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这个转让无形资产为什么不算在营业收入里面呢?属于营业外收入? 还有如果是租金收入的话怎么算呢?属于其他业务 这个怎么区分呢?
青老师
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提问时间:09/22 09:03
#税务师#
你好; 出售无形资产是企业非日常经营活动,不属于收入。 借:银行存款 无形资产减值准备 累计摊销 资产处置损益(借差) 贷:无形资产 应交税费——应交增值税(销项税额)(如果涉及) 资产处置损益(贷差)
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财产行为税类涉税业务计算题
法律老师
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提问时间:06/17 15:49
#税务师#
您好,您对这道题目是哪里有疑问呢,您可以先自己做一下,不懂的地方再问老师呢
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11. 根据关税的有关规定,下列税收、费用不计入出口货物的完税价格中的有()。 A.出口关税 B.在货物价款中单独列明由卖方承担的佣金 C.在货物价款中单独列明的货物运至我国境内输出地点装载后的运费及相关费用、保险费 D.在货物价款中单独列明的货物运至我国境内输出地点装载前的运费及相关费用、保险费 E.出口企业收取的货物的价款 ABC 出口货物的完税价格由海关以该货物的成交价格为基础审查确定,并应当包括货物运至中华人民共和国境内输出地点装卸前的运输及其相关费用、保险费。 A选项怎么理解呀?
张壹老师
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提问时间:11/18 16:04
#税务师#
你好,出口货物的完税价格是不包括 出口关税的。 A出口关税就是出口价*出口关税率
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2×22 年甲公司的合营企业乙公司发生的下列交易或事项中,将对甲公司当年投 资收益产生影响的是( )。 A.乙公司宣告分配现金股利 B.乙公司当年发生的电视台广告费 C.乙公司持有的其他债权投资公允价值上升 D.乙公司股东大会通过发放股票股利的议案
微微老师
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提问时间:12/02 21:36
#税务师#
你好,乙公司当年发生的电视台广告费通过影响乙公司的当期损益影响乙公司的净利润,进而 影响甲公司的投资收益,选项 B 正确。
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老师,请问房地产前期开发所交纳的土地使用税可入开发成本吗?
冉老师
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提问时间:07/30 09:06
#税务师#
你好,学员,记入税金及附加
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42题,求计算过程,谢谢
朱朱老师
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提问时间:07/19 16:55
#税务师#
您好,计算过程如下 应纳烟叶税=8×(1+10%)×20%=1.76(万元) 可抵扣增值税进项税=(8+1+1.76)×10%=1.08(万元
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有形动产融资租赁和分期付款购买有形动产,这两个业务有什么区别呀?
朴老师
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提问时间:06/29 09:34
#税务师#
同学你好 一个是融资租赁 一个是自己购买
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城镇土地使用税:免税单位出租给征税单位,由免税单位缴,免税单位免费给征税单位使用,由征税单位缴。 老师,请问这样理解对吗?
青老师
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提问时间:08/25 15:35
#税务师#
你好 ; 根据《财政部 国家税务总局关于印发《关于土地使用税若干具体问题的补充规定》的通知》(国税地字〔1989〕140号)第一条: 一、关于对免税单位与纳税单位之间无偿使用的土地应否征税问题 ......对纳税单位无偿使用免税单位的土地,纳税单位应照章缴纳土地使用税。 所以如果是免税单位出租土地的,那么应当由承租人缴纳城镇土地使用税。
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不知道怎么打开报表,登进系统没有看到要申报的事项,老师能具体告诉怎么操作吗
新新老师
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提问时间:09/14 09:54
#税务师#
你好 现在是操作什么软件
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老师您帮我讲讲这个题吧
若言老师
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提问时间:10/19 17:58
#税务师#
同学你好 1借原材料10458.72 应交税费应交增值税-进项税额13041.28 贷银行存款113500 运费是专票,可以抵扣进项税额,先进行价税分离500/1.09*9%=41.28 2借原材料40000 应交税费应交增值税进项税额5200 贷银行存款45200 3借固定资产300000 应交税费应交增值税进项税额39000 贷银行存款339000 4借待处理财产损益30000 贷原材料30000 材料的进项税额上月抵扣了,但是火灾原因不需要进项税额转出 5借银行存款395500 贷主营业务收入350000 应交税费应交增值税销项税45500 借税金及附加130500 贷应交税费应交消费税130500 消费税=350000*36%+150*30=130500 6借营业外支出 373300 贷主营业务收入220000 应交税费-应交增值税-销项税28600 -应交消费税124700 消费税=220000*56%+150*20=124700 7借原材料182000 应交税费应交增值税进项税额18000 贷库存现金200000 可以抵扣的进项税额=200000*9%=18000 88借委托加工物资100000 贷原材料100000 借委托加工物资9900 应交税费应交增值税进项税额1287 贷银行存款11187 借:应交税费-应交消费税47100 贷:银行存款47100 (100000+9900)/(1-30%)*30%=47100 9借银行存款210300 贷主营业务收入180000 应交税费应交增值税销项税23400 -应交消费税 6900 补交消费税=180000*30%-47100=6900
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破产申请不是没有10%出资人?只有重整才有出资人的吗?
木木老师
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提问时间:09/11 11:12
#税务师#
10%以上的出资人也是可以申请的。
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改制重组和债务重组区别
朴老师
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提问时间:11/17 10:25
#税务师#
1,重组并不是法律概念,不是必须在公司破产后才能进行,是在公司经营出现困难时,经营管理人可以自主选择进行重组,目的是保护公司的经营秩序。 (1)重组是公司本身主动的改变企业组织形式、经营范围或经营方式的行为,或者是公司引入第三方资金以挽救公司经营 (2)重组方式通常包括:收购兼并,股权转让,资产剥离或所拥有股权出售,资产置换等 (3)重组失败,公司可以再行制定其他重组方案或者引入其他资金,并不表示公司必然破产 2,重整属于法律上公司破产后的救济措施之一,目前是保护债权人的利益 (1)重整是在公司进入破产程序后,由债权人或者债务人向法院申请 (2)重整计划是由债务人提出后,由债权人会议决定是否通过实行 (3)如果重整计划未通过,则意味公司进行破产程序
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个体工商户,需要申报工资薪资吗,税种核定上没有工资薪资申报,自然人里也申报不了,显示无有效税费信息
郭老师
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提问时间:11/16 17:48
#税务师#
税种没有认定的,不需要申报,自己申报不了,你想要申报的话,找你税务局给你增加。
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组成成套消费品销售从高税率计算消费税,那如果白酒和黄酒组成成套消费品,黄酒除了按白酒20%税率计算消费税,还要按0.5元/500毫升计算吗?
张老师
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提问时间:10/11 19:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当白酒和黄酒组成成套消费品销售时,根据规定从高适用税率,应按白酒的税率缴纳消费税。白酒采用复合计税方法,应纳税额=销售额×比例税率+销售数量×定额税率;黄酒采用从量定额计税方法,应纳税额=销售数量×定额税率。但组成成套销售从高适用白酒的税率后,就统一按白酒的复合计税方法来计算消费税,即按销售额乘以20%的比例税率,再加上销售数量乘以0.5元/500毫升(即1元/千克)来计算消费税,不会再单独对黄酒按其原本的从量定额方法计税。 祝您学习愉快!
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善意占有不是无权占有吗
周老师
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提问时间:09/17 09:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 善意占有是无权占有。 祝您学习愉快!
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某公司没有发行在外的优先股,年度利润总额为4600万元,长期负债总额为10000万元,平均利率为8%。如果不考虑其他因素,该公司的财务杠杆系数为( )。 套公式EBIT/(EBIT-I)不是吗 我的算法:4600/4600-(10000*8%) 就是公式:EBIT/(EBIT-I) 这对吗?
小王老师
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提问时间:08/30 17:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 4600是利润总额,而不是息税前利润。 财务杠杆系数=息税前利润/利润总额=(4600+10000×8%)/4600=1.17。 而息税前利润=利润总额+利息费用 祝您学习愉快!
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房地产开发商返还商铺及住房可以开不征税发票吗 需要缴哪些税金?土增 增值税 企业所得税交吗?
范老师
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提问时间:08/27 15:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通常来说是需要交税的,不能开不征税发票。 土地增值税、企业所得税以及增值税都是需要缴纳的。 祝您学习愉快!
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老师您好,请问夫妻双方婚后在老家买了一套房,是首套房,妻子工资里在扣这套房的住房贷款专项附加扣除。几年后丈夫到外地工作在外地又买了一套房,按照外地新政策也算首套房,享受首套房贷款利率,那第二套房可以在丈夫工资里进行住房贷款的专项附加扣除吗?
周老师
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提问时间:07/22 15:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以。 根据《?国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》?(国发〔2018〕41号)规定,?首套住房贷款是指纳税人本人或其配偶单独或共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款购买中国境内住房时,?如果该贷款是享受首套住房贷款利率的,?那么该贷款所涉及的利息支出可以在实际发生贷款利息的年度内,?按照每月1000元的标准定额扣除,?扣除期限最长不超过240个月。?此外,?纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。?这意味着,?如果纳税人已经享受过一次首套住房贷款利息扣除,?那么他们将不能再享受第二次扣除。 祝您学习愉快!
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直接捐赠给脱贫地区免征增值税 那么CD是都不选吗 能做下分录吗 谢谢老师
张老师
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提问时间:05/21 20:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题选BCE。 基建处转出进项税额=(6.6-0.6)×13%+0.6×9%=0.83(万元); 食堂转出进项税额=5.56÷(1-9%)×9%=0.55(万元); 将自产桌椅捐赠给希望小学,属于视同销售,要确认销项税额,不做进项税额转出。厂部机关应确认销项税额=2×(1+10%)×13%=0.29(万元)。 借:在建工程0.83 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)0.83 借:管理费用等0.55 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)0.55 借:营业外支出2.29 贷:库存商品2 应交税费——应交增值税(销项税额)0.29 祝您学习愉快!
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麻烦请问下税一的问题,偶然销售无形和不动产的销售额是不计入年应税销售额,但小规模纳税人的征收率是要在限额外征收的呢?
周老师
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提问时间:05/08 15:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师没有太明白您的疑问。小规模纳税人的征收率是要结合看具体的业务来判断适用的征收率为多少的。年应税销售额超过500万元,应当登记为一般纳税人了。 祝您学习愉快!
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老师你好 增值税发票管理系统,电子税务局,电子发票服务平台,增值税电子发票公共服务平台,这些系统分别做什么用途和含义?有包含关系吗?
周老师
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提问时间:02/03 08:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税发票管理系统比较统一的管理方法是对信息管税的重要组成部分的加强,金税工程三期建设的重点项目,减轻了纳税人的负担,纳税服务效率得到提高,并且引入了竞争机制,从而使得税收管理成本能够得到减少,能够适应税收现代化建设的需要以及满足增值税一体化管理要求,降低了基层税务机关和纳税人负担。 电子税务局是由国家税务总局设立的,办税功能更加强大、办税流程更加便捷的网上办税服务厅。纳税人可以通过电子税务局办理发票申领、发票票种核定、纳税申报、税务信息变更、税费缴纳、社会保险费缴纳等业务。 电子发票服务平台是一个提供电子发票相关服务的平台,它可以为企业和个人提供方便、快捷的电子发票管理和使用服务。 2019年11月15日全国统一的增值税电子发票公共服务平台(以下简称公共服务平台)在我省上线了!公共服务平台可免费为纳税人提供电子发票开具、打印、交付、查询及增值税普通发票纸质发票开具等公共服务。 祝您学习愉快!
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夫妻双方没有结婚证,丈夫死亡后,妻子可以继承遗产吗?
郭锋老师
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提问时间:01/19 11:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 夫妻双方没有结婚证,不构成法律上的夫妻关系,妻子的不可以继承遗产的。 祝您学习愉快!
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老师,这个律师为什么能做辩护人
周老师
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提问时间:11/12 17:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A这里只是行政处罚,是不影响的。律师可以担任辩护人。 祝您学习愉快!
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其他收益和其他费用的区别
范老师
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提问时间:11/12 10:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您是针对破产清算会计进行提问的吗? 如果对企业是有利的,那么是其他收益;如果是不利的,是其他费用。 祝您学习愉快!
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老师,这题如果选择不执行合同,按照市场价格计算的话,可变现净值高于成本的,那么没有存货跌价,为什么这题不用考虑市场价格?题中没有说不能违约呢。 哪些情况要考虑市场价格?哪些情况不用考虑市场价格?
卫老师
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提问时间:11/10 10:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师,这题如果选择不执行合同,按照市场价格计算的话,可变现净值高于成本的,那么没有存货跌价,为什么这题不用考虑市场价格? 答复:这属于有合同的存货按照合同价格为基础计算可变现净值。 这里是不用考虑违约的情况的,因为这不属于变为亏损合同的情况。 题中没有说不能违约呢。 哪些情况要考虑市场价格?哪些情况不用考虑市场价格? 答复:对于没有签订合同的存货需要以市场价格为基础计算可变现净值。 祝您学习愉快!
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丙对汽车的所有权是在什么时候成立的
郭锋老师
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提问时间:11/09 17:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: “按约定由丙直接向甲请求返还该汽车”这句话表明是指示交付,丙此时产生所有权。 祝您学习愉快!
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交易性金融资产转换为权益法核算的长投,为什么要计入投资收益科目呢?这不类似于先卖掉交易性金融资产再买长投吗?
赵老师
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提问时间:11/08 08:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 类似于先卖掉交易性金融资产,然后再购买长期股权投资。 处置交易性金融资产时差额计入投资收益,所以这里公允价值与账面价值的差额也是计入投资收益中的。 祝您学习愉快!
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销售活动板房同时提供建筑服务,安装服务,这里外购可以吗
张老师
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提问时间:08/03 15:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购的不行的,自2017年 5 月 1 日起,纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。 祝您学习愉快!
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税务机关作出企业需要补缴50万企业所得税,滞纳金9万多的决定,对滞纳金征收不服的是否可以直接提起诉讼?
张老师
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提问时间:06/04 12:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:是的:行政复议机关受理申请人对税务机关下列具体行政行为不服提出的行政复议申请: (一)征税行为,包括确认纳税主体、征税对象、征税范围、减税、免税、退税、抵扣税款、适用税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、纳税地点和税款征收方式等具体行政行为,征收税款、加收滞纳金,扣缴义务人、受税务机关委托的单位和个人作出的代扣代缴、代收代缴、代征行为等。 祝您学习愉快!
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哪种企业可以开措施费的?工程单位可以开措施费嘛?
听风老师
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提问时间:11/06 12:32
#税务师#
当然可以开了,只要你的措施费跟你的工程相关。就OK
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