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老师供应商开了发票给我，款我可以不对公转账吗？货款私对私打款
林立老师 | 提问时间：06/29 08:54

#税务师#

同学你好，应是对公打款的；

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老师，这道题，房产原值共计2000，为什么最后还乘3呢！也没说每套原值2000呀
悠然老师01 | 提问时间：10/29 10:04

#税务师#

学员你好，这个三是三个月的，因为4月1日开始停止使用，前三个月要缴纳的

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某个体工商户2021年生产经营情况如下：全年取得与生产、经营活动有关的收入30万元，业主本人的工资支出为10万元，业主本人向当地工会组织拨缴的工会经费、实际发生的职工福利费支出、职工教育经费支出分别为3万元、4万元、2万元。发生费用3万元，无法分清家庭支出和生产经营支出的具体数额。当地上年度社会平均工资为4万元。2021年该个体工商户应纳个人所得税为（）万元。 5 3.07 7.3 2.58
张老师168 | 提问时间：08/14 19:11

#税务师#

你好，同学，个体工商户业主本人向当地工会组织拨缴的工会经费、实际发生的职工福利费支出、职工教育经费支出,以当地(地级市)上年度社会平均工资的3倍为计算基数,在规定比例内据实扣除。工会经费税前扣除限额＝4×3×2%＝0.24(万元),职工福利费支出税前扣除限额＝4×3×14%＝1.68(万元), 职工教育经费税前扣除限额＝4×3×2.5%＝0.3(万元)。对于生产经营与个人、家庭生活混用难以分清的费用,其40%视为与生产经营有关费用,准予扣除, 所以税前可以扣除额＝3×40%＝1.2(万元)。应纳个人所得税＝(30－0.24－1.68－0.3－1.2－6)×20%－1.05＝3.07(万元)。祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢

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子公司准备注销，账上欠款母公司20万，子公司将无法返还母公司20万，直接转注册资本金。母公司的其他应收款_子公司20万收不回，母公司该如何进行账务处理？（之前未挂股权投资，以借款名义）
一鸣老师 | 提问时间：07/14 09:31

#税务师#

20万是否属于增资还是在原实收资本之内？

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B固定资产发生的后续支出，不符合固定资产确认条件的，应当在发生时计人当期损益。老师，请问这句话对吗？是否需要按受益对象进行计入当期损益或相关资产成本？
玲竹老师 | 提问时间：11/19 07:10

#税务师#

您好固定资产发生的后续支出，不符合固定资产确认条件的，应当在发生时计人当期损益。这句话对的不需要按受益对象进行计入当期损益或相关资产成本

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小规模纳税人可以抵扣通行费吗
新新老师 | 提问时间：06/02 12:07

#税务师#

不能抵扣的。不能抵扣。

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老师想问一下这个委托加工中的增值税怎么算？主材500，加工200，辅材100。消费税税率10%，为何不是用（200+100）/（1-0.1）*0.13？而是直接（200+100）*0.13？
暖暖老师 | 提问时间：03/18 10:52

#税务师#

你好增值税是价外税呀这里

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、某县城一家服装缝纫部（增值税小规模纳税人），主要从事服装制作。2021年12月缝纫业务共收取现金160000元；转让使用过的小型设备一台，价税合并收取5240元；出租一间办公室，收取租金3150元。该省人民政府规定对省内增值税小规模纳税人城市维护建设税按照规定幅度的最高限减税。该缝纫部当月应缴纳城市维护建设税（　　）元。 A． 0 B． 44.65 C． 45.90 D． 122.80 这个题为什么要*50%呢？
立峰老师 | 提问时间：10/02 15:51

#税务师#

同学你好因为根据财税2019年39号文件，城建税有最高50%的减半优惠

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这个转让无形资产为什么不算在营业收入里面呢？属于营业外收入？还有如果是租金收入的话怎么算呢？属于其他业务这个怎么区分呢？
青老师 | 提问时间：09/22 09:03

#税务师#

你好；出售无形资产是企业非日常经营活动,不属于收入。借：银行存款　　无形资产减值准备　　累计摊销　　资产处置损益（借差）　贷：无形资产　　　应交税费——应交增值税（销项税额）（如果涉及）　　　资产处置损益（贷差）

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财产行为税类涉税业务计算题
法律老师 | 提问时间：06/17 15:49

#税务师#

您好，您对这道题目是哪里有疑问呢，您可以先自己做一下，不懂的地方再问老师呢

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11. 根据关税的有关规定，下列税收、费用不计入出口货物的完税价格中的有（）。 A.出口关税 B.在货物价款中单独列明由卖方承担的佣金 C.在货物价款中单独列明的货物运至我国境内输出地点装载后的运费及相关费用、保险费 D.在货物价款中单独列明的货物运至我国境内输出地点装载前的运费及相关费用、保险费 E.出口企业收取的货物的价款 ABC 出口货物的完税价格由海关以该货物的成交价格为基础审查确定，并应当包括货物运至中华人民共和国境内输出地点装卸前的运输及其相关费用、保险费。 A选项怎么理解呀？
张壹老师 | 提问时间：11/18 16:04

#税务师#

你好，出口货物的完税价格是不包括出口关税的。 A出口关税就是出口价*出口关税率

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2×22 年甲公司的合营企业乙公司发生的下列交易或事项中，将对甲公司当年投资收益产生影响的是( )。 A.乙公司宣告分配现金股利 B.乙公司当年发生的电视台广告费 C.乙公司持有的其他债权投资公允价值上升 D.乙公司股东大会通过发放股票股利的议案
微微老师 | 提问时间：12/02 21:36

#税务师#

你好，乙公司当年发生的电视台广告费通过影响乙公司的当期损益影响乙公司的净利润，进而影响甲公司的投资收益，选项 B 正确。

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老师，这个债务重组的例题，为什么财产转让所得也要确认为债务重组的所得呢
张老师168 | 提问时间：07/05 21:44

#税务师#

您好，同学，是因为要偿债所以才发生的财产转移，商品的所有权转移要确认所得的，祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢

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老师，请问房地产前期开发所交纳的土地使用税可入开发成本吗？
冉老师 | 提问时间：07/30 09:06

#税务师#

你好，学员，记入税金及附加

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42题，求计算过程，谢谢
朱朱老师 | 提问时间：07/19 16:55

#税务师#

您好，计算过程如下应纳烟叶税=8×（1+10%）×20%=1.76（万元）可抵扣增值税进项税=（8+1+1.76）×10%=1.08（万元

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有形动产融资租赁和分期付款购买有形动产，这两个业务有什么区别呀？
朴老师 | 提问时间：06/29 09:34

#税务师#

同学你好一个是融资租赁一个是自己购买

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城镇土地使用税：免税单位出租给征税单位，由免税单位缴，免税单位免费给征税单位使用，由征税单位缴。老师，请问这样理解对吗？
青老师 | 提问时间：08/25 15:35

#税务师#

你好；根据《财政部国家税务总局关于印发《关于土地使用税若干具体问题的补充规定》的通知》（国税地字〔1989〕140号）第一条：一、关于对免税单位与纳税单位之间无偿使用的土地应否征税问题 ......对纳税单位无偿使用免税单位的土地，纳税单位应照章缴纳土地使用税。所以如果是免税单位出租土地的，那么应当由承租人缴纳城镇土地使用税。

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单位、个人在改制重组时以房地产作价入股进行投资，对其将房地产转移、变更到被投资的企业，暂不征土地增值税。请问一个公司以土地使用权投资入股另一个公司符合这种情况么？双方都不是房企。
青老师 | 提问时间：12/05 12:40

#税务师#

你好；要在改制重组的情况下才能免哈；你是正常投资是不算的

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农村专业合作社开的发票是可以开专票也可以开普票吗
易老师 | 提问时间：11/25 14:03

#税务师#

学员您好，是的，对的

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不知道怎么打开报表，登进系统没有看到要申报的事项，老师能具体告诉怎么操作吗
新新老师 | 提问时间：09/14 09:54

#税务师#

你好现在是操作什么软件

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老师您帮我讲讲这个题吧
若言老师 | 提问时间：10/19 17:58

#税务师#

同学你好 1借原材料10458.72 应交税费应交增值税-进项税额13041.28 贷银行存款113500 运费是专票，可以抵扣进项税额，先进行价税分离500/1.09*9%=41.28 2借原材料40000 应交税费应交增值税进项税额5200 贷银行存款45200 3借固定资产300000 应交税费应交增值税进项税额39000 贷银行存款339000 4借待处理财产损益30000 贷原材料30000 材料的进项税额上月抵扣了，但是火灾原因不需要进项税额转出 5借银行存款395500 贷主营业务收入350000 应交税费应交增值税销项税45500 借税金及附加130500 贷应交税费应交消费税130500 消费税=350000*36%+150*30=130500 6借营业外支出 373300 贷主营业务收入220000 应交税费-应交增值税-销项税28600 -应交消费税124700 消费税=220000*56%+150*20=124700 7借原材料182000 应交税费应交增值税进项税额18000 贷库存现金200000 可以抵扣的进项税额=200000*9%=18000 88借委托加工物资100000 贷原材料100000 借委托加工物资9900 应交税费应交增值税进项税额1287 贷银行存款11187 借：应交税费-应交消费税47100 贷：银行存款47100 （100000+9900）/（1-30%）*30%=47100 9借银行存款210300 贷主营业务收入180000 应交税费应交增值税销项税23400 -应交消费税 6900 补交消费税=180000*30%-47100=6900

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破产申请不是没有10%出资人？只有重整才有出资人的吗？
木木老师 | 提问时间：09/11 11:12

#税务师#

10%以上的出资人也是可以申请的。

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改制重组和债务重组区别
朴老师 | 提问时间：11/17 10:25

#税务师#

1，重组并不是法律概念，不是必须在公司破产后才能进行，是在公司经营出现困难时，经营管理人可以自主选择进行重组，目的是保护公司的经营秩序。（1）重组是公司本身主动的改变企业组织形式、经营范围或经营方式的行为，或者是公司引入第三方资金以挽救公司经营（2）重组方式通常包括：收购兼并，股权转让，资产剥离或所拥有股权出售，资产置换等（3）重组失败，公司可以再行制定其他重组方案或者引入其他资金，并不表示公司必然破产 2，重整属于法律上公司破产后的救济措施之一，目前是保护债权人的利益（1）重整是在公司进入破产程序后，由债权人或者债务人向法院申请（2）重整计划是由债务人提出后，由债权人会议决定是否通过实行（3）如果重整计划未通过，则意味公司进行破产程序

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个体工商户，需要申报工资薪资吗，税种核定上没有工资薪资申报，自然人里也申报不了，显示无有效税费信息
郭老师 | 提问时间：11/16 17:48

#税务师#

税种没有认定的，不需要申报，自己申报不了，你想要申报的话，找你税务局给你增加。

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组成成套消费品销售从高税率计算消费税，那如果白酒和黄酒组成成套消费品，黄酒除了按白酒20%税率计算消费税，还要按0.5元/500毫升计算吗？
张老师 | 提问时间：10/11 19:47

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当白酒和黄酒组成成套消费品销售时，根据规定从高适用税率，应按白酒的税率缴纳消费税。白酒采用复合计税方法，应纳税额=销售额×比例税率+销售数量×定额税率；黄酒采用从量定额计税方法，应纳税额=销售数量×定额税率。但组成成套销售从高适用白酒的税率后，就统一按白酒的复合计税方法来计算消费税，即按销售额乘以20%的比例税率，再加上销售数量乘以0.5元/500毫升（即1元/千克）来计算消费税，不会再单独对黄酒按其原本的从量定额方法计税。祝您学习愉快！

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善意占有不是无权占有吗
周老师 | 提问时间：09/17 09:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：善意占有是无权占有。祝您学习愉快！

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某公司没有发行在外的优先股，年度利润总额为4600万元，长期负债总额为10000万元，平均利率为8%。如果不考虑其他因素，该公司的财务杠杆系数为（　）。套公式EBIT/(EBIT-I)不是吗我的算法:4600/4600-(10000*8%) 就是公式:EBIT/(EBIT-I) 这对吗?
小王老师 | 提问时间：08/30 17:25

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 4600是利润总额，而不是息税前利润。财务杠杆系数＝息税前利润/利润总额=（4600＋10000×8%）/4600＝1.17。而息税前利润=利润总额+利息费用祝您学习愉快！

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房地产开发商返还商铺及住房可以开不征税发票吗需要缴哪些税金？土增增值税企业所得税交吗？
范老师 | 提问时间：08/27 15:43

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：通常来说是需要交税的，不能开不征税发票。土地增值税、企业所得税以及增值税都是需要缴纳的。祝您学习愉快！

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老师您好，请问夫妻双方婚后在老家买了一套房，是首套房，妻子工资里在扣这套房的住房贷款专项附加扣除。几年后丈夫到外地工作在外地又买了一套房，按照外地新政策也算首套房，享受首套房贷款利率，那第二套房可以在丈夫工资里进行住房贷款的专项附加扣除吗？
周老师 | 提问时间：07/22 15:52

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以。根据《?国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》?(国发〔2018〕41号)规定，?首套住房贷款是指纳税人本人或其配偶单独或共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款购买中国境内住房时，?如果该贷款是享受首套住房贷款利率的，?那么该贷款所涉及的利息支出可以在实际发生贷款利息的年度内，?按照每月1000元的标准定额扣除，?扣除期限最长不超过240个月。?此外，?纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。?这意味着，?如果纳税人已经享受过一次首套住房贷款利息扣除，?那么他们将不能再享受第二次扣除。祝您学习愉快！

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直接捐赠给脱贫地区免征增值税那么CD是都不选吗能做下分录吗谢谢老师
张老师 | 提问时间：05/21 20:15

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题选BCE。基建处转出进项税额＝（6.6－0.6）×13%＋0.6×9%＝0.83（万元）；食堂转出进项税额＝5.56÷（1－9%）×9%＝0.55（万元）；将自产桌椅捐赠给希望小学，属于视同销售，要确认销项税额，不做进项税额转出。厂部机关应确认销项税额＝2×（1＋10%）×13%＝0.29（万元）。借：在建工程0.83 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）0.83 借：管理费用等0.55 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）0.55 借：营业外支出2.29 贷：库存商品2 应交税费——应交增值税（销项税额）0.29 祝您学习愉快！

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