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银行要季度贷款报表,我利润可以做负数没
邹老师
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提问时间:06/20 14:07
#税务#
你好,不建议做负数,因为这样会影响偿债能力,银行比较在意
阅读 5865
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老师,麻烦问一下第一小题和小规模纳税人交易开的是普票税率为3%吗?为什么答案是6%啊?双方交易的时候看的是哪方的税率呀?
小敏敏老师
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提问时间:05/22 22:06
#税务#
你好,同学,因为甲是销货方,为一般纳税人,提供研发服务税率6%,无论购买方是小规模还是一般纳税人,开票都是6%。
阅读 5865
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请问老师,我们公司帮学校代理进口免税仪器设备,需要给学校开设备发票报销吗?学校要我们开设备发票才能报账
小菲老师
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提问时间:05/16 10:34
#税务#
同学,你好 相当于,你先买进仪器设备,再卖给学校 需要开票的
阅读 5865
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弥补以前年度亏损用给税务局写申请吗
郭老师
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提问时间:05/16 11:14
#税务#
你好 这个不需要打申请的
阅读 5865
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您好填写申报车辆购置税,要选受理税务机关,公司的车辆是按执照公司的注册地址上牌吗和对应税局的受理机关吗?
朴老师
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提问时间:05/15 15:24
#税务#
在填写申报车辆购置税时,选择受理税务机关是一个重要的步骤。对于公司的车辆,通常情况下,车辆购置税应当向车辆登记地的主管税务机关申报纳税。 如果公司的车辆是按照公司的注册地址上牌,那么一般应选择对应税局的受理机关进行车辆购置税的申报。具体来说,如果车辆需要在某个地方进行登记,那么纳税人应当向该地方的主管税务机关申报纳税。如果车辆不需要办理车辆登记,那么单位纳税人应向其机构所在地的主管税务机关申报纳税,个人纳税人应向其户籍所在地或者经常居住地的主管税务机关申报纳税。
阅读 5865
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请问进项票客户就开给我们说环保设备,单位:套,这样开可以吗?还是要具体到什么设备
刘艳红老师
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提问时间:06/21 16:04
#税务#
您好,可以的,可以这样开的
阅读 5864
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您好,老师,公司注册资本一开始是1亿,就一个股东,出资了600万,后来又增加了一个股东,持股比例都是50%,另一个股东没有出资过,现在注册资本降到了100万,那注册资本要还给股东500万,应该是只还出资的股东吧
小锁老师
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提问时间:06/21 16:52
#税务#
您好,这个的话是只还出资的股东,这个是
阅读 5864
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小规模纳税人型小微企业,所得税税收优惠是怎样规定的
宋生老师
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提问时间:06/21 14:07
#税务#
你好!小微企业按5%缴纳了
阅读 5864
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电子税务局在哪增加国标副行业
青老师
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提问时间:10/20 12:27
#税务#
你好; 在电子税务局主页点击【我要办税】—【综合信息报告】—【身份信息报告】—【一照一码户登记信息变更】,请您在上方需要变更的清单列表勾选“非涉证登记信息变更”,然后在下方的非涉证登记信息变更列表选择【国标行业】,填写变更后内容,再填写右上角办理人证件号码,填完点击右上角保存—下一步,就可以提交了。
阅读 5864
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老师,我们用的金蝶软件,客户过多,怎么设置系统
朴老师
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提问时间:06/21 15:54
#税务#
同学你好 是金蝶什么版本的
阅读 5863
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老师,你好!做酒吧隔音施工兼卖材料,怎么做分录
莎莎莎老师
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提问时间:05/16 11:43
#税务#
同学您好,如果企业本身是做施工性质得业务,兼卖材料,可以考虑计入其他业务收入。
阅读 5863
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老师晚上好,社会团体行业协会开展培训会开票给学员是开什么内容“培训费”前是那个代码?
郭老师
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提问时间:05/15 21:29
#税务#
税收编码是非学历教育属于生活服务的
阅读 5863
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老师没法更正,是不是得找专管员呀
郭老师
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提问时间:06/21 13:24
#税务#
自己修改不了吗?如果是的话,你们去大厅需不需要找专管员?我们这边不需要,直接去大厅窗口办理就行。
阅读 5862
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我们公司把场地租给a公司,跟a公司签订租金合同。那对方可以用她们公司法人的身份,个人打钱给我们公司吗?如果要求开票,对方是个人名字打钱进来,我们开租金发票可以开给这个公司吗
郭老师
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提问时间:06/21 09:17
#税务#
可以的,需要出一个委托书,对方委托个人付款。
阅读 5862
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物管费的科目具体是什么
郭老师
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提问时间:05/16 10:25
#税务#
是登记明细科目吗?
阅读 5862
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对公收款不开发票需要什么操作吗?
宋生老师
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提问时间:05/15 17:13
#税务#
你好,你正常申报收入,交税就可以了。
阅读 5862
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老师,企业向银行借款产生的利息费可以抵销项税吗?
宋生老师
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提问时间:05/15 17:58
#税务#
你好,这个贷款进项不能抵扣
阅读 5862
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4月进项税额90元,销项税额110元,怎么做会计分录?
宋生老师
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提问时间:05/15 14:39
#税务#
您好!这个借销项110,贷进项90 但应交税费,未交增值税20
阅读 5862
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注销时提示存在未办结的税收违法行为违反税收管理,查了就是前两年有两个月文化建设事业税没有申报,后来去税务局提交了报表。之后都没有逾期申报。现在该怎么处理,一直提示纳税人存在尚未处理完毕的税收违法行为
木木老师
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提问时间:08/04 20:38
#税务#
你好,同学 去大厅处理,你这个自己处理不了
阅读 5862
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老师你好,资产负债表上的应交税费不准这么平帐了
宋生老师
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提问时间:06/20 16:04
#税务#
你好!你知道是哪个科目有问题吗
阅读 5861
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更正2022年的企业所得税,在“企业所得税弥补亏损明细表”中出现这个问题,请问怎么解决
冉老师
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提问时间:05/16 14:00
#税务#
你好,同学 你们23年度汇算清缴是不是做完了
阅读 5861
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我要报企业所得税年报,我单位现在利润总额是负数,报A107040减免所得税优惠明细表的时候是不用填写了吗,还是需要计算减免税额
meizi老师
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提问时间:05/16 09:22
#税务#
你好;是的; 不用; 因为你已经是利润亏损;不存在缴纳所得税; 也不用写; 我企业就没写哈
阅读 5861
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税务领用原材料按销售额倒推占比多少?
宋生老师
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提问时间:05/15 18:56
#税务#
你好!这个没有固定的了,每个企业不同。
阅读 5861
收藏 25
老师好,我们的商业保险帮员工买的那种,能不能在税前抵扣?谢谢!
宋生老师
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提问时间:05/15 13:37
#税务#
你好,这个只能当福利费扣除。
阅读 5861
收藏 25
老师好,公户转私户的备用金用不用交个人所得税?
刘艳红老师
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提问时间:05/15 10:37
#税务#
您好, 不用,有发票来冲账就可以了
阅读 5861
收藏 25
老师,公司领导将自己的车租给公司,是否需要开具发票,可以直接在个税代扣代缴吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/15 10:56
#税务#
您好,这具是开租车发票,去税务局代开
阅读 5861
收藏 15
嵌入式软件即征即退在开票时怎么开?有软件和硬件
朴老师
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提问时间:06/01 13:29
#税务#
开票的资料要和备案的名称一致,软件单独开,硬件也单独开,不能混. 折扣票没有什么具体要求,需开在一张票上. 申请退税时要提供的资料每个税局不一样,要去核证. 要先抵扣,在实际税负超过3%的基础上才能退税.不是销项全部退税. 法律依据: 为落实《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号)的有关精神,进一步促进软件产业发展,推动我国信息化建设,现将软件产品增值税政策通知如下: 一、 软件产品增值税政策 (一)增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策. (二)增值税一般纳税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售,其销售的软件产品可享受本条第一款规定的增值税即征即退政策. 本地化改造是指对进口软件产品进行重新设计、改进、转换等,单纯对进口软件产品进行汉字化处理不包括在内. (三)纳税人受托开发软件产品,著作权属于受托方的征收增值税,著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税;对经过国家版权局注册登记,纳税人在销售时一并转让著作权、所有权的,不征收增值税. 二、软件产品界定及分类 本通知所称软件产品,是指信息处理程序及相关文档和数据.软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品.嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售,构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品. 三、满足下列条件的软件产品,经主管税务机关审核批准,可以享受本通知规定的增值税政策: 1.取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料; 2.取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》. 四、软件产品增值税即征即退税额的计算 (一)软件产品增值税即征即退税额的计算方法: 即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额 当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×17% (二)嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算: 1.嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法 即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3% 当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额 当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×17% 2.当期嵌入式软件产品销售额的计算公式 当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额 计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定: ①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定; ②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定; ③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定. 计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×(1+10%). 五、按照上述办法计算,即征即退税额大于零时,税务机关应按规定,及时办理退税手续. 六、增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的,对于无法划分的进项税额,应按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额;对专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额,不得进行分摊.纳税人应将选定的分摊方式报主管税务机关备案,并自备案之日起一年内不得变更. 专用于软件产品开发生产的设备及工具,包括但不限于用于软件设计的计算机设备、读写打印器具设备、工具软件、软件平台和测试设备. 七、对增值税一般纳税人随同计算机硬件、机器设备一并销售嵌入式软件产品,如果适用本通知规定按照组成计税价格计算确定计算机硬件、机器设备销售额的,应当分别核算嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备部分的成本.凡未分别核算或者核算不清的,不得享受本通知规定的增值税政策. 八、各省、自治区、直辖市、计划单列市税务机关可根据本通知规定,制定软件产品增值税即征即退的管理办法.主管税务机关可对享受本通知规定增值税政策的纳税人进行定期或不定期检查.纳税人凡弄虚作假骗取享受本通知规定增值税政策的,税务机关除根据现行规定进行处罚外,自发生上述违法违规行为年度起,取消其享受本通知规定增值税政策的资格,纳税人三年内不得再次申请. 九、本通知自2011年1月1日起执行.《财政部国家税务总局关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新,发展高科技,实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》(财税字〔1999〕273号)第一条、《财政部国家税务总局海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)第一条第一款、《国家税务总局关于明确电子出版物属于软件征税范围的通知》(国税函[2000]168号)、《财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知》(财税[2005]165号)第十一条第一款和第三款、《财政部国家税务总局关于嵌入式软件增值税政策问题的通知》(财税[2006]174号)、《财政部国家税务总局关于嵌入式软件增值税政策的通知》(财税[2008]92号)、《财政部国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2009]65号)第一条同时废止.
阅读 5860
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老师,合作社的营业执照怎么办理?
venus老师
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提问时间:06/21 09:24
#税务#
你好,联系当地工商局,现在都 是在政务服务 网站上办理营业执照
阅读 5859
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所得税汇算填报A105000的广告费,底稿中的调增金额显示FALSE,这个有问题吗,105060按照收入15%,大于实际产生的广告费
小锁老师
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提问时间:05/16 15:36
#税务#
您好,可以截个图看看吗
阅读 5859
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老师晚上好啊89怎么做啊
吴卫东老师
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提问时间:05/15 22:40
#税务#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 5859
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