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以前年度已账务处理,现补开发票了,账务怎么处理和怎么报税。?
一鸣老师
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提问时间:09/19 10:46
#税务师#
后期开发票了 借:主营业务收入-未开票 贷:主营业务收入-已开票 在未开具发票列填负数
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436第三小题题目上的关联在职比例不理解算的那个第三小题算的1.25和2.5
小天老师
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提问时间:08/27 15:44
#税务师#
您好,500*6是银行借款借了6个月,如果1.1成立,资本金200存续12个月,如果7.1成立,资本金200存续6个月,按月份算资金
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老师,请问为什么是除以1-9%
暖暖老师
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提问时间:08/26 09:47
#税务师#
你好农产品是9%计算抵扣进项税额,计算成本需要倒推回去
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全日制暑假工个税申报在劳务报酬还是工资薪金
王超老师
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提问时间:08/15 12:04
#税务师#
这个虽然有政策说要按照工资薪金,但是在实务中,大多数公司为了避免麻烦,还是会选择劳务报酬的
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请问,生活服务类加计抵减不是10吗?为什么这题计算是15%呢?
郭老师
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提问时间:08/12 00:29
#税务师#
你好,今年才是10%去年还是15%的
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老师,这题第四问该怎么做啊?
一休哥哥老师
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提问时间:08/08 21:15
#税务师#
您好 第四问我做一下。
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老师 这个题收入是5000 为什么扣减800 不是扣减20%吗
思顿乔老师
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提问时间:06/29 20:18
#税务师#
你好 租金需要扣减修缮费和税费之后的金额
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、甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率 13%。2×22年 11月 1日,甲公司与乙公司签订协议,向乙公司销售一批商品,成本为 45万元,增值税专用发票上注明销售价格为55万元,增值税为 7.15万元。协议规定,甲企业应在 2×23年 3月 31日将所售商品购回,回购价为60万元,另需支付增值税 7.8万元,假如不考虑其他相关税费。则 2×22年 12月 31日,甲公司因该项业务确认的“其他应付款”账户的账面余额为( )万元。 70.2 60 64.35 57 老师这个是的解题思路?
邹老师
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提问时间:06/25 08:11
#税务师#
你好 11月 1日 借:银行存款 贷:其他应付款 应交税费—应交增值税(销项税额) 按月计提利息 借:财务费用 贷:其他应付款 甲公司因该项业务确认的“其他应付款”账户的账面余额=55万+(60万—55万)/5*2=57万
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企业成本费用大于发票金额预警,需要怎么自查回复
朴老师
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提问时间:06/19 10:05
#税务师#
同学你好 为啥成本大于收到的发票呢 有暂估成本吗
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老师你好:图一月末收到计划成本暂估入账,为什么在求材料成本差异率总成本没有减? 图二原材料暂估入账成本,在求材料成本差异率总成本为什么减下去了 有什么区别吗?
蒋飞老师
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提问时间:06/18 14:06
#税务师#
你好!应该是不包含暂估成本的,如果包含就需要减掉。 第二个图的描述是包含的,所以减掉暂估
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老师,这题1-3问不太理解?第一问为何不扣除在外勘查费用?第二问为何可以做用交的税剪掉返还的算限额?
罗雯老师
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提问时间:06/15 13:28
#税务师#
你好,因为第一问不是公司或者子公司发生的勘察费用,所以不能税前扣除。第二问可返还的所得税就相当于这部分不需要交,返还给公司,所以需要减除
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老师,出租车是自己的,平台或者出租车公司只收取管理费,这个是按照交通运输服务交增值税还是按照现代服务—商务辅助服务交呢
郭老师
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提问时间:06/11 15:30
#税务师#
你好 顾客打车还是你们开发票 你们收款的吧 是的话交通运输服务
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老师,房屋拆迁支付给各住户的拆迁补偿款税前可以扣除吗?
易 老师
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提问时间:05/26 11:20
#税务师#
同学您好,你好,可以的, 没问题
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老师你好,我需要咨询你个问题,我家前任会计在2020年多计提的工资2百多万,当时汇算时A105050表工资薪金支出账载金额与实际发生额一样。报2022的汇算时这2百多万该怎么处理比较好?谢谢[抱拳][玫瑰]
郭老师
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提问时间:05/20 16:32
#税务师#
你好还能修改2020年汇算吗?如果修改不了的话在今年调增
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邹老师,税务师考后会审核吗?我是本科专业,21年毕业的,读的化学工程专业,我现在报考税务师提示让我出具一年的工作证明,我填写“统计员”可以吗?对我拿证有影响吗?后期会让我出具工作证明吗?
小菲老师
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提问时间:05/20 14:41
#税务师#
同学,你好 可以,这个没有影响的
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老师,填那个企业所得税汇算清缴,想算出高新收入占总收入的比重,但是不知道能不能把那个营业外收入算进总收入里(营业外收入看一下我截图的分录),其中一张截图是总收入的填写备注,我看了营业外收入好像只包括捐赠收入的意思,不知道我理解的对不对
wu老师
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提问时间:05/13 15:57
#税务师#
您好,总收入的备注中有一个是其他收入,这个里面就包括了一部分营业外收入。包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。但是我看您的分录,营业外收入都是以前多计提的税金之类的转回,这个不是直接冲减税金吗,怎么会计入营业外收入?
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物流公司雇佣社会闲散车辆完成业务后,找到另外一家运输公司给自己开具了运输专票,属于税虚与刑虚吗?
文文老师
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提问时间:05/10 09:58
#税务师#
是的,严格来说,属于虚开
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甲乙丙共同出资成立了合伙企业,甲要将他的股权以1万元转让转让给丁,同时告之乙丙,乙,回复愿意8000元购买,丙没有做出回复。后来丁愿意出1万元购买甲的股权,丙知道后,随即也愿意出1万元购买,此时甲的股权应该转让给谁?
法律老师
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提问时间:11/18 18:43
#税务师#
甲的股权转让给丙。法律规定:合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的财产份额的,在同等条件下,其他合伙人有优先购买权;但是,合伙协议另有约定的除外。
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老师,第五大题2021年综合所得应缴纳个税,为什么不用扣减第四小题求出来的预扣预缴6500.32
悠然老师01
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提问时间:12/23 22:22
#税务师#
学员你好,因为第五小题算的是全年应交的金额,不需要扣预交,如果题目问汇算还需要不多少税,才需要扣减
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资源税也是价内税吗?
暖暖老师
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提问时间:11/06 17:52
#税务师#
你好,是的只有增值税是价外税所有的
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计算过程,怎么算呢,原理是什么?
暖暖老师
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提问时间:12/20 00:22
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
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比对失败:附表二进项税第6栏,第8A,第8B如何填写
易 老师
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提问时间:09/16 18:22
#税务师#
同学您好,8A填农产品计算抵扣数,B填过桥、过闸费用等能计算抵扣进项税, 是其他栏。
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个人出租住宅和非住宅需要交哪些税呢老师?
一鸣老师
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提问时间:06/06 16:51
#税务师#
都要交房产税,印花税,个人所得税,月租超过15万,还得交增值税和附加税费
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老师 这个出售限售股不是按照50%计算缴纳个税吗?
青老师
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提问时间:11/16 14:43
#税务师#
你好; 具体业务是什么
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作为小白,有一个小问题:A企业投资B企业500万,A企业作为投资方,B企业作为被投资方,所谓赎回投资是A企业的行为呢,还是B企业的行为呢?企业所得税中说赎回投资是被投资方的行为,也就是B企业的行为。可是总是觉得赎回投资应该是A企业的行为,因为A把500万投资于B企业,要是赎回的话,把500万的投资拿回来就可以了,A企业把投出的钱拿回来,这不是A企业也就是投资方所做的行为吗?
木木老师
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提问时间:06/18 14:33
#税务师#
赎回,是属于A的行为。 您这里是。
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42题,求计算过程,谢谢
朱朱老师
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提问时间:07/19 16:55
#税务师#
您好,计算过程如下 应纳烟叶税=8×(1+10%)×20%=1.76(万元) 可抵扣增值税进项税=(8+1+1.76)×10%=1.08(万元
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你好:老师:这个题是什么意思?没看懂
范老师
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提问时间:06/17 14:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的,该企业对外借款发生的利息,相当于投资者实缴额与规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息,不得在计算企业所得税额时扣除。方法一:所得税前可以扣除的利息=2800×7%-[2800×7%×3÷12×400÷2800+2800×7%×3÷12×800÷2800+2800×7%×3÷12×200÷2800]=171.5(万元);方法二:所得税前可以扣除的利息=2800×7%×3÷12+(2800-400)×7%×3÷12+(2800-800)×7%×3÷12+(2800-200)×7%×3÷12=171.5(万元)。 祝您学习愉快!
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债务重组里以低于债务计税基础的金额偿还债务,债务人确认重组所得,债权人确认重组损失,那这损失可以冲减债权人应纳税所得税额吗?
卫老师
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提问时间:12/28 15:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,可以,债务重组的损失可以从应纳所得额中减除。 祝您学习愉快!
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为什么处置损益前面和公允变动也是-号?
郭锋老师
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提问时间:11/11 16:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为本题属于金融负债。 交易性金融负债公允价值增加,对应的是借记公允价值变动损益,所以对于损益金额来说是冲减损益,即前面是负号。 以98偿付,该金融负债账面价值为102,实际偿付金额小于应该偿付金额,说明是赚到了102-98,会增加损益,即前面是加号。 祝您学习愉快!
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1.公司有自建食堂,发放一定金额的虚拟币用于食堂消费 是否可以视同集体福利不用交个税? 2.因部分员工食堂消费量不大,公司设置了福利卡消费,可用于兑换公司内部、外部合作的会员卡 此种形式,是不是视同员工将集体福利兑现,应该合并薪酬收入缴纳个税?
小王老师
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提问时间:08/02 18:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.如果只是一种集体福利,没有明确到每一位员工的金额,就不需要交纳个人所得税。 2.福利卡如果不是现金形式的话,是不需要交纳个人所得税的。 祝您学习愉快!
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