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买平台保险，开收据，收据盖一个平台的公司章就可以了吧，不用是保险公司的吧
家权老师 | 提问时间：03/18 09:55

#实务#

是的，有一个单位盖章就行

阅读 88

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非独核算的总、分公司。用北京总公司的钱买了一个车架，又自己设计组装成一辆特种车，因为办手续流程的问题，该车需要在天津分公司上牌照，购买车架的发票就得开分公司抬头，之后需要将车辆记为总公司固定资产，只需要做资产内部划拨就可以嘛，用不用将机动车牌照在异地分公司车管所转出，再转入总公司所在的车管所？转入转出手续可能比较麻烦，如果只做资产内部划拨，这样车辆在天津上牌会比较顺利。
朴老师 | 提问时间：03/18 09:55

#实务#

法律上：车子产权以车管所登记为准，登记在天津分公司，就是分公司名下资产。只做财务内部划拨，不去车管所过户转籍：属于账实不符，审计、税务、年检都有风险，不规范。最简合规做法：先天津分公司上牌，再走总分公司内部变更登记（不用买卖、不用交税），把车主改成总公司。

阅读 28

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老师您好，账上现在未分配利润是90万，准备注销，在注销前是不是把未分配利润做成负数，不然在注销前要分红，是吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 09:55

#实务#

您好，是的，负数代表亏损

阅读 59

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老师你好！请问有社保按上年平均工资为基数的红头文件吗
家权老师 | 提问时间：03/18 09:54

#实务#

社保缴费基数的确定原则基本依据：根据《中华人民共和国社会保险法》及相关政策，社保缴费基数原则上按照职工上一年度1月至12月的所有工资性收入所得的月平均额来确定。这意味着，社保缴费基数与职工的实际工资水平紧密相关。工资总额组成：工资总额包括基本工资、奖金、津贴、补贴等各种形式的工资性收入。这些收入共同构成了计算社保缴费基数的基础。二、社保缴费基数的具体计算方法常规情况：在大多数情况下，社保缴费基数就是职工上一年度月平均工资。例如，若职工上一年度月平均工资为8000元，则其社保缴费基数通常按8000元来确定。上下限规定：为避免社保缴费基数过高或过低，各地社保部门会根据当地上年度职工月平均工资设定上下限。当职工工资收入高于上限时，按上限作为缴费基数；当职工工资收入低于下限时，按下限作为缴费基数。

阅读 31

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我想问一下，25年工商年检里的实缴出资额是累计的还是就25年的出资额
家权老师 | 提问时间：03/18 09:54

#实务#

25年工商年检里的实缴出资额是累计的

阅读 20

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老师，小规模公司税务年报中的"投资收益纳税调整明细表"怎么填写，每季度有一笔证券收入到公户，我入账时借：银行10000贷：投资收益9900.99，，应交税费-应交增值税99.01，每季度有正常按收入申报增值税，每月季度有一笔证券收入年度报表投资收益累计金额是31500，所以申报税务年报这个表怎么去填，填在哪一栏?麻烦老师详细指导。主要我不知道购买证券金额是多少？主要这边不知道购买证券时金额是多少？证券收入是对应交易性金融资产这一栏填写是吗？这边填写是1、2、4、5列都是填写报表上的投资收益31500，8、9列自动默认带出一致金额，麻烦老师看一下这样填写对吗？
暖暖老师 | 提问时间：03/18 09:53

#实务#

你好，你的额填写是正确的这个

阅读 19

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老师。报销车间工人上下班打车费用下什么？
小菲老师 | 提问时间：03/18 09:52

#实务#

同学，你好制造费用

阅读 21

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老师，小规模公司税务年报中的"投资收益纳税调整明细表"怎么填写，每季度有一笔证券收入到公户，我入账时借：银行10000贷：投资收益9900.99，，应交税费-应交增值税99.01，每季度有正常按收入申报增值税，每月季度有一笔证券收入年度报表投资收益累计金额是31500，所以申报税务年报这个表怎么去填，填在哪一栏?麻烦老师详细指导。主要我不知道购买证券金额是多少？主要这边不知道购买证券时金额是多少？麻烦老师详细指导一下详细详细，4、5列填写的含税金额还是不含税金额
暖暖老师 | 提问时间：03/18 09:49

#实务#

你好，不知道成本的情况选哟自己查阅历史账簿，按照不含税金额

阅读 19

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我们总公司把房租费打款给分公司，分公司支付房租，这个房租的计提算在总公司，还是分公司头上呢，租房合同是分公司签署的
家权老师 | 提问时间：03/18 09:48

#实务#

那个算是分公司计提房租费

阅读 31

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电商有票收入和无票收入怎么做账
家权老师 | 提问时间：03/18 09:47

#实务#

借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票/已开票应交税费-应交增值税-销项税

阅读 57

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你好老师，建筑劳务公司内账，需要列哪些会计科目？麻烦老师给发来一套科目。感谢
朴老师 | 提问时间：03/18 09:46

#实务#

一、资产类库存现金银行存款应收账款（建设单位、项目部）预付账款（付材料款、租赁费）其他应收款（押金、借款、个人往来）原材料（辅材、零星材料）周转材料（脚手架、模板、工具）固定资产（车辆、电脑、设备）累计折旧二、负债类应付账款（材料、机械、分包）应付职工薪酬（工人工资、管理人员工资）应交税费（内账可简单用，只记实际缴纳）其他应付款（向老板借款、押金、往来）预收账款（预收工程款）三、所有者权益实收资本（股东投资）本年利润利润分配四、成本类（内账最核心）工程施工 — 合同成本人工费（农民工、劳务工资）材料费（辅材、耗材）机械使用费（租赁、油费、维修）其他直接费（运费、搬运、安全文明、临时设施）间接费用（项目部工资、水电、办公、差旅、折旧）主营业务成本五、损益类主营业务收入（工程款、劳务款）其他业务收入管理费用（公司管理工资、房租、招待、办公）销售费用财务费用（手续费、利息）所得税费用（内账可简单记）

阅读 21

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一般纳税人魔芋开发票是9%还是13%税率
家权老师 | 提问时间：03/18 09:45

#实务#

魔芋属于《农业产品征税范围注释》中的“农产品”，即指未经加工或仅经简单物理加工（如清洗、切片、干燥、粉碎等）未改变其基本自然性质和化学结构的植物性产品 9。若魔芋为鲜魔芋或魔芋粉（由鲜魔芋经物理加工制成，未改变其作为农产品的基本属性），通常仍视为初级农产品，适用9%税率。若魔芋经过化学提取、合成、制成魔芋胶、魔芋凝胶食品等深加工产品，改变了其原始形态和用途，可能被认定为深加工产品，适用13%税率

阅读 72

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请朴老师回答：这批人是我们固定人员我才能知道对方没有申报个税的，那第二批人员，我就不得而知他报不报了，那这个时候对方也没有跟我们说他报不报啊，这可怎么办呢
朴老师 | 提问时间：03/18 09:44

#实务#

你让员工登录个税APP看下没报的话你就申报

阅读 61

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老师，外贸企业，运费给的专票，这个进账进入成本，增值税报表怎么报
家权老师 | 提问时间：03/18 09:43

#实务#

那个直接做不抵扣勾选，不进项转出

阅读 34

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现金流量表流量分配对不对，在报表哪儿检查呢？怎么查看对不对？
小菲老师 | 提问时间：03/18 09:43

#实务#

同学，你好现金流量表的流量分配是否正确，主要通过核对报表间的勾稽关系和内部逻辑一致性来检查检查现金流量表中的“期末现金及现金等价物余额”是否等于资产负债表中“货币资金”的期末余额。若不一致，需排查是否存在使用受限的货币资金（如保证金、质押存款等），这类信息应在财务报表附注中披露。

阅读 25

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超市里的小票，因为那种纸张时间长了容易掉色，所以复印一张备份贴在后面，这个应该不算原始凭证张数吧？
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 09:41

#实务#

您好，算的，复印的也算

阅读 74

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异地预交增值税及附加税税务在产生税款时申报吗
家权老师 | 提问时间：03/18 09:41

#实务#

是在开票的时候申报，按规定是收到预收的时候

阅读 26

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老师，我固定资产折旧计提完了应该做什么分录
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 09:41

#实务#

您好，不用管，等以后处置了再做

阅读 25

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门窗专业分包项目已经结算了，现在审计后要冲减部分23040.90元结算，之前发票已开，现在有一个负数的结算单子个结算确认书，然后发票也有部分要冲红，这个业务冲红的依据可以不？还要补充什么资料？给我说一下这笔业务具体操作流程和做账流程
小菲老师 | 提问时间：03/18 09:38

#实务#

同学，你好可以红冲按照负数的结算单子个结算确认书，开具红字发票，做收入的负数分录

阅读 26

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老师，你好，请问子公司A有一批设备，出售到无关联的E公司，E公司再把设备出售给母公司B，B公司买了设备又出租给子公司A。请问这个设备的定价，应该怎么定，才不会有税务风险？
小菲老师 | 提问时间：03/18 09:37

#实务#

同学，你好按照公允价值定价

阅读 36

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老师，小规模公司税务年报中的"投资收益纳税调整明细表"怎么填写，每季度有一笔证券收入到公户，我入账时借：银行10000贷：投资收益9900.99，，应交税费-应交增值税99.01，每季度有正常按收入申报增值税，每月季度有一笔证券收入年度报表投资收益累计金额是31500，所以申报税务年报这个表怎么去填，填在哪一栏?麻烦老师详细指导。主要我不知道购买证券金额是多少？主要这边不知道购买证券时金额是多少？
暖暖老师 | 提问时间：03/18 09:37

#实务#

你好，查看交易性金融自产的历史账簿

阅读 20

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会计三大原则是指什么？
周老师 | 提问时间：12/04 21:56

#会计实务#

会计三大原则是指会计核算中的三个基本原则，分别是会计实体原则、持续经营原则和会计核算期间原则。 1. 会计实体原则：会计实体原则要求将企业的财务状况与业务活动与企业所有者的个人财务状况和业务活动分开来看待。企业被视为一个独立的经济实体，其财务状况和业务活动应该独立于所有者的个人财务状况和业务活动。这意味着企业应该有自己独立的会计记录和财务报表。 2. 持续经营原则：持续经营原则认为企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来出现破产或停业的情况。这意味着企业的财务报表应该基于这一前提，反映企业在未来一段时间内的经营状况和财务状况。 3. 会计核算期间原则：会计核算期间原则要求企业将其经营活动划分为一定的会计期间，通常为一年。这意味着企业应该按照一定的会计期间进行财务记录和报告，以便进行比较和分析。同时，企业应该在每个会计期间结束时编制财务报表，以反映该期间内的经营状况和财务状况。这三大原则是会计核算的基础，确保了会计信息的准确性、可比性和连续性。

阅读 6504

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利息占用天数的计算方法对于不同的利息计算方式是否有差异？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:53

#会计实务#

利息占用天数的计算方法对于不同的利息计算方式是有差异的。在不同的利息计算方式中，利息占用天数的计算方法会有所不同。以下是几种常见的利息计算方式及其对应的利息占用天数的计算方法： 1. 简单利息计算：利息占用天数通常是指从借款开始日到借款结束日的实际天数。 2. 复利计算：利息占用天数通常是指从借款开始日到每次计息日之间的实际天数的总和。 3. 等额本息还款计算：利息占用天数通常是指从借款开始日到每期还款日之间的实际天数的总和。 4. 折线法计息：利息占用天数通常是指从借款开始日到每次计息日之间的实际天数的总和。需要注意的是，不同的利息计算方式可能会导致利息占用天数的计算方法有所不同，因此在实际应用中需要根据具体的利息计算方式来确定利息占用天数的计算方法。

阅读 1915

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消费税在会计中如何处理？（答案：消费税应作为销售成本计入库存，通过分录将其转移到销售费用账户）
秦老师 | 提问时间：12/04 21:52

#会计实务#

消费税在会计中的处理方式可以根据具体的会计准则和税法规定而有所不同。以下是一种常见的处理方式：消费税应该被视为销售成本，并计入库存中。当销售产品时，消费税的金额应通过分录转移到销售费用账户。具体的分录可以如下所示： 1. 当购买产品时，消费税的金额应计入库存账户：库存账户（借） xxx 应交消费税账户（借） xxx 应付供应商账户（贷） xxx 2. 当销售产品时，将消费税从库存转移到销售费用账户：销售费用账户（借） xxx 应交消费税账户（贷） xxx 这样，消费税的金额就会从库存中转移到销售费用账户，反映在公司的利润表中。需要注意的是，以上只是一种常见的处理方式，具体的处理方法可能会根据不同的会计准则和税法规定而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司所适用的会计准则和税法规定，以及与税务部门的沟通，来确定正确的处理方式。

阅读 1454

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退回工会经费会影响哪些会计科目？
周老师 | 提问时间：12/04 21:48

#会计实务#

退回工会经费会影响以下会计科目： 1. 应收工会经费：原本应收的工会经费会被减少，因此在资产负债表中的应收工会经费科目会减少。 2. 收入：工会经费通常是从员工的工资中扣除的，因此退回工会经费将减少公司的收入。 3. 应付工会经费：如果公司已经向工会支付了工会经费，但后来退回了一部分，应付工会经费的金额将减少。 4. 现金：如果退回的工会经费是以现金形式支付的，那么现金账户将增加相应的金额。需要注意的是，具体会计科目的影响会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中参考相关的会计准则和咨询专业会计师的意见。

阅读 1301

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在哪个会计科目下记录结转所得税损益的会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:43

#会计实务#

在会计科目中，结转所得税损益的会计分录应该记录在以下科目中：借：所得税费用（或所得税费用-应交所得税）贷：所得税暂缴（或应交所得税）

阅读 1038

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增值税的提取分录是指将企业销售商品或提供劳务所产生的增值税按照规定的税率提取出来，并计入财务会计账户中。请问增值税的提取分录应该在哪个会计科目中进行记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:43

#会计实务#

增值税的提取分录应该在以下会计科目中进行记录：借：应交税费-增值税贷：应交税费-增值税-进项税额其中，借方金额为销售商品或提供劳务所产生的增值税，贷方金额为进项税额。

阅读 966

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佣金个税税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/04 21:42

#会计实务#

佣金个税税率是根据个人所得税法规定的，根据中国个人所得税法，佣金所得属于劳务报酬所得，适用累进税率。根据最新的个税法规定，佣金个税税率如下： - 不超过3,000元的部分，适用3%的税率； - 超过3,000元至12,000元的部分，适用10%的税率； - 超过12,000元至25,000元的部分，适用20%的税率； - 超过25,000元至35,000元的部分，适用25%的税率； - 超过35,000元至55,000元的部分，适用30%的税率； - 超过55,000元至80,000元的部分，适用35%的税率； - 超过80,000元的部分，适用45%的税率。需要注意的是，以上税率是根据个人的年度综合所得计算的，所以具体的税率会根据个人的实际情况而有所不同。同时，佣金个税还需考虑税前扣除的相关费用和个人的税前扣除项目等因素。建议具体情况下咨询税务专业人士以获取准确的个税计算结果。

阅读 8429

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小规模纳税人优惠税额的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 21:41

#会计实务#

小规模纳税人优惠税额的计算公式如下：优惠税额 = 销售额 × 3% 其中，销售额指的是小规模纳税人在纳税期内实际销售商品、提供劳务的金额。根据该公式，小规模纳税人可以享受销售额的3%作为优惠税额，减少应纳税额。

阅读 886

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浙江卫视SWOT分析中的优势是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 21:38

#会计实务#

在浙江卫视的SWOT分析中，优势通常指的是浙江卫视相对于其他竞争对手或同行业的优势和特点。以下是可能的优势： 1. 强大的品牌影响力：浙江卫视作为中国最具影响力的卫视台之一，拥有广泛的观众群体和良好的品牌声誉，可以吸引更多的广告商和合作伙伴。 2. 多样化的节目内容：浙江卫视拥有丰富多样的节目内容，包括综艺节目、电视剧、新闻报道等，能够满足不同观众的需求，提高收视率和市场份额。 3. 创新的节目制作能力：浙江卫视一直致力于创新和改革，不断推出具有创意和独特性的节目，如《中国好声音》、《奔跑吧兄弟》等，这些节目在业内取得了巨大的成功和影响力。 4. 优秀的团队和资源：浙江卫视拥有一支专业的制作团队和优秀的主持人、演员等资源，能够保证高质量的节目制作和表演效果。 5. 广告收入稳定：作为一家广告媒体，浙江卫视能够吸引大量的广告商投放广告，从而获得稳定的广告收入。需要注意的是，SWOT分析是一种对组织内部和外部环境进行综合评估的方法，优势是相对而言的，可能会因为市场变化、竞争加剧等因素而发生变化。因此，对于浙江卫视来说，持续创新和发展是保持优势的关键。

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