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你好老师！税金及附加汇算的时候有扣除比例吗
朴老师 | 提问时间：05/25 13:28

#实务#

无扣除比例，合规实际缴纳可全额税前扣除

阅读 72

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老师。公司车辆产生的汽车维修费需要交印花税么
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 13:26

#税务#

您好，不用，这个是服务类的

阅读 47

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个体户查账征收转钱给别人应怎么转比较合适
朴老师 | 提问时间：05/25 13:23

#税务#

1. 转给经营者：完税后备注税后利润分配，合规无额外税费 2. 转给他人：凭工资、货款、借款、报销真实依据转账，留存合同票据 3. 禁止无依据大额转账、拆分走账

阅读 17

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联营协议中约定风险共担、利益共享。其中一方提供房产，约定另一方支付有关房产（土地）税费，那么不是产权人的另一方企业在支付房产（土地）税费后，能否在企业所得税税前扣除？
范老师 | 提问时间：05/25 13:20

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非产权方企业支付的房产（土地）税费，若属于替产权方承担的法定纳税义务（房产税、城镇土地使用税等法定纳税人为产权人），原则上不得在企业所得税税前扣除；若联营协议实质为租赁或按独立交易原则分摊且与取得收入直接相关、合理，同时能提供合规扣除凭证（如发票、分割单等），则可按规定税前扣除，具体需结合业务实质与税务凭证判断，遵循《企业所得税法》第八条及税前扣除凭证管理办法相关规定。祝您学习愉快！

阅读 114

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北京的一般纳税人企业，境外有施工项目，工程款进账不需要开发票，这样情况是否免税？还需要申报收入吗？谢谢！
暖暖老师 | 提问时间：05/25 13:19

#实务#

你好，可以增值税免税，但必须备案；收入必须如实申报，与是否开发票无关。增值税：可以免税（需备案）政策依据：国家税务总局公告2016年第29号第二条第（一）项：工程项目在境外的建筑服务，免征增值税（总包、分包均适用）。 -

阅读 15

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请问什么情况下个人年度综合收入不超过12万，应交税款不超过400元就不需要汇算清缴
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 13:11

#实务#

您好，比如他在两个公司有都有申报工资，这样多处有收入的

阅读 61

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甲会计兼任6个会计，一个集团本部会计，一个3万亩地种粮企业、一个1亿元收购量粮食购销企业、一个电商企业会计（13个网店，2个门店，1一2000万收入，），一个集团工会账，一个教育公司及下属一个幼儿园（账不算20一30笔），共6家单位54个一般纳税人，这个甲会计忙不过来了？这个工作量大不大？每月约250一300张凭证手工填？工作量怎么样？到底怎么样
暖暖老师 | 提问时间：05/25 13:09

#实务#

你好54个一般纳税人，工作量不小的呀！光申报就费劲，况且还要做账处理

阅读 41

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现在2025年11月份收入需要补记，那么需要更正11月份增值税，第四季度财务报表，第四季度所得税申报表是不是就更正不了了
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 13:08

#实务#

您好，你搜下更正，看能不能更正，我们这边更正不了，要去窗口

阅读 43

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老师我们老板买了一个9000的手机说联系业务想报销可以给报销吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 13:08

#实务#

您好，实际是用于公司的业务，是可以的

阅读 25

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无雇佣关系怎么用公户合理合规的转账
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 13:07

#税务#

您好，是因为什么原因转账了？

阅读 24

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老师，出口二手挖机，怎么填写申报表？
董孝彬老师 | 提问时间：05/25 13:04

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

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是不是企业有收入就要报税，不能下个月确认收入吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 13:02

#实务#

您好，是的，开了票一定要确认收入的，无票的也需要

阅读 26

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工商年检，经营现金净流量怎么写，没有报表依照什么填写？
赵老师 | 提问时间：05/25 13:01

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：无财务报表时，按全年经营类现金收支净额填写，经营现金净流量=全年经营现金流入（销售收款、其他经营收款）?经营现金流出（采购、工资、税费、办公等），剔除投资、筹资收支，无经营现金流直接填0。祝您学习愉快！

阅读 128

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年度缴费工资再哪申报？
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 12:59

#实务#

您好，你是指社保的年报度工资吧

阅读 54

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老师，请问一下税后工资，税前工资交社保公积金减个税＝到手工资还是说税前工资➖减社保公积金 ➖个税➖专项附加扣除才是到手的工资哦？
东老师 | 提问时间：05/25 12:58

#实务#

税后工资=税前工资交社保公积金减个税＝到手工资

阅读 47

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外贸企业出口业务收汇的客户抬头与外销合同客户抬头不一致，影响退税吗？
东老师 | 提问时间：05/25 12:58

#实务#

能退税，但属于“非进口商付汇”疑点，必须提前备好证明材料，否则会被暂缓退税或核查

阅读 18

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公司销售二手车的会计分录是怎么做的
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 12:57

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 19

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你好，进项税点是9，HS编码的退税是13，这样可以退税吗
小菲老师 | 提问时间：05/25 12:53

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 14

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财管中，哪些地方使用的是税前资本成本，为什么可转债确定可行的票面利率区间时，要用税前资本成本
李老师 | 提问时间：05/25 12:48

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在财管中，计算可转换公司债券的发行价格、确定附认股权证债券的资本成本范围、计算可转换公司债券的税前资本成本以及确定可转债可行的票面利率区间时会使用税前资本成本。可转债确定可行的票面利率区间时使用税前资本成本，是因为资本成本反映了投资者要求的回报率。对于企业来说，在考虑税收影响之前，需要先确定一个不包含税收因素的基本回报水平。而且不同的债务和权益工具可能享受不同的税收待遇，所以在评估债券价值或计算发行价格、确定票面利率区间时通常首先基于税前资本成本进行计算，之后再根据具体情况调整以反映税收的影响。祝您学习愉快！

阅读 92

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当月进项大于销账需要做分录吗
小菲老师 | 提问时间：05/25 12:48

#税务#

同学，你好要做增值税结转分录

阅读 14

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酒厂供酒＋客户供包装＋酒厂销售，酒厂消费税怎么计算？
周老师 | 提问时间：05/25 12:41

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况属于委托加工应税消费品。委托加工是由委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品。计算消费税时，先确定计税依据。如果有同类消费品销售价格的，按照同类消费品的销售价格计算纳税；没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。组成计税价格公式为：组成计税价格=（材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率）÷（1-比例税率）。应纳消费税的计算公式为：应纳消费税=组成计税价格×比例税率+委托加工数量×定额税率。例如，若酒厂为客户加工白酒，客户提供材料成本为10万元，酒厂收取加工费2万元，加工白酒数量为1吨（白酒定额税率为每斤0.5元，比例税率为20%）。先将1吨换算为2000斤，组成计税价格=［100000+20000+2000×0.5］÷（1-20%）=151250元；应纳消费税=151250×20%+2000×0.5=31250元。祝您学习愉快！

阅读 136

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会计三大原则是指什么？
周老师 | 提问时间：12/04 21:56

#会计实务#

会计三大原则是指会计核算中的三个基本原则，分别是会计实体原则、持续经营原则和会计核算期间原则。 1. 会计实体原则：会计实体原则要求将企业的财务状况与业务活动与企业所有者的个人财务状况和业务活动分开来看待。企业被视为一个独立的经济实体，其财务状况和业务活动应该独立于所有者的个人财务状况和业务活动。这意味着企业应该有自己独立的会计记录和财务报表。 2. 持续经营原则：持续经营原则认为企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来出现破产或停业的情况。这意味着企业的财务报表应该基于这一前提，反映企业在未来一段时间内的经营状况和财务状况。 3. 会计核算期间原则：会计核算期间原则要求企业将其经营活动划分为一定的会计期间，通常为一年。这意味着企业应该按照一定的会计期间进行财务记录和报告，以便进行比较和分析。同时，企业应该在每个会计期间结束时编制财务报表，以反映该期间内的经营状况和财务状况。这三大原则是会计核算的基础，确保了会计信息的准确性、可比性和连续性。

阅读 6613

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利息占用天数的计算方法对于不同的利息计算方式是否有差异？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:53

#会计实务#

利息占用天数的计算方法对于不同的利息计算方式是有差异的。在不同的利息计算方式中，利息占用天数的计算方法会有所不同。以下是几种常见的利息计算方式及其对应的利息占用天数的计算方法： 1. 简单利息计算：利息占用天数通常是指从借款开始日到借款结束日的实际天数。 2. 复利计算：利息占用天数通常是指从借款开始日到每次计息日之间的实际天数的总和。 3. 等额本息还款计算：利息占用天数通常是指从借款开始日到每期还款日之间的实际天数的总和。 4. 折线法计息：利息占用天数通常是指从借款开始日到每次计息日之间的实际天数的总和。需要注意的是，不同的利息计算方式可能会导致利息占用天数的计算方法有所不同，因此在实际应用中需要根据具体的利息计算方式来确定利息占用天数的计算方法。

阅读 1953

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消费税在会计中如何处理？（答案：消费税应作为销售成本计入库存，通过分录将其转移到销售费用账户）
秦老师 | 提问时间：12/04 21:52

#会计实务#

消费税在会计中的处理方式可以根据具体的会计准则和税法规定而有所不同。以下是一种常见的处理方式：消费税应该被视为销售成本，并计入库存中。当销售产品时，消费税的金额应通过分录转移到销售费用账户。具体的分录可以如下所示： 1. 当购买产品时，消费税的金额应计入库存账户：库存账户（借） xxx 应交消费税账户（借） xxx 应付供应商账户（贷） xxx 2. 当销售产品时，将消费税从库存转移到销售费用账户：销售费用账户（借） xxx 应交消费税账户（贷） xxx 这样，消费税的金额就会从库存中转移到销售费用账户，反映在公司的利润表中。需要注意的是，以上只是一种常见的处理方式，具体的处理方法可能会根据不同的会计准则和税法规定而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司所适用的会计准则和税法规定，以及与税务部门的沟通，来确定正确的处理方式。

阅读 1511

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退回工会经费会影响哪些会计科目？
周老师 | 提问时间：12/04 21:48

#会计实务#

退回工会经费会影响以下会计科目： 1. 应收工会经费：原本应收的工会经费会被减少，因此在资产负债表中的应收工会经费科目会减少。 2. 收入：工会经费通常是从员工的工资中扣除的，因此退回工会经费将减少公司的收入。 3. 应付工会经费：如果公司已经向工会支付了工会经费，但后来退回了一部分，应付工会经费的金额将减少。 4. 现金：如果退回的工会经费是以现金形式支付的，那么现金账户将增加相应的金额。需要注意的是，具体会计科目的影响会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中参考相关的会计准则和咨询专业会计师的意见。

阅读 1333

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在哪个会计科目下记录结转所得税损益的会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:43

#会计实务#

在会计科目中，结转所得税损益的会计分录应该记录在以下科目中：借：所得税费用（或所得税费用-应交所得税）贷：所得税暂缴（或应交所得税）

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增值税的提取分录是指将企业销售商品或提供劳务所产生的增值税按照规定的税率提取出来，并计入财务会计账户中。请问增值税的提取分录应该在哪个会计科目中进行记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:43

#会计实务#

增值税的提取分录应该在以下会计科目中进行记录：借：应交税费-增值税贷：应交税费-增值税-进项税额其中，借方金额为销售商品或提供劳务所产生的增值税，贷方金额为进项税额。

阅读 983

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佣金个税税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/04 21:42

#会计实务#

佣金个税税率是根据个人所得税法规定的，根据中国个人所得税法，佣金所得属于劳务报酬所得，适用累进税率。根据最新的个税法规定，佣金个税税率如下： - 不超过3,000元的部分，适用3%的税率； - 超过3,000元至12,000元的部分，适用10%的税率； - 超过12,000元至25,000元的部分，适用20%的税率； - 超过25,000元至35,000元的部分，适用25%的税率； - 超过35,000元至55,000元的部分，适用30%的税率； - 超过55,000元至80,000元的部分，适用35%的税率； - 超过80,000元的部分，适用45%的税率。需要注意的是，以上税率是根据个人的年度综合所得计算的，所以具体的税率会根据个人的实际情况而有所不同。同时，佣金个税还需考虑税前扣除的相关费用和个人的税前扣除项目等因素。建议具体情况下咨询税务专业人士以获取准确的个税计算结果。

阅读 8671

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小规模纳税人优惠税额的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 21:41

#会计实务#

小规模纳税人优惠税额的计算公式如下：优惠税额 = 销售额 × 3% 其中，销售额指的是小规模纳税人在纳税期内实际销售商品、提供劳务的金额。根据该公式，小规模纳税人可以享受销售额的3%作为优惠税额，减少应纳税额。

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浙江卫视SWOT分析中的优势是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 21:38

#会计实务#

在浙江卫视的SWOT分析中，优势通常指的是浙江卫视相对于其他竞争对手或同行业的优势和特点。以下是可能的优势： 1. 强大的品牌影响力：浙江卫视作为中国最具影响力的卫视台之一，拥有广泛的观众群体和良好的品牌声誉，可以吸引更多的广告商和合作伙伴。 2. 多样化的节目内容：浙江卫视拥有丰富多样的节目内容，包括综艺节目、电视剧、新闻报道等，能够满足不同观众的需求，提高收视率和市场份额。 3. 创新的节目制作能力：浙江卫视一直致力于创新和改革，不断推出具有创意和独特性的节目，如《中国好声音》、《奔跑吧兄弟》等，这些节目在业内取得了巨大的成功和影响力。 4. 优秀的团队和资源：浙江卫视拥有一支专业的制作团队和优秀的主持人、演员等资源，能够保证高质量的节目制作和表演效果。 5. 广告收入稳定：作为一家广告媒体，浙江卫视能够吸引大量的广告商投放广告，从而获得稳定的广告收入。需要注意的是，SWOT分析是一种对组织内部和外部环境进行综合评估的方法，优势是相对而言的，可能会因为市场变化、竞争加剧等因素而发生变化。因此，对于浙江卫视来说，持续创新和发展是保持优势的关键。

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