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你好老师，请问一下，我公司一个股东，认缴的资本金没有实缴，可以股股权转让吗？
暖暖老师 | 提问时间：03/26 09:40

#建筑#

你好，可以的，但是没扣除项目计算个人所得税时

阅读 136

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公司自建厂房的转固条件和前提是什么，是需要取的相关的证明还是？
家权老师 | 提问时间：03/26 09:40

#CPA#

需要竣工结算报告

阅读 125

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老师您好，公司采购了一批物资，供货方发票上没有物资明细，总金额是相符的，附有一份电子版的销货清单，这种发票可以用吗？
小菲老师 | 提问时间：03/26 09:40

#税务#

同学，你好不建议使用

阅读 54

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老师村委会支付的银行手续费怎么做科目
家权老师 | 提问时间：03/26 09:40

#实务#

应该列入“其他支出”科目

阅读 19

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老师企业申报税务财报是必须要把科目重分类才能申报吗？
家权老师 | 提问时间：03/26 09:38

#实务#

是的，一般是需要把科目重分类才能申报

阅读 26

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有没有哪条税法规定农户卖干粮不属于自产
小菲老师 | 提问时间：03/26 09:38

#税务#

同学，你好没有这个规定

阅读 26

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电影票批发，我们从供应商那里买了电影票卖给客户，我们能怎么开票
家权老师 | 提问时间：03/26 09:37

#税务#

你们开经纪代理服务*代售电影票款

阅读 31

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给业主发的补助怎么做账
欧阳老师 | 提问时间：03/26 09:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个体工商户给业主发补助的会计处理与发工资类似。会计上不单独做补助相关分录，因为业主的补助属于其经营所得的一部分，不能作为成本费用扣除，这部分补助直接计入业主的经营所得，不通过“应付职工薪酬”等科目核算。税务方面，业主的补助不得在税前扣除，而是直接计入个人经营所得，按“经营所得”项目计算个人所得税。在计算应纳税所得额时，可以扣除6万元的基本减除费用，以及专项扣除和专项附加扣除，这些扣除在办理年度汇算清缴时进行。业主需在月度或季度终了后15日内，向税务机关办理预缴纳税申报，并在次年3月31日前完成年度汇算清缴。如果业主从两处以上取得经营所得，需选择一处进行年度汇总申报。祝您学习愉快！

阅读 147

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老师，只有货币资金财务费用营业外收入这几个有发生额怎么填资产负债表利润表？
暖暖老师 | 提问时间：03/26 09:35

#实务#

你好，根据科目余额表来做资产负债表，

阅读 49

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建筑公司是本地的，在外地干的活，预交了，报税时还交企业所得税吗？
家权老师 | 提问时间：03/26 09:35

#实务#

在本地正常申报所得税，先扣除预交的所得税

阅读 24

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没有计提坏账准备，应收账款确认收不回来了，可以直接借：信用减值损失贷：应收账款
小菲老师 | 提问时间：03/26 09:35

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 24

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老师村委会收到的党建经费，怎么做科目？
小菲老师 | 提问时间：03/26 09:35

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：补助收入—村党组织活动经费

阅读 20

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公司有兼职员工，在外企工作不能让公司知道在外兼职，有什么办法？劳动派遣税太高了
家权老师 | 提问时间：03/26 09:34

#实务#

按劳务报酬申报个税就行

阅读 48

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建筑公司在外地干的活，在外地预交了，报表时本地要不要交企业所得税
家权老师 | 提问时间：03/26 09:34

#实务#

本地根据利润表正常计算，可以扣除预交的所得税

阅读 19

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缴工资个税，是先扣除个人养老险后超出5000的部分交个税吗
家权老师 | 提问时间：03/26 09:34

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 17

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公司股东A做股转让给B,A实缴出资0，B实缴出资105万，报表上有105万实收资本，税务局让提供股东出资证明，现提供B出资的105万，代办会计说必须提供A的转账证明，但A实际并未出资这怎么处理
小菲老师 | 提问时间：03/26 09:33

#税务#

同学，你好那你提供书面说明，A无实缴

阅读 44

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公司之前的账是在代理公司记得，账面有300多万的现金，事实是给特殊人员红包没发入账，这个现金怎么处理安全没有税务风险。公司小微企业
小菲老师 | 提问时间：03/26 09:32

#实务#

同学，你好没有税务风险。那就是做个税，让对方开具发票

阅读 43

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维修费现在开票应该开什么大类
小菲老师 | 提问时间：03/26 09:31

#实务#

同学，你好具体什么维修？

阅读 20

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老师，有个小规模企业在几年前已经办理注销，当时账上有固定资产汽车，可会计自己把财务报表弄平了，办理了注销，现在要把这汽车买了，开了二手车发票，这咋办啊，还要交税吗
小菲老师 | 提问时间：03/26 09:30

#实务#

同学，你好你企业都注销了，没有交税主体了

阅读 20

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外贸企业出口一批货物，因质量问题（原货物不退回）要补发货物，报关时按零元报关出口？补发货物的进项税要如何处理？原来那批质量不合格的货物已完成增值税退税，要退回增值税吗？
欧阳老师 | 提问时间：03/26 09:29

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：外贸企业出口货物因质量问题原货物不退回而补发，应按无代价抵偿货物（监管代码3100）报关而非零元报关，需提交索赔协议及质检证明，原货物不退运时海关可能对原货物重新估价征税；补发货物属无偿补偿无销售收入，对应的进项税额不得用于出口退税，需作进项税额转出计入销售费用；若补发属销售折让且能提供合规证明材料，已退增值税无需退回，否则需按规定缴回已退税款，同时应按实际结算金额调整出口发票与收入，留存完整业务证据链备查。祝您学习愉快！

阅读 138

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冬季取暖补贴有什么领取标准吗？如果单位没有暖气开的空调，职工是否也可以领取，是否计入到工资薪金
家权老师 | 提问时间：03/26 09:29

#实务#

单位未装暖气、仅开空调，能否领取？不能自动获得取暖补贴。是否发放取决于：单位是否有相关福利制度：若单位内部规定“无论是否集中供暖，所有在职员工均享取暖补贴”，则可领取；否则通常无权要求。地方政策是否覆盖自采暖：少数地区（如济宁）对采用清洁能源分户自采暖的职工发放自采暖补贴（如每年470元），但需主动申请并符合条件。单位是否提供替代性福利：如发放空调电费补贴等，但这属于单位自主行为，非法定权利。举例：北京一私营企业职工因单位取消取暖补贴提起诉讼，法院认为私营企业无强制发放义务，驳回诉求

阅读 60

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会计三大原则是指什么？
周老师 | 提问时间：12/04 21:56

#会计实务#

会计三大原则是指会计核算中的三个基本原则，分别是会计实体原则、持续经营原则和会计核算期间原则。 1. 会计实体原则：会计实体原则要求将企业的财务状况与业务活动与企业所有者的个人财务状况和业务活动分开来看待。企业被视为一个独立的经济实体，其财务状况和业务活动应该独立于所有者的个人财务状况和业务活动。这意味着企业应该有自己独立的会计记录和财务报表。 2. 持续经营原则：持续经营原则认为企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来出现破产或停业的情况。这意味着企业的财务报表应该基于这一前提，反映企业在未来一段时间内的经营状况和财务状况。 3. 会计核算期间原则：会计核算期间原则要求企业将其经营活动划分为一定的会计期间，通常为一年。这意味着企业应该按照一定的会计期间进行财务记录和报告，以便进行比较和分析。同时，企业应该在每个会计期间结束时编制财务报表，以反映该期间内的经营状况和财务状况。这三大原则是会计核算的基础，确保了会计信息的准确性、可比性和连续性。

阅读 6502

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利息占用天数的计算方法对于不同的利息计算方式是否有差异？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:53

#会计实务#

利息占用天数的计算方法对于不同的利息计算方式是有差异的。在不同的利息计算方式中，利息占用天数的计算方法会有所不同。以下是几种常见的利息计算方式及其对应的利息占用天数的计算方法： 1. 简单利息计算：利息占用天数通常是指从借款开始日到借款结束日的实际天数。 2. 复利计算：利息占用天数通常是指从借款开始日到每次计息日之间的实际天数的总和。 3. 等额本息还款计算：利息占用天数通常是指从借款开始日到每期还款日之间的实际天数的总和。 4. 折线法计息：利息占用天数通常是指从借款开始日到每次计息日之间的实际天数的总和。需要注意的是，不同的利息计算方式可能会导致利息占用天数的计算方法有所不同，因此在实际应用中需要根据具体的利息计算方式来确定利息占用天数的计算方法。

阅读 1915

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消费税在会计中如何处理？（答案：消费税应作为销售成本计入库存，通过分录将其转移到销售费用账户）
秦老师 | 提问时间：12/04 21:52

#会计实务#

消费税在会计中的处理方式可以根据具体的会计准则和税法规定而有所不同。以下是一种常见的处理方式：消费税应该被视为销售成本，并计入库存中。当销售产品时，消费税的金额应通过分录转移到销售费用账户。具体的分录可以如下所示： 1. 当购买产品时，消费税的金额应计入库存账户：库存账户（借） xxx 应交消费税账户（借） xxx 应付供应商账户（贷） xxx 2. 当销售产品时，将消费税从库存转移到销售费用账户：销售费用账户（借） xxx 应交消费税账户（贷） xxx 这样，消费税的金额就会从库存中转移到销售费用账户，反映在公司的利润表中。需要注意的是，以上只是一种常见的处理方式，具体的处理方法可能会根据不同的会计准则和税法规定而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司所适用的会计准则和税法规定，以及与税务部门的沟通，来确定正确的处理方式。

阅读 1454

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退回工会经费会影响哪些会计科目？
周老师 | 提问时间：12/04 21:48

#会计实务#

退回工会经费会影响以下会计科目： 1. 应收工会经费：原本应收的工会经费会被减少，因此在资产负债表中的应收工会经费科目会减少。 2. 收入：工会经费通常是从员工的工资中扣除的，因此退回工会经费将减少公司的收入。 3. 应付工会经费：如果公司已经向工会支付了工会经费，但后来退回了一部分，应付工会经费的金额将减少。 4. 现金：如果退回的工会经费是以现金形式支付的，那么现金账户将增加相应的金额。需要注意的是，具体会计科目的影响会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中参考相关的会计准则和咨询专业会计师的意见。

阅读 1301

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在哪个会计科目下记录结转所得税损益的会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:43

#会计实务#

在会计科目中，结转所得税损益的会计分录应该记录在以下科目中：借：所得税费用（或所得税费用-应交所得税）贷：所得税暂缴（或应交所得税）

阅读 1038

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增值税的提取分录是指将企业销售商品或提供劳务所产生的增值税按照规定的税率提取出来，并计入财务会计账户中。请问增值税的提取分录应该在哪个会计科目中进行记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:43

#会计实务#

增值税的提取分录应该在以下会计科目中进行记录：借：应交税费-增值税贷：应交税费-增值税-进项税额其中，借方金额为销售商品或提供劳务所产生的增值税，贷方金额为进项税额。

阅读 966

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佣金个税税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/04 21:42

#会计实务#

佣金个税税率是根据个人所得税法规定的，根据中国个人所得税法，佣金所得属于劳务报酬所得，适用累进税率。根据最新的个税法规定，佣金个税税率如下： - 不超过3,000元的部分，适用3%的税率； - 超过3,000元至12,000元的部分，适用10%的税率； - 超过12,000元至25,000元的部分，适用20%的税率； - 超过25,000元至35,000元的部分，适用25%的税率； - 超过35,000元至55,000元的部分，适用30%的税率； - 超过55,000元至80,000元的部分，适用35%的税率； - 超过80,000元的部分，适用45%的税率。需要注意的是，以上税率是根据个人的年度综合所得计算的，所以具体的税率会根据个人的实际情况而有所不同。同时，佣金个税还需考虑税前扣除的相关费用和个人的税前扣除项目等因素。建议具体情况下咨询税务专业人士以获取准确的个税计算结果。

阅读 8427

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小规模纳税人优惠税额的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 21:41

#会计实务#

小规模纳税人优惠税额的计算公式如下：优惠税额 = 销售额 × 3% 其中，销售额指的是小规模纳税人在纳税期内实际销售商品、提供劳务的金额。根据该公式，小规模纳税人可以享受销售额的3%作为优惠税额，减少应纳税额。

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浙江卫视SWOT分析中的优势是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 21:38

#会计实务#

在浙江卫视的SWOT分析中，优势通常指的是浙江卫视相对于其他竞争对手或同行业的优势和特点。以下是可能的优势： 1. 强大的品牌影响力：浙江卫视作为中国最具影响力的卫视台之一，拥有广泛的观众群体和良好的品牌声誉，可以吸引更多的广告商和合作伙伴。 2. 多样化的节目内容：浙江卫视拥有丰富多样的节目内容，包括综艺节目、电视剧、新闻报道等，能够满足不同观众的需求，提高收视率和市场份额。 3. 创新的节目制作能力：浙江卫视一直致力于创新和改革，不断推出具有创意和独特性的节目，如《中国好声音》、《奔跑吧兄弟》等，这些节目在业内取得了巨大的成功和影响力。 4. 优秀的团队和资源：浙江卫视拥有一支专业的制作团队和优秀的主持人、演员等资源，能够保证高质量的节目制作和表演效果。 5. 广告收入稳定：作为一家广告媒体，浙江卫视能够吸引大量的广告商投放广告，从而获得稳定的广告收入。需要注意的是，SWOT分析是一种对组织内部和外部环境进行综合评估的方法，优势是相对而言的，可能会因为市场变化、竞争加剧等因素而发生变化。因此，对于浙江卫视来说，持续创新和发展是保持优势的关键。

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