。 A.1173.6万元 B.1016.4万元C.1106.4万元D.1081.6万元
廖君老师 | 提问时间：06/05 19:49

#初级职称#

您好，2x23年12月31日甲公司该项应付债券的摊余成本=1090*（1+4%）-1000*6%=1073.6 选项是印刷错了么

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你好，关于律师事务所行业的税收文件
meizi老师 | 提问时间：06/05 09:47

#税务#

你好；行业方面专门税收优惠的文件没有；只有看你们比如符合小微企业或者小规模可以享受5%报企业所得税的优惠；和附加税减半优惠政策的。以及30万季度不超过普票部分免增值税的优惠。

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老师，我请教个事，就是公司给一个我们自己的客户，中铁4局，打了投标保证金，是他们自己局做的招投标，然后，公司有给这个客户中铁四局付了，服务费，1000多块钱，问了我们业务员老板说是平台报价，平台发布的招投标，平台按成交额收的服务费，那这费用，我记录什么科目？
郭老师 | 提问时间：06/07 07:11

#实务#

你们是建筑施工企业是吗借管理费用或者销售费用服务费贷银行存款

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老师预算造价里面说的税率9个点，一般指的合同价的9%
小菲老师 | 提问时间：06/06 14:41

#建筑#

同学，你好对，增值税税率9%

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老师，汽车租赁公司租车，税率是多少
东老师 | 提问时间：06/05 11:38

#税务#

您好，增值税税率是13%

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老师好，我公司小规模，请问所得年报我还没报，我自己能改2023年4个季度得增值税报表吗？
宋生老师 | 提问时间：05/21 17:04

#实务#

你好可以的，可以修改。

阅读 13490

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老师请问下自动化养殖设备折旧是多少年？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 14:24

#实务#

您好，这个按五年来折旧

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老师，这道题在一个excel里如何操作？
小愛老师 | 提问时间：05/19 15:38

#Excel#

您好，是什么题目呢？

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请问老师，特许权使用费收入不到四千的，扣除费是一律按800扣除吗？比如特许权使用费收入只有2000，扣除数也是800对吗
姜再斌老师 | 提问时间：10/28 23:54

#税务#

您好，是的，注意每次收入不起过4000的，减除费用为800元，4000元以上的，减除20%费用。

阅读 13488

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老师，是一般纳税人，是承包方，包工包料合同上是13%，这样签合适吗？开几个点的发票呢？第一个图是合同页，第二页是我们的营业执照
一鸣老师 | 提问时间：04/29 10:21

#建筑#

这个是不合适的，建筑工程合同的税率是9%

阅读 13487

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老师我想问下。电子发票的经办人信息要填的吗经办人信息就是开票人信息吗
艳子老师 | 提问时间：08/15 11:31

#实务#

您好，是的，经办人和开票人是同一个人

阅读 13486

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老师，我是房地产公司，买的个人的土地，他能给开发票吗
王晓晓老师 | 提问时间：06/07 12:43

#税务#

你好可以让他去税局代开的了

阅读 13485

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我想问下甲公司换出去的股票为什么不考虑增值税别和我说什么股权交易不交增值税题目说了是作为短期投资的股票说明被投资方是上市公司我是在没看出来这题哪里有股权的影子
小愛老师 | 提问时间：06/03 17:57

#税务师#

上市公司股票：持有期间股息收入，不征收增值税；转让，按照“金融商品转让”征收增值税。非上市公司股权：持有期间股息收入及转让行为，都不征收增值税。免税：符合条件的居民企业直接投资于其他居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益

阅读 13485

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工行企业银行对公转账一直显示等待授权有两个U盾我只用了一个U盾要怎么在手机上面用另一个U盾授权
venus老师 | 提问时间：08/09 16:59

#实务#

另一个U盾也有自己的密码在电脑银行登录

阅读 13485

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招商部购买企查查入什么科目？
家权老师 | 提问时间：06/08 09:39

#税务#

那个计入管理费用-办公费

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老师，麻烦问一下，如果公司没有发工资，个税怎么报？怎么零申报？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 14:43

#税务#

您好，是的，用法人的0申报就可以

阅读 13484

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你好，我收到一张电子普票，应该在哪查
文文老师 | 提问时间：05/26 11:30

#实务#

增值税发票的真伪查询目前最权威的方法是登陆国家税务总局官方发票真伪查验平台进行真伪验证。

阅读 13484

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老师，我是广东省广州这边的，我们这个月电子税务局换了版面，这个月申报增值税是这样的界面，销售收入的金额跟实际不一样的，后面我点进去填申报表，附表一填完保存后，主表的数据还是68192.92元，是不是主表也要手动改呀？
小锁老师 | 提问时间：06/07 16:37

#实务#

您好，这个的话是需要手动改主表的，这个

阅读 13483

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库存现金为什么会是负数
宋生老师 | 提问时间：05/27 14:48

#实务#

你好，这个一般都是做错了。

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这道题怎么做，老师能讲解一下解题思路吗
微微老师 | 提问时间：05/26 21:48

#中级职称#

您好，选项A、B，中间出租人应对转租赁业务确认转租赁投资净额，并终止原租赁使用权资产，使用权资产的账面价值与转租赁投资净额之间的差额计入资产处置损益；被分为融资租赁的转租赁时的账务处理为：借：应收融资租赁款——租赁收款额　　使用权资产累计折旧　　贷：使用权资产　　　　应收融资租赁款——未实现融资收益　　　　资产处置损益选项C、D，对于原租赁，作为承租人，对原租赁确认的租赁负债不需要终止，继续确认需支付的租金和确认利息费用：借：租赁负债——租赁付款额　　贷：银行存款借：财务费用　　　贷：租赁负债——未确认融资费用对于原租赁，作为出租人，需收取租金并确认融资收益：借：银行存款　　贷：应收融资租赁款——租赁收款额借：应收融资租赁款——未实现融资收益　　贷：租赁收入/其他业务收入

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第1问，答案中解释2019的存货跌价准备与2018相当，怎么计算的
杨家续老师 | 提问时间：05/21 23:19

#CPA#

您好！此处算的是存货跌价率的概念 18年时的存货是 40000 的存货对应1600的跌价准备到了19年存货是 20 000 的存货对应 800的跌价准备存货原值减少一半对应跌价也减少一半所以初步判断，存货跌价准备相当

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会计三大原则是指什么？
周老师 | 提问时间：12/04 21:56

#会计实务#

会计三大原则是指会计核算中的三个基本原则，分别是会计实体原则、持续经营原则和会计核算期间原则。 1. 会计实体原则：会计实体原则要求将企业的财务状况与业务活动与企业所有者的个人财务状况和业务活动分开来看待。企业被视为一个独立的经济实体，其财务状况和业务活动应该独立于所有者的个人财务状况和业务活动。这意味着企业应该有自己独立的会计记录和财务报表。 2. 持续经营原则：持续经营原则认为企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来出现破产或停业的情况。这意味着企业的财务报表应该基于这一前提，反映企业在未来一段时间内的经营状况和财务状况。 3. 会计核算期间原则：会计核算期间原则要求企业将其经营活动划分为一定的会计期间，通常为一年。这意味着企业应该按照一定的会计期间进行财务记录和报告，以便进行比较和分析。同时，企业应该在每个会计期间结束时编制财务报表，以反映该期间内的经营状况和财务状况。这三大原则是会计核算的基础，确保了会计信息的准确性、可比性和连续性。

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利息占用天数的计算方法对于不同的利息计算方式是否有差异？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:53

#会计实务#

利息占用天数的计算方法对于不同的利息计算方式是有差异的。在不同的利息计算方式中，利息占用天数的计算方法会有所不同。以下是几种常见的利息计算方式及其对应的利息占用天数的计算方法： 1. 简单利息计算：利息占用天数通常是指从借款开始日到借款结束日的实际天数。 2. 复利计算：利息占用天数通常是指从借款开始日到每次计息日之间的实际天数的总和。 3. 等额本息还款计算：利息占用天数通常是指从借款开始日到每期还款日之间的实际天数的总和。 4. 折线法计息：利息占用天数通常是指从借款开始日到每次计息日之间的实际天数的总和。需要注意的是，不同的利息计算方式可能会导致利息占用天数的计算方法有所不同，因此在实际应用中需要根据具体的利息计算方式来确定利息占用天数的计算方法。

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消费税在会计中如何处理？（答案：消费税应作为销售成本计入库存，通过分录将其转移到销售费用账户）
秦老师 | 提问时间：12/04 21:52

#会计实务#

消费税在会计中的处理方式可以根据具体的会计准则和税法规定而有所不同。以下是一种常见的处理方式：消费税应该被视为销售成本，并计入库存中。当销售产品时，消费税的金额应通过分录转移到销售费用账户。具体的分录可以如下所示： 1. 当购买产品时，消费税的金额应计入库存账户：库存账户（借） xxx 应交消费税账户（借） xxx 应付供应商账户（贷） xxx 2. 当销售产品时，将消费税从库存转移到销售费用账户：销售费用账户（借） xxx 应交消费税账户（贷） xxx 这样，消费税的金额就会从库存中转移到销售费用账户，反映在公司的利润表中。需要注意的是，以上只是一种常见的处理方式，具体的处理方法可能会根据不同的会计准则和税法规定而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司所适用的会计准则和税法规定，以及与税务部门的沟通，来确定正确的处理方式。

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退回工会经费会影响哪些会计科目？
周老师 | 提问时间：12/04 21:48

#会计实务#

退回工会经费会影响以下会计科目： 1. 应收工会经费：原本应收的工会经费会被减少，因此在资产负债表中的应收工会经费科目会减少。 2. 收入：工会经费通常是从员工的工资中扣除的，因此退回工会经费将减少公司的收入。 3. 应付工会经费：如果公司已经向工会支付了工会经费，但后来退回了一部分，应付工会经费的金额将减少。 4. 现金：如果退回的工会经费是以现金形式支付的，那么现金账户将增加相应的金额。需要注意的是，具体会计科目的影响会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中参考相关的会计准则和咨询专业会计师的意见。

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在哪个会计科目下记录结转所得税损益的会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:43

#会计实务#

在会计科目中，结转所得税损益的会计分录应该记录在以下科目中：借：所得税费用（或所得税费用-应交所得税）贷：所得税暂缴（或应交所得税）

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增值税的提取分录是指将企业销售商品或提供劳务所产生的增值税按照规定的税率提取出来，并计入财务会计账户中。请问增值税的提取分录应该在哪个会计科目中进行记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:43

#会计实务#

增值税的提取分录应该在以下会计科目中进行记录：借：应交税费-增值税贷：应交税费-增值税-进项税额其中，借方金额为销售商品或提供劳务所产生的增值税，贷方金额为进项税额。

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佣金个税税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/04 21:42

#会计实务#

佣金个税税率是根据个人所得税法规定的，根据中国个人所得税法，佣金所得属于劳务报酬所得，适用累进税率。根据最新的个税法规定，佣金个税税率如下： - 不超过3,000元的部分，适用3%的税率； - 超过3,000元至12,000元的部分，适用10%的税率； - 超过12,000元至25,000元的部分，适用20%的税率； - 超过25,000元至35,000元的部分，适用25%的税率； - 超过35,000元至55,000元的部分，适用30%的税率； - 超过55,000元至80,000元的部分，适用35%的税率； - 超过80,000元的部分，适用45%的税率。需要注意的是，以上税率是根据个人的年度综合所得计算的，所以具体的税率会根据个人的实际情况而有所不同。同时，佣金个税还需考虑税前扣除的相关费用和个人的税前扣除项目等因素。建议具体情况下咨询税务专业人士以获取准确的个税计算结果。

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小规模纳税人优惠税额的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 21:41

#会计实务#

小规模纳税人优惠税额的计算公式如下：优惠税额 = 销售额 × 3% 其中，销售额指的是小规模纳税人在纳税期内实际销售商品、提供劳务的金额。根据该公式，小规模纳税人可以享受销售额的3%作为优惠税额，减少应纳税额。

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浙江卫视SWOT分析中的优势是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 21:38

#会计实务#

在浙江卫视的SWOT分析中，优势通常指的是浙江卫视相对于其他竞争对手或同行业的优势和特点。以下是可能的优势： 1. 强大的品牌影响力：浙江卫视作为中国最具影响力的卫视台之一，拥有广泛的观众群体和良好的品牌声誉，可以吸引更多的广告商和合作伙伴。 2. 多样化的节目内容：浙江卫视拥有丰富多样的节目内容，包括综艺节目、电视剧、新闻报道等，能够满足不同观众的需求，提高收视率和市场份额。 3. 创新的节目制作能力：浙江卫视一直致力于创新和改革，不断推出具有创意和独特性的节目，如《中国好声音》、《奔跑吧兄弟》等，这些节目在业内取得了巨大的成功和影响力。 4. 优秀的团队和资源：浙江卫视拥有一支专业的制作团队和优秀的主持人、演员等资源，能够保证高质量的节目制作和表演效果。 5. 广告收入稳定：作为一家广告媒体，浙江卫视能够吸引大量的广告商投放广告，从而获得稳定的广告收入。需要注意的是，SWOT分析是一种对组织内部和外部环境进行综合评估的方法，优势是相对而言的，可能会因为市场变化、竞争加剧等因素而发生变化。因此，对于浙江卫视来说，持续创新和发展是保持优势的关键。

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